Portugal vs. Spanien vs. Italien: Südeuropas Renten-Besteuerung für deutsche Pensionäre – Wo die Pension am weitesten reicht

Deutsche Rente im Ausland: Das müssen Sie über die Besteuerung wissen

Bevor wir in die Länderdetails eintauchen, möchte ich die Grundlagen klären. Denn hier passieren die meisten Fehler.

Das Doppelbesteuerungsabkommen: Ihr wichtigster Schutz

Deutschland hat mit Portugal, Spanien und Italien sogenannte Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) abgeschlossen. Das bedeutet: Sie zahlen Ihre Rente nicht doppelt – einmal in Deutschland und einmal im neuen Wohnsitzland.

Hier kommt’s: Das DBA regelt, welches Land besteuern darf. Und genau hier liegen die entscheidenden Unterschiede zwischen den drei Ländern.

Die deutsche Rente: Was Sie grundsätzlich wissen müssen

Ihre deutsche gesetzliche Rente wird in Deutschland nur noch zu einem geringen Teil besteuert, wenn Sie ins Ausland ziehen. Der Grund: Das Besteuerungsrecht geht meist auf Ihr neues Wohnsitzland über.

Aber Achtung: Private Renten und Betriebsrenten werden oft anders behandelt. Hier behält sich Deutschland häufig das Besteuerungsrecht vor.

Ein konkretes Beispiel: Hans (67) bezieht monatlich 1.800 Euro gesetzliche Rente und 600 Euro Betriebsrente. Zieht er nach Portugal, versteuert er die gesetzliche Rente dort. Die Betriebsrente bleibt aber in Deutschland steuerpflichtig.

Warum der Wohnsitz entscheidend ist

Hier wird es interessant: Entscheidend für die Besteuerung ist Ihr steuerlicher Wohnsitz. Den haben Sie dort, wo Sie sich gewöhnlich aufhalten – also mehr als 183 Tage im Jahr.

Das heißt: Sie müssen sich wirklich entscheiden. Ein Fuß in Deutschland, einer in Portugal – das funktioniert steuerlich nicht.

Portugal: Warum deutsche Pensionäre hier oft am besten fahren

Portugal hat in den letzten Jahren einen wahren Boom bei deutschen Rentnern erlebt. Und das aus gutem Grund.

Das NHR-Programm: Zehn Jahre fast steuerfrei

Portugals Geheimwaffe heißt „Não Habitual Resident“ (NHR). Dieses Programm gibt es seit 2009, und es ist für Rentner ein echter Gamechanger.

So funktioniert’s: Als NHR zahlen Sie auf Ihre deutsche Rente zehn Jahre lang nur 10% Steuern in Portugal – vorausgesetzt, die Rente wurde in Deutschland nicht besteuert.

Ein Rechenbeispiel: Maria (65) bezieht 2.200 Euro gesetzliche Rente monatlich. In Deutschland würde sie darauf etwa 180 Euro Steuern zahlen. Als NHR in Portugal: 10% für zehn Jahre.

Das sind über 21.000 Euro Ersparnis in zehn Jahren. Beeindruckend, oder?

Nach dem NHR: Wie geht es weiter?

Nach zehn Jahren endet das NHR-Programm. Dann greifen die normalen portugiesischen Steuersätze. Und die sind moderat:

• Bis 7.703 Euro jährlich: 14,5%
• Bis 11.623 Euro jährlich: 23%
• Bis 16.472 Euro jährlich: 28,5%
• Darüber: bis zu 48%

Außerdem: Portugal gewährt einen Grundfreibetrag von 760 Euro monatlich für Rentner über 65. Das sind 9.120 Euro jährlich komplett steuerfrei.

Lebenshaltungskosten: Wo Portugal punktet

Die niedrigeren Steuern sind nur die halbe Miete. Portugal überzeugt auch bei den Lebenshaltungskosten:

Die Kehrseite: Was Sie beachten müssen

Portugal ist nicht perfekt. Diese Punkte sollten Sie kennen:

• Sprache: Portugiesisch ist schwieriger zu lernen als Spanisch
• Bürokratie: Ämtergänge dauern oft länger als in Deutschland
• Infrastruktur: Abseits der Küste ist das Angebot begrenzt
• NHR-Unsicherheit: Das Programm könnte geändert werden

Spanien: Renten-Besteuerung zwischen Tradition und Modernität

Spanien war schon immer ein beliebtes Ziel für deutsche Rentner. Aber steuerlich? Da ist die Lage komplexer als viele denken.

