Indholdsfortegnelse
I sidste uge sad jeg sammen med en klient, der fortalte mig: Richard, jeg betaler næsten 45% i skat i Tyskland. Findes der ikke noget bedre i Europa?
Mit svar var: Har du hørt om Spaniens nye startup-lov?
Hans ansigt lyste straks op.
Og det med god grund. For det, som den spanske regering indførte i 2022, er en sand game changer for internationale iværksættere – især for folk som dig, der leder efter smarte skattefordele i Europa.
Inden jeg går ned i detaljerne, vil jeg være ærlig: Ikke alle får de samme fordele ud af loven. Der er klare krav – og også nogle faldgruber, du bør kende til.
Men hvis det passer til dig, så får du det fulde udbytte.
Lad mig vise dig, hvilke muligheder der venter. Og vigtigst af alt: om det passer til netop din situation.
Klar? Så dykker vi ned i verdenen af spansk startup-støtte.
Din RMS
Hvad er den spanske startup-lov reelt?
Den spanske startup-lov (officielt Ley de Startups) trådte i kraft i december 2022. Formålet var at gøre Spanien til et af de mest attraktive startup-hubs i Europa.
Men hvad betyder det i praksis for dig?
Lovens tre søjler
Loven hviler på tre afgørende søjler, som kan revolutionere din internationale skatteplanlægning:
- Skatteincitamenter: Nedsat selskabsskat for kvalificerede startups
- Visa-lempelser: Forenklede opholdstilladelser for stiftere og medarbejdere
- Mindre bureaukrati: Digitaliserede processer og one-stop-shops
Hvornår regnes man som startup ifølge spansk lov?
Nu bliver det interessant – definitionen er bredere, end du måske tror.
En virksomhed anses som startup, hvis den:
- Er under 5 år gammel (eller op til 7 år for bioteknologi)
- Ikke er opstået via fusion eller spaltning
- Har en årlig omsætning på maksimalt 5 millioner euro
- Udvikler eller anvender innovative teknologier
- Har skaleringspotentiale
Det vil sige: Også etablerede online-baserede virksomheder kan drage fordel, hvis kriterierne opfyldes.
Anerkendelsesprocessen
For at få fordelene skal du søge officiel anerkendelse som startup. Det foregår via den spanske erhvervsfremme (ENISA – Empresa Nacional de Innovación).
Sagsbehandlingen tager normalt 3-6 måneder. Men bare rolig: Med grundig forberedelse er dine chancer for succes høje.
Spain Startup Visa: Din adgangsbillet til Europa
Her kommer et af lovens stærkeste trumfkort: Startup-visaet gør det meget lettere at flytte til Spanien og drive virksomhed derfra.
Detaljer om startup-visaet
Det spanske startup-visa har flere fordele sammenlignet med klassiske opholdstilladelser:
| Kriterie | Startup-visa | Almindeligt investor-visa |
|---|---|---|
| Mindsteinvestering | Intet fast beløb | 500.000€ ejendomsinvestering |
| Sagsbehandlingstid | 20-40 arbejdsdage | 3-6 måneder |
| Gyldighedsperiode | Op til 3 år | 2 år |
| Familiesammenføring | Inkluderet | Separat ansøgning kræves |
Hvem kan bruge startup-visaet?
Visaet retter sig mod tre målgrupper:
- Startup-stiftere: Dig, der vil etablere eller flytte en virksomhed til Spanien
- Startup-medarbejdere: Du arbejder for en godkendt startup
- Digitale nomader: Du arbejder fjernbaseret for internationale startups
Det særligt interessante? Du behøver ikke at være fysisk til stede i Spanien for at udnytte fordelene. Det gør ordningen meget fleksibel for location-uafhængige iværksættere.
Vejen til opholdstilladelse
Ansøgningen foregår gennem de spanske konsulater i dit hjemland. Du skal bruge:
- Dokumentation for din startup-status
- Forretningsplan med fokus på innovation
- Finansieringsbevis (intet fast bundniveau)
- Ren straffeattest
- Sundhedsforsikring
Tip: Lav en detaljeret forretningsplan. De spanske myndigheder lægger stor vægt på innovationspotentialet i dit projekt.
Skattefordele: Hvor du virkelig kan spare
Nu til sagens kerne: De skattemæssige incitamenter er det, langt de fleste af mine klienter interesserer sig mest for.
Reduceret selskabsskat for startups
Normalt ligger selskabsskatten i Spanien på 25%. For godkendte startups gælder dog et betydeligt lavere niveau:
- 15% de første fire regnskabsår
- 25% fra år fem
Det betyder: Du sparer 10 procentpoint de første fire år. Ved en fortjeneste på 200.000 euro pr. år sparer du 20.000 euro om året.
