Spansk social sikring for selvstændige: Derfor betaler autónomos 280 € for meget

Jeg oplever det hver dag i min rådgivning: Succesfulde freelancere flytter til Spanien og tror, de har vundet i lotteriet. Sol, strand og lave leveomkostninger.

Og så kommer chokket.

Den spanske socialforsikring for selvstændige – det såkaldte RETA-system – kan selv ved lave indtægter koste op til 280 euro mere om måneden end tilsvarende systemer i andre EU-lande.

Det svarer til over 3.300 euro om året. Ekstra.

Men her er pointen: De fleste accepterer bare denne udgift, fordi de tror, der ikke er alternativer. Det passer ikke. Der findes faktisk lovlige måder at reducere denne byrde væsentligt på.

Jeg viser dig i dag, hvorfor det spanske system er så dyrt, og hvilke konkrete strategier der kan hjælpe dig. Ikke som teoretisk rådgiver, men som én, der optimerer disse strukturer dagligt.

Klar til en ærlig analyse?

Spansk socialforsikring for autónomos: Forstå 280-euro-fælden

Lad mig starte med et konkret eksempel, der illustrerer problemstillingen:

Sarah, en succesfuld grafisk designer fra Tyskland, flytter til Valencia. Hendes månedlige indtjening: 3.500 euro. I Tyskland betalte hun som freelancer cirka 650 euro om måneden for syge- og pleje­forsikring.

I Spanien? Minimum 930 euro om måneden.

Det er de berygtede 280 euro ekstra, jeg nævnte i titlen.

Hvorfor er det spanske system så dyrt?

Problemet ligger i Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Dette system blev indført i 1967 og er kun blevet moderniseret minimalt siden. Grundlogikken: Alle selvstændige betaler bidrag baseret på et fiktivt indtægtsgrundlag, de såkaldte bases de cotización.

Disse beregningsgrundlag har ofte ikke meget med moderne freelancernes virkelighed at gøre. Særligt problematisk er det for digitale nomader og online-iværksættere, hvis forretningsmodeller ikke passer ind i systemets rigide kategorier.

De tre største omkostningsdrivere i RETA-systemet

• Mindsteindbetaling uanset omsætning: Selv med nul euro i omsætning betaler du mindst 294 euro om måneden (2024)
• Høje bidragssatser: 30,6% på beregningsgrundlaget – markant mere end i andre EU-lande
• Begrænsede valgmuligheder: Du kan nok vælge mellem forskellige grundlag, men spændet er snævert

Derudover er der en særlig detalje, mange overser: Det spanske system skelner ikke mellem forskellige typer erhverv. En IT-freelancer med stor digital andel betaler de samme bidrag som en traditionel håndværker.

Det fører til strukturelle ulemper for moderne forretningsmodeller.

Hvorfor freelancere i Spanien betaler systematisk for meget

Forklaringen ligger i systemets struktur. Mens andre EU-lande har moderniseret deres socialsikringsordninger, holder Spanien fast i en forældet model.

Sammenligning med andre EU-lande viser omfanget

Lad os kigge ærligt på tallene:

Tallene taler for sig selv. Spanien ligger markant over EU-gennemsnittet.

Hvorfor bliver systemet ikke reformeret?

Her bliver det politisk interessant. RETA-systemet genererer store indtægter for den spanske stat.

Det betyder: Selvstændige finansierer systemet uforholdsmæssigt meget.

Derudover nyder staten godt af en yderligere effekt: Mange internationale freelancere kender ikke optimeringsmulighederne og betaler alt for meget år efter år. Det inden­­bærer ekstra millioner til statskassen.

De skjulte ekstraudgifter

Men de 930 euro er kun begyndelsen. Dertil kommer ofte:

• Gestoría-udgifter: 80-150 euro om måneden for bogføring
• Yderligere forsikringer: Erhvervsansvar, retshjælp osv.
• Kvartalsvise skattebetalinger: Ekstra belastning af likviditeten
• Bureaukrati: Tid er penge – og systemet koster meget af det

Læg alt sammen, når de månedlige faste udgifter hurtigt op på 1.200-1.400 euro. For mange freelancere er det en tung byrde.

Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA): Omkostninger i detaljer

Nu går vi et spadestik dybere. RETA-systemet er komplekst, men forstår du mekanikken, kan du målrettet optimere.

Forstå beregningsgrundlaget

Systemets kerne er bases de cotización – beregningsgrundlag. Du kan vælge mellem forskellige trin:

Vigtigt at forstå: Beregningsgrundlaget hænger ikke direkte sammen med din faktiske indtjening. Det fungerer som et slags forsikringsbeløb for dit fremtidige pension og andre ydelser.