Spanische Einkommensteuer: Die Realität für Rentner

In Spanien zahlen Rentner Einkommensteuer nach dem progressiven Tarif. Die Sätze für 2024:

• Bis 12.450 Euro jährlich: 19%
• Bis 20.200 Euro jährlich: 24%
• Bis 35.200 Euro jährlich: 30%
• Bis 60.000 Euro jährlich: 37%
• Darüber: 47%

Dazu kommt: Spanien hat keinen speziellen Rentner-Freibetrag. Lediglich der allgemeine Grundfreibetrag von 5.550 Euro jährlich gilt.

Ein Beispiel: Klaus (69) bezieht 2.000 Euro Rente monatlich (24.000 Euro jährlich). In Spanien zahlt er darauf etwa 4.200 Euro Steuern pro Jahr – deutlich mehr als in Portugal.

Regionale Unterschiede: Nicht überall gleich

Hier wird’s interessant: Spanien hat 17 autonome Regionen. Und jede kann eigene Steuersätze festlegen.

Die günstigsten Regionen für Rentner:

1. Madrid: Oft 1-2 Prozentpunkte günstiger
2. Andalusien: Reduzierte Sätze für niedrige Einkommen
3. Valencia: Moderate Zuschläge

Die teuersten Regionen:

1. Katalonien: Bis zu 4 Prozentpunkte Aufschlag
2. Baskenland: Eigenes Steuersystem, oft höher

Vermögensteuer: Die böse Überraschung

Spanien erhebt in den meisten Regionen eine Vermögensteuer. Freibetrag: nur 700.000 Euro pro Person.

Das bedeutet: Haben Sie ein abbezahltes Haus in Deutschland im Wert von 400.000 Euro und weitere Ersparnisse von 350.000 Euro, zahlen Sie bereits Vermögensteuer.

Die Sätze liegen zwischen 0,2% und 3,5% jährlich. Das kann richtig wehtun.

Krankenversicherung: Ein Kostenfaktor

In Spanien müssen deutsche Rentner oft eine private Krankenversicherung abschließen. Die Kosten:

• 65-70 Jahre: 150-250 Euro monatlich
• 70-75 Jahre: 250-400 Euro monatlich
• Über 75 Jahre: 400-600 Euro monatlich

Das relativiert die Ersparnis bei den Lebenshaltungskosten erheblich.

Italien: Dolce Vita mit steuerlichen Überraschungen

Italien lockt mit Kultur, gutem Essen und mildem Klima. Aber steuerlich ist es für deutsche Rentner oft die schlechteste Wahl der drei Länder.

Italienische Einkommensteuer: Höher als gedacht

Italien besteuert Renten mit dem normalen Einkommensteuertarif:

• Bis 15.000 Euro jährlich: 23%
• Bis 28.000 Euro jährlich: 27%
• Bis 55.000 Euro jährlich: 38%
• Bis 75.000 Euro jährlich: 41%
• Darüber: 43%

Dazu kommt eine Regionalsteuer von 1,23% bis 3,33% – je nach Region.

Außerdem: Der Grundfreibetrag ist mit 8.174 Euro jährlich relativ niedrig.

Die 7%-Regelung für Rentner: Zu schön, um wahr zu sein?

Italien bewirbt eine 7%-Pauschalsteuer für neue Einwohner. Klingt verlockend, aber:

• Sie gilt nur für Auslandsrenten, die in Italien empfangen werden
• Die Regelung ist auf fünf Jahre begrenzt

Für viele Rentner ist diese Regelung praktisch nicht anwendbar.

Immobiliensteuern: Der versteckte Kostentreiber

Italien erhebt verschiedene Immobiliensteuern, die Deutsche oft überraschen:

Lebenshaltungskosten: Regional sehr unterschiedlich

Italien zeigt extreme regionale Unterschiede:

Süditalien (Kalabrien, Sizilien): Günstig, aber eingeschränkte Infrastruktur
Toskana, Ligurien: Teuer, aber hohe Lebensqualität
Norditalien: Oft teurer als Deutschland

Ein Beispiel: In Palermo zahlen Sie für eine 2-Zimmer-Wohnung 500-700 Euro. In Florenz sind es 1.200-1.800 Euro.