Lad os regne på det:
Eksempel:
Årligt overskud: 200.000€
Normalt selskabsskat (25%): 50.000€
Startup-sats (15%): 30.000€
Årlig besparelse: 20.000€
Skatteincitamenter til investorer
Også investorer får glæde af loven. Investerer du i spanske startups, kan du trække op til 100.000 euro af om året i din indkomstskat.
Sådan fungerer det:
- Privatpersoner: 30% af investeringen kan fradrages
- Virksomheder: 50% af investeringen kan fradrages
- Maksimumbeløb: 100.000€ pr. år og investor
Flere skattefordele
Startup-loven giver endnu flere muligheder:
| Fordel | Startup-status | Almindelig virksomhed |
|---|---|---|
| Skat på medarbejderaktier (stock options) | Først ved salg | Ved tildeling |
| Fremførsel af underskud | Flere muligheder | Standard |
| F&U-fradrag | Forstærkede incitamenter | Standard |
| Etableringsomkostninger | Fuldt fradrag | Fordelt over flere år |
Beckham-reglen: Et ekstra boost
Yderligere fordel for internationale stiftere: Du kan drage fordel af den såkaldte Beckham-regel.
Reglen giver udlændinge, der flytter til Spanien, mulighed for at beskatte deres spanske indkomst til en fast sats på 24% de første seks år i landet.
Barcelona vs. Madrid: Hvilken by passer til dig?
Begge byer tilbyder de samme juridiske fordele, men rammevilkårene er ret forskellige. Her er de vigtigste forskelle.
Barcelona: Middelhavets Silicon Valley
Barcelona har i de senere år udviklet sig til et af Europas største tech-hubs. Her er det vigtigste:
- Startup-økosystem: Over 1.200 aktive startups
- Leveomkostninger: 20-30% billigere end München eller Frankfurt
- Kontorleje: 15-25€ pr. m² (centrum)
- Livsstil: Middelhavskvalitet, internationalt miljø
- Sprog: Katalansk/spansk – men engelsk er meget udbredt
Særligt velegnet til: Tech-startups, e-handel, digital marketing, gaming
Madrid: Spaniens økonomiske centrum
Madrid scorer som finans- og erhvervsmetropol på andre fronter:
- Virksomhedshovedsæder: Flest internationale koncerner har base her
- Finansiering: Lettere adgang til venture capital og banker
- Kontorleje: 18-30€ pr. m² (erhvervskvarter)
- Infrastruktur: Fremragende forbindelser (lufthavn, højhastighedstog)
- Bureaukrati: Kortere veje til myndigheder og ministerier
Særligt velegnet til: FinTech, B2B-services, rådgivning, international ekspansion
Direkte sammenligning af nøglefaktorer
| Faktor | Barcelona | Madrid |
|---|---|---|
| Gennemsnitlig kontorleje | 20€/m² | 24€/m² |
| Boligudgifter (2-værelses) | 1.200-1.800€ | 1.400-2.200€ |
| Startup-events årligt | 200+ | 150+ |
| VC-funding tilgængeligt | Middel | Høj |
| Internationale flyforbindelser | Meget gode | Fremragende |
| Dansk(tysk) netværk | Stort | Moderat |
Min anbefaling
Baseret på min erfaring med klienter anbefaler jeg:
Vælg Barcelona, hvis du:
- Har en tech-startup med B2C-fokus
- Sætter pris på work-life-balance
- Vil være del af et internationalt start-up community
- Er bevidst om dine udgifter
Vælg Madrid, hvis du:
- Udvikler B2B-services eller FinTech
- Vil skalere og ekspandere hurtigt
- Behøver professionelle netværk og kapital
- Rejser meget internationalt
For øvrigt: Du behøver ikke vælge med det samme. Mange founders starter i én by og rykker senere – afhængigt af virksomhedens udvikling.
Step-by-step: Sådan gør du i praksis
Det er godt at kende teorien, men hvordan gør du i praksis? Her får du min gennemprøvede roadmap, som jeg har brugt med snesevis af klienter.
Fase 1: Forberedelse (4-6 uger)
Trin 1: Tjek din startup-status
Før du går i gang, skal du sikre dig, at din virksomhed opfylder betingelserne. Lav en tjekliste:
- Virksomheden er yngre end 5 år? ✓
- Årlig omsætning under 5 millioner euro? ✓
- Innovativ teknologi eller forretningsmodel? ✓
- Dokumenteret skaleringspotentiale? ✓
Trin 2: Finansiel planlægning
Udregn omkostninger og potentielle besparelser. Min tommelfingerregel: Beregn med 15.000-25.000 euro til den samlede gennemførelse.