Bidragssatserne i detaljer

Den samlede sats på 30,6% består af:

• Sygeforsikring: 5,5%
• Pensionsforsikring: 28,3%
• Arbejds­løshedsforsikring: 0,9% (kun ved erhverv > 12 mdr.)
• Erhvervssygdomme: 0,65%
• Efteruddannelse: 0,11%

Problemet: Du kan ikke påvirke denne fordeling. Selv hvis du som international freelancer ikke planlægger spansk pension, skal du betale de fulde 28,3%.

Særlige regler og rabatter

Der findes nogle rabatter, men de bliver ofte overset:

1. Tarifa plana: De første 12 måneder betaler iværksættere kun 80 euro/måned
2. Reducerede bidrag for under 30-årige: Yderligere nedsættelser er mulige
3. Pluriaktivitetsregler: Hvis du både er ansat og selvstændig, gælder særlige regler
4. Sæsonarbejde: Mulighed for midlertidig suspension

Her ligger allerede en første optimeringsmulighed: Mange benytter ikke disse rabatter, selvom de har ret til det.

Faldgruben ved valg af beregningsgrundlag

Mange freelancere begår en dyr fejl: De vælger et for højt beregningsgrundlag, fordi de tror, det er påkrævet eller fordelagtigt. Det er ikke korrekt.

Tommelreglerne:

• Ved uregelmæssige indtægter: vælg laveste grundlag
• Ved planlagt hjemvenden: ligeledes laveste grundlag
• Kun ved langfristet Spanien-plan: højere grundlag for bedre pension

Denne strategiske beslutning kan spare dig flere hundrede euro månedligt.

Optimeringsstrategier: Sådan reducerer du dine socialsikringsbidrag lovligt

Nu bliver det praktisk. Jeg viser dig konkrete strategier, hvor du virkelig kan skære ned på dine udgifter.

Strategi 1: Optimer dit beregningsgrundlag

Den letteste optimering ligger i det rette valg af beregningsgrundlag. Sådan anbefaler jeg:

Vælg det laveste beregningsgrundlag, der passer til din langfristede plan. Ikke mere, ikke mindre.

Konkret betyder det:

• For digitale nomader: Minimum (960 euro grundlag) – spar straks 171 euro/måned i forhold til 1.500 euro-grundlaget
• For langfristede Spanien-beboere: Mellemgrundlag afhængig af pensionsplaner
• For hybride (både lønmodtager og selvstændig): Tjek pluriaktivitetsregler

Denne enkle justering kan spare dig op til 500 euro om måneden.

Strategi 2: Vælg den rette forretningsstruktur

Her bliver det spændende. Ikke alle freelancere skal nødvendigvis være autónomos. Der er alternativer:

1. Sociedad Limitada (SL): Ofte billigere ved højere indtægter
2. Cooperativa de trabajo: Andelsmodel med fordele
3. Internationale konstruktioner: Udnyt EU-retten

Eksempelregning for en SL med 5.000 euro månedlig gevinst:

Besparelsen: 645 euro/måned eller 7.740 euro/år.

Strategi 3: Udnyt geografisk arbitrage

Her er min favoritstrategi for internationale freelancere: Udnyt forskellene mellem EU-landene.

Princippet: Som EU-borger kan du i princippet vælge, hvilket land du er socialsikret i. Det afgørende:

• Opholdssted: Hvor bor du hovedsageligt?
• Arbejdssted: Hvor udfører du dit arbejde?
• Virksomhedens hjemsted: Hvor er dit firma registreret?

Med smart strukturering kan du lovligt forblive sikret i et billigere EU-land.

Strategi 4: Estland-optionen for digitale nomader

Særligt interessant for location-uafhængige freelancere: Estlands e-Residency muliggør en fuldt digital forretningsdrift med store fordele.

Fordelene:

• Ingen socialsikringspligt hvis ikke-resident
• Skat kun ved udbytte
• 100% digital administration
• Fri udførsel af tjenester i hele EU

Dog gælder det kun ved reel mobilitet. Bor du permanent i Spanien, gælder de spanske regler.

Strategi 5: Timing og overgangsregler

Ofte overset, men meget værdifuld: Rigtigt timing af status-skifte kan give stor besparelse.

Eksempler:

• Årsslutsoptimering: Tilpas beregningsgrundlaget ved årets udgang
• Ferieordning: Brug længere udlandsophold strategisk
• Overgangsfrister: Ved flytning til Spanien – udnyt tyske/østrigske fordele

Disse taktiske optimeringer kan spare dig flere tusinde euro om året.

Alternative modeller for internationale freelancere

Lad mig være ærlig: For mange internationale freelancere er det spanske autónomo-system bare ikke optimalt. Derfor ser vi på alternativer.