Der große Vergleich: Portugal vs. Spanien vs. Italien für deutsche Rentner

Jetzt wird’s konkret. Ich zeige Ihnen anhand von drei typischen Rentner-Profilen, wo Sie steuerlich am besten abschneiden.

Szenario 1: Der Durchschnittsrentner

Profil: 2.000 Euro gesetzliche Rente monatlich, 50.000 Euro Erspartes

Gewinner: Portugal mit deutlichem Abstand

Szenario 2: Der vermögende Rentner

Profil: 3.000 Euro Rente monatlich, 800.000 Euro Vermögen

Gewinner: Portugal, aber Italien schlägt überraschend Spanien

Szenario 3: Nach dem NHR-Programm

Profil: 2.500 Euro Rente monatlich, NHR-Programm ist ausgelaufen

Fazit: Portugal bleibt auch nach dem NHR die beste Wahl

Nicht-steuerliche Faktoren: Was ebenfalls zählt

Steuern sind wichtig, aber nicht alles. Diese Faktoren sollten Sie ebenfalls berücksichtigen:

• Sprache: Spanisch ist für Deutsche leichter als Portugiesisch oder Italienisch
• Gesundheitssystem: Spanien hat das beste öffentliche System
• Deutsche Gemeinde: In allen drei Ländern gut etabliert
• Klima: Regional sehr unterschiedlich
• Kultur: Geschmackssache – alle drei Länder haben viel zu bieten

Praktische Schritte: So optimieren Sie Ihre Renten-Besteuerung

Theorie ist schön und gut. Aber wie setzen Sie das Ganze praktisch um? Hier ist Ihre Schritt-für-Schritt-Anleitung.

Schritt 1: Bestandsaufnahme Ihrer Renten

Bevor Sie irgendwas entscheiden, müssen Sie wissen, was Sie haben:

1. Gesetzliche Rente: Wie hoch ist Ihre Brutto-Rente?
2. Betriebsrente: Haben Sie Ansprüche aus einer Betriebsrente?
3. Private Rente: Riester, Rürup oder private Rentenversicherung?
4. Kapitaleinkünfte: Zinsen, Dividenden, Mieteinnahmen?

Erstellen Sie eine Liste aller Einkommen mit den jeweiligen Beträgen. Das ist Ihre Arbeitsgrundlage.

Schritt 2: Steuerliche Prüfung durch Experten

Jetzt kommt der wichtigste Punkt: Lassen Sie Ihre individuelle Situation prüfen.

Warum? Weil jeder Fall anders liegt. Was für Hans optimal ist, kann für Maria völlig falsch sein.

Holen Sie sich Beratung von einem Experten, der sich mit internationaler Besteuerung auskennt. Nicht jeder Steuerberater kann das.

Schritt 3: Timing der Auswanderung planen

Das Timing ist entscheidend. Beachten Sie diese Punkte:

• Mitte des Jahres auswandern: Oft steuerlich günstiger
• Vor Rentenbeginn: Einfacher als während der Rente
• NHR-Antrag in Portugal: Muss im ersten Jahr gestellt werden
• Abmeldung in Deutschland: Wichtig für den steuerlichen Wohnsitz

Schritt 4: Versicherungen klären

Unterschätzen Sie diesen Punkt nicht. Klären Sie vorab:

Schritt 5: Probelauf vor der endgültigen Entscheidung

Mein Tipp: Leben Sie probeweise sechs Monate in Ihrem Wunschland. Mieten Sie eine Wohnung, lernen Sie die Bürokratie kennen, testen Sie das Gesundheitssystem.

Behalten Sie dabei Ihren deutschen Wohnsitz. So können Sie ohne steuerliche Konsequenzen testen.

Häufige Fehler bei der Auslands-Rente vermeiden

Aus meiner Beratungspraxis kenne ich die typischen Stolperfallen. Hier sind die fünf häufigsten Fehler – und wie Sie sie vermeiden.