Trin 3: Dokumentforberedelse
Saml alle nødvendige dokumenter:
- Detaljeret forretningsplan (på spansk eller engelsk)
- Finansielle prognoser for 3 år
- Bevis på innovation (patenter, teknologibeskrivelse)
- Straffeattester
- Stiftelsesdokumenter
Fase 2: Ansøgninger (6-12 uger)
Trin 4: Ansøg hos ENISA
Ansøgningen om startup-anerkendelse sker via innovationsagenturet ENISA. Dette er nøglen til alle de andre fordele.
Trin 5: Ansøg om visa samtidig
Imens ENISA-sagen behandles, kan du allerede søge om startup-visa. Det sparer tid.
Trin 6: Forbered skattemæssig registrering
Forbered tilmeldingen hos de spanske skattemyndigheder (Hacienda). Her bør du inddrage en lokal revisor.
Fase 3: Gennemførelse (4-8 uger)
Trin 7: Stift dit selskab
Når godkendelserne falder på plads, kan du stifte dit spanske selskab. En S.L. (Sociedad Limitada) er som regel den bedste form.
Trin 8: Åbn bankkonto
Når selskabet er stiftet, kan du åbne en virksomhedsbankkonto. Jeg anbefaler banker med internationalt fokus som BBVA eller Santander.
Trin 9: Skatteoplysninger indsendes
Registrér dig hos Hacienda og ansøg om de nedsatte skattesatser.
Tidsplan og omkostninger – overblik
| Fase | Varighed | Omkostninger | Vigtigste milepæle |
|---|---|---|---|
| Forberedelse | 4-6 uger | 3.000-5.000€ | Dokumentation, rådgivning |
| Ansøgningsfase | 6-12 uger | 5.000-8.000€ | ENISA-ansøgning, visa-ansøgning |
| Gennemførelse | 4-8 uger | 7.000-12.000€ | Selskabsstiftelse, bank |
| I alt | 14-26 uger | 15.000-25.000€ | Operativt selskab |
Vigtig note: For de fleste klienter tjenes omkostningerne ind igen allerede første år på grund af skattebesparelsen.
Typiske faldgruber – og sådan undgår du dem
Jeg ser ofte de samme fejl i min rådgivning. Her er de vigtigste faldgruber – og hvordan du kommer udenom dem.
Fælde 1: Uklar startup-definition
Problemet: Mange overvurderer deres chance for at få startup-status.
Virkeligheden: ENISA vurderer meget nøje, om der rent faktisk er innovation og skaleringspotentiale. En almindelig webshop er ikke nok.
Sådan undgår du det:
- Fokusér på innovationsdelen af din forretningsmodel
- Dokumentér grundigt din teknologi
- Vis dine konkrete skaleringsplaner
- Få ekspertgennemgang på forhånd
Fælde 2: Selskab uden reelt indhold
Problemet: Kun at have et brevkasseselskab i Spanien uden reel aktivitet.
Virkeligheden: Tyske og andre EU-skattemyndigheder kigger dig grundigt efter i sømmene. Uden virkelig substans kan du få alvorlige problemer.
Sådan undgår du det:
- Flyt reel virksomhed til Spanien
- Ansæt lokale medarbejdere
- Styr virksomheden fra Spanien
- Dokumentér alle beslutninger og aktiviteter
Fælde 3: For dårlig skatteplanlægning
Problemet: Mange undervurderer, hvor kompleks international skatteplanlægning er.
Eksempel fra praksis: En klient ønskede i 2023 at omdanne sit tyske selskab (GmbH) til et spansk S.L. Uden grundig planlægning ville det have udløst store skattemæssige konsekvenser i Tyskland.
Sådan undgår du det:
- Planlæg flytningen i trin over flere år
- Udnyt dobbeltbeskatningsaftaler
- Koordiner rådgivning fra både tyske og spanske skatteeksperter
- Tag højde for alle skattekategorier (indkomst, selskab, erhvervsskat)
Fælde 4: Overvurderet bureaukrati-effektivitet
Problemet: Trods digitaliseringsinitiativer tager myndighedsbehandlingen ofte længere tid end forventet.
Virkeligheden: Regn med 20-30% længere sagsbehandlingstid end de officielle estimater.