Udnyt EU’s tjenestefrihed strategisk

Som EU-borger har du ret til at levere ydelser i ethvert EU-land. Det åbner spændende muligheder:

Du kan for eksempel:

• Etablere virksomhed i et skattemæssigt fordelagtigt EU-land
• Arbejde fra Spanien (som midlertidigt ophold)
• Beholde socialsikring i virksomhedens hjemland

Vigtigt: Det fungerer kun ved reel grænseoverskridende aktivitet og begrænset ophold i Spanien.

Portugal-modellen for digitale nomader

Portugal har set potentialet, hvor Spanien halter bagefter: De nye behov hos moderne freelancere. D7-visummet og NHR-status giver betydelige fordele:

For mange internationale freelancere er det en klart mere attraktiv løsning.

Schweiz-løsningen for højtlønnede

Ved virkelig høje indkomster (fra 10.000 euro/måned) kan Schweiz også være interessant. Ja, leveomkostningerne er højere, men:

• Lavere skattesatser ved høje indtægter
• Mulighed for fast beskatning
• Fremragende infrastruktur
• Stabil valuta

Dog er det vanskeligt at få opholdstilladelse.

Dubai-strategien for globale virksomheder

For virkelig globale forretningsmodeller tilbyder Dubai spændende muligheder:

1. 0% indkomstskat for privatpersoner
2. 9% selskabsskat fra 2023 (mange undtagelser)
3. Ingen socialsikringspligt for udlændinge
4. Nem opholdstilladelse via virksomhedsetablering

Ulempen: Du skal tilbringe mindst 183 dage årligt i Dubai for at opnå skattemæssigt hjemmehør.

Hybride modeller: Det bedste fra flere verdener

Særligt spændende for digitale nomader er hybride strukturer:

Virksomhed i et skattemæssigt gunstigt land, bopæl i et attraktivt land – og du arbejder hvorfra du vil.

Eksempel på en optimeret struktur:

• Virksomhed: Estland (e-Residency)
• Skattebopæl: Portugal (NHR-status)
• Livsrealitet: 6 måneder i Portugal, 6 måneder i andre EU-lande

Med denne konstruktion kan du reducere den samlede belastning til under 15% – helt lovligt.

Praktisk implementering: Trin-for-trin til en optimeret struktur

Nok teori – nu til praksis. Sådan griber du det an:

Fase 1: Analyse af din nuværende situation

Inden du ændrer noget, skal du vide, hvor du står. Min tjekliste:

1. Registrér nuværende udgifter: Socialforsikring, skatter, ekstraudgifter
2. Analyse af forretningsmodel: Hvor arbejder du? Hvem er dine kunder?
3. Vurder din livssituation: Hvor længe planlægger du at blive i Spanien?
4. Afklaring af fremtidsplaner: Pension i Spanien eller andetsteds?

Denne analyse tager cirka 2-3 timer – men kan spare dig mange tusinde euro.

Fase 2: Optimering indenfor RETA-systemet

De hurtigste gevinster får du ofte med simple greb:

Straks-tiltag (implementering: 1-2 uger)

• Sæt beregningsgrundlaget ned til minimum (hvis det giver mening)
• Anmod om ubrugte rabatter
• Sammenlign og pres gestoría-udgifter
• Opsig unødvendige ekstraforsikringer

Potentiel besparelse: 200-400 euro pr. måned

Mellemlang sigt optimeringer (implementering: 2-6 måneder)

• Genovervej forretningsstruktur (SL vs. autónomo)
• Etabler internationale kunde-/betalingsstrukturer
• Planlæg skattebopælsstatus strategisk

Potentiel besparelse: 500-800 euro pr. måned

Fase 3: International struktur-­optimering

Her bliver det mere krævende – men også mere indbringende:

EU-optimering

1. Gennemgå virksomhedens placering: Portugal, Estland eller andet EU-land
2. Optimér socialsikring: Brug A1-attester
3. Vælg strategisk skattebopæl: Husk 183-dages reglen

Globale strukturer for avancerede

For virkelig internationale virksomheder:

• Dubai Free Zone-selskab
• Singapore som Asien-hub
• US LLC til amerikanske kunder

Men pas på: Disse strukturer er komplekse og kræver professionel rådgivning.

De hyppigste fejl i implementeringen

Fra min rådgivningspraksis – de klassiske fejl:

1. Ændre for meget for hurtigt: Optimer strukturen trin for trin
2. Glemme compliance: Overhold alle indberetningspligter
3. Undervurdere substans: Undgå proforma-strukturer
4. Ignorere livsrealitet: Strukturen skal passe til dit liv
5. Overse cost/benefit: Ikke al optimering kan betale sig

Min 90-dages optimeringsplan

Sådan går du systematisk til værks:

Efter 90 dage har du en optimeret struktur, der matcher din virksomhed og dit liv.