Fehler 1: Nur auf die Steuersätze schauen

Viele Rentner vergleichen nur die Steuersätze. Das ist zu kurz gedacht.

Besser: Betrachten Sie die Gesamtkosten inklusive Lebenshaltung, Krankenversicherung und Vermögensteuern.

Ein niedriger Steuersatz nutzt nichts, wenn die Krankenversicherung 400 Euro monatlich kostet.

Fehler 2: Doppelten Wohnsitz behalten

Der Klassiker: „Ich behalte meine deutsche Wohnung für den Sommer.“

Das kann teuer werden. Deutschland könnte argumentieren, dass Ihr Lebensmittelpunkt weiterhin hier liegt. Dann sind Sie hier voll steuerpflichtig.

Lösung: Klare Verhältnisse schaffen. Entweder Deutschland oder das neue Land.

Fehler 3: Sprache unterschätzen

Ämtergänge, Arztbesuche, Steuerberatung – alles läuft in der Landessprache. Ohne Grundkenntnisse wird’s schwierig.

Mein Rat: Fangen Sie mindestens ein Jahr vor dem Umzug mit Sprachkursen an.

Fehler 4: Zu späte Planung

Viele denken erst mit 65 an die Auswanderung. Das ist oft zu spät für optimale Steuerplanung.

Besser: Planen Sie mindestens zwei Jahre im Voraus. Manche Steuervorteile gibt es nur bei rechtzeitiger Planung.

Fehler 5: Falsche Expertenwahl

Nicht jeder Steuerberater kennt sich mit internationaler Besteuerung aus. Ich erlebe oft Beratung nach dem Motto: „Das wird schon irgendwie funktionieren.“

Wählen Sie Experten, die sich speziell mit Auswanderer-Besteuerung auskennen. Das kostet zunächst mehr, spart aber langfristig viel Geld und Ärger.

Häufig gestellte Fragen

Muss ich meine deutsche Rente im Ausland versteuern?

Das hängt vom Doppelbesteuerungsabkommen ab. In Portugal, Spanien und Italien wird die deutsche gesetzliche Rente meist im Wohnsitzland versteuert, nicht mehr in Deutschland.

Kann ich das NHR-Programm in Portugal verlängern?

Nein, das NHR-Programm läuft nach zehn Jahren automatisch aus. Eine Verlängerung ist nicht möglich. Danach gelten die normalen portugiesischen Steuersätze.

Was passiert mit meiner Krankenversicherung?

Als EU-Bürger haben Sie Anspruch auf Behandlung im europäischen Ausland. Oft ist aber eine zusätzliche private Krankenversicherung sinnvoll, da die Leistungen der Grundversorgung begrenzt sind.

Kann ich meine deutsche Immobilie behalten?

Ja, aber sie bleibt in Deutschland steuerpflichtig. Mieteinnahmen müssen Sie hier versteuern. Bei Verkauf fallen ebenfalls deutsche Steuern an, wenn Sie die Immobilie keine zehn Jahre selbst bewohnt haben.

Wie funktioniert die Anmeldung in Portugal, Spanien oder Italien?

Sie müssen sich bei den örtlichen Behörden anmelden und eine Steuernummer beantragen. In Portugal ist das die NIF, in Spanien die NIE, in Italien der Codice Fiscale. Der Prozess dauert meist 2-4 Wochen.

Was kostet eine professionelle Beratung?

Eine umfassende Analyse Ihrer Situation kostet meist zwischen 1.500 und 3.000 Euro. Das klingt viel, aber bei einer typischen Rente amortisiert sich das oft schon im ersten Jahr durch Steuerersparnisse.

Muss ich mich in Deutschland abmelden?

Ja, wenn Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz ins Ausland verlegen, müssen Sie sich in Deutschland abmelden. Behalten Sie eine deutsche Adresse, riskieren Sie, dass Deutschland weiterhin die volle Steuerpflicht annimmt.

Kann ich zwischen den Ländern wechseln?

Grundsätzlich ja, aber das kann steuerliche Nachteile haben. In Portugal verlieren Sie beispielsweise den NHR-Status, wenn Sie das Land verlassen. Ein Wechsel sollte also gut überlegt sein.