Sådan undgår du det:
- Læg tidspuffer ind i alle planer
- Brug lokale advokater og rådgivere
- Send ansøgninger med alle bilag og korrekt udfyldt
- Følg løbende op på status
Fælde 5: Undervurderede leveomkostninger
Problemet: Barcelona og Madrid er blevet dyrere – især for internationale fagfolk.
Realistisk budget:
| Omkostningstype | Barcelona (mdr.) | Madrid (mdr.) |
|---|---|---|
| Lejlighed (2 værelser, centralt) | 1.500-2.000€ | 1.800-2.400€ |
| Kontor (co-working) | 200-400€ | 250-450€ |
| Leveomkostninger | 800-1.200€ | 900-1.300€ |
| Bil/transport | 300-500€ | 350-550€ |
| I alt | 2.800-4.100€ | 3.300-4.700€ |
Mit tip: Beregn hellere for højt end for lavt – og besøg din foretrukne by mindst en uge, før du beslutter dig, så du får et realistisk billede af omkostningerne.
Den spanske startup-lov er mere end blot endnu et skatteoptimeringsværktøj. Det er en reel mulighed for internationale iværksættere, der er klar til at tage springet til Europa.
Kombinationen af lavere skatter, forenklede visa-processer og et dynamisk startup-miljø gør Spanien til et attraktivt alternativ til Tyskland, Østrig eller Schweiz.
Men – det siger jeg ærligt – det er ikke for alle.
Du skal have en reel startup med innovationspotentiale. Du skal være parat til at flytte reel substans til Spanien. Og du bør tænke i det lange løb og ikke kun på hurtige skattegevinster.
Opfylder du disse krav, kan du med en gennemtænkt flytning reducere din skattebyrde med 30-50%. For mange af mine klienter svarer det til en årlig besparelse på 50.000-200.000 euro.
Mit råd: Få professionel rådgivning, før du tager første skridt. Din investering i grundig skatteplanlægning betaler sig mange gange igen.
Har du spørgsmål til din egen situation? Så kontakt mig gerne. Sammen finder vi ud af, om den spanske startup-lov også er den rigtige vej for dig.
Din RMS
Ofte stillede spørgsmål
-
Skal jeg bo fast i Spanien for at få fordelene?
Nej, du behøver ikke at bo fast i Spanien. Det afgørende er, at din virksomhed har reel økonomisk substans i landet. Det vil sige: Beslutninger skal træffes fra Spanien, og din virksomhed skal være aktiv der. -
Kan jeg flytte mit eksisterende tyske selskab til Spanien?
Ja, det kan lade sig gøre, men det er skattemæssigt komplekst. En direkte flytning kan udløse fraflytningsskat i Tyskland. Ofte er det bedre gradvist at flytte eller stifte et nyt spansk selskab. -
Hvor lang tid tager det at få startup-anerkendelse?
ENISA’s godkendelse tager officielt 3-6 måneder. I praksis bør du regne med 4-8 måneder afhængigt af sagens kompleksitet og myndighedernes belastning. -
Hvilke brancher har størst chance for godkendelse?
De bedste chancer har: FinTech, HealthTech, CleanTech, AI/Maskinlæring, E-handel med innovative elementer, SaaS-løsninger og biotek. Dokumentation for innovation og skalerbarhed er altafgørende. -
Kan jeg kombinere de spanske skattefordele med andre EU-lande?
Som udgangspunkt ja, men der er stramme anti-misbrugsregler. Populære kombinationer er Spanien + Cypern eller Spanien + Irland. Få altid strukturen tjekket på forhånd. -
Hvad sker der efter fire år med lav skat?
Efter fire år stiger selskabsskatten fra 15% til 25%. Mange virksomheder overvejer derefter at flytte til andre EU-lande eller restrukturere. Langsigtede planer er derfor vigtige fra start. -
Skal jeg have en spansk partner?
Nej, du kan eje et spansk selskab 100% selv. En lokal partner kan dog være praktisk i forhold til netværk, markedskendskab og støtte. -
Hvordan beskattes min løn som direktør?
Som direktør i et spansk selskab beskattes du med spansk indkomstskat. Her kan Beckham-reglen benyttes, hvor du i de første 6 år kun betaler 24% i skat. -
Kan fordelene gives med tilbagevirkende kraft?
Nej, du får kun startup-fordelene fra det tidspunkt, hvor anerkendelsen er på plads. Du bør derfor søge så tidligt som muligt. -
Hvad koster det i alt at gennemføre processen?
Beregn med 15.000-25.000 euro for rådgivning, ansøgninger, selskabsstiftelse og setup. Investeringen tjenes ind for de fleste allerede første år på grund af skattebesparelsen.