Hvornår har du brug for professionel hjælp?

Lad os være realistiske: Ikke alt kan du klare alene. Professionel hjælp er nødvendig ved:

• Internationale strukturer (fra 5.000 euro månedlig gevinst)
• Komplekse forretningsmodeller
• Betydelige skattemæssige risici
• Grænseoverskridende konstruktioner

Investeringen i kompetent rådgivning tjenes oftest hurtigt hjem igen.

Ofte stillede spørgsmål om spansk socialforsikring for selvstændige

Kan jeg som EU-borger undgå den spanske socialforsikring?

Nej, du kan ikke undgå den – men du kan optimere lovligt. Som EU-borger kan du i visse tilfælde forblive socialsikret i et andet EU-land, selv hvis du arbejder midlertidigt i Spanien. Reglerne er komplekse og afhænger af din opholdsstatus og type af arbejde.

Kan det betale sig med en spansk SL i forhold til autónomo-status?

Det afhænger af din indtægt. Ved overskud over 3.000 euro om måneden kan en SL (Sociedad Limitada) ofte være skattemæssigt mere fordelagtig. Du betaler lavere socialsikringsbidrag som direktør, men har ekstra omkostninger til selskabet (regnskab, etablering mv.). En detaljeret beregning anbefales.

Hvad sker der med mine RETA-bidrag, hvis jeg forlader Spanien igen?

Dine indbetalinger går ikke tabt. Som EU-borger kan du overføre pensionsrettigheder til andre EU-lande. De præcise regler afhænger af det land, du flytter til. Ved korte betalingsperioder er de senere udbetalinger dog meget små.

Kan jeg som digital nomade lovligt betale lavere socialsikringsbidrag?

Ja, men det er komplekst. Hvis du beviseligt opholder dig mindre end 183 dage om året i Spanien og din virksomhed er registreret i et andet EU-land, kan du i visse tilfælde benytte deres socialsikringssystem. Det kræver dog nøje planlægning og dokumentation.

Hvordan kan jeg ændre mit beregningsgrundlag i RETA-systemet?

Du kan ændre dit beregningsgrundlag to gange om året: til 1. januar og til 1. juli. Anmodningen skal indsendes mindst én måned i forvejen til Seguridad Social. En sænkning er som regel problemfri, en forhøjelse kræver som regel dokumentation for tilsvarende indtægt.

Hvilke skjulte omkostninger kommer oveni RETA-bidraget?

De mest almindelige ekstraudgifter er: gestoría (bogføring) 80-150 euro/måned, erhvervsansvarsforsikring 30-80 euro/måned, kvartalsvise selvangivelser (oftest håndteret af gestoríaen), samt eventuelle efterbetalinger ved skattemæssig revision. Regn med yderligere 150-300 euro månedligt i faste udgifter.

Er Tarifa Plana (80 euro de første 12 måneder) tilgængelig for alle?

Nej, Tarifa Plana gives kun til førstegangs-stiftere, som ikke har været registreret som autónomo de seneste 2-5 år (afhængig af omstændighederne). Også visse aktiviteter (f.eks. holdingselskaber) er udelukket. EU-borgere, som tidligere har været selvstændige i andre EU-lande, kan dog i visse tilfælde være berettigede.

Kan jeg som autónomo arbejde i flere EU-lande samtidig?

Grundlæggende ja, men du er kun socialsikret i ét land – normalt hvor du har din bopæl eller dit primære arbejde. Ved grænseoverskridende aktiviteter har du ofte brug for en A1-attest, der dokumenterer, hvor du er socialsikret. Skattereglerne er adskilte fra dette.

Hvad er det bedste alternativ til det spanske RETA-system?

Det afhænger af din situation. For digitale nomader er Portugal (NHR-status) ofte attraktivt (lavere socialsikring, 20% fast skat). Ved højere indtægter kan Dubai være interessant (ingen indkomstskat). For EU-centrerede virksomheder kan Estland (e-Residency, lave omkostninger) nogle gange være en løsning. Det bedste svar er altid individuelt.

Hvor hurtigt kan jeg udtræde af det spanske system igen?

Autónomo-systemet kan du normalt forlade hurtigt – som regel indenfor 30 dage efter afmelding af virksomhed hos Seguridad Social. Vigtigt: Alle forpligtelser (skat, socialsikring) skal være betalt. Ved internationale strukturer bør udtræden planlægges strategisk for at undgå dobbeltbeskatning eller andre ulemper.