Inhaltsverzeichnis
- Was ist das spanische Startup-Gesetz wirklich?
- Spanien Startup Visa: Ihre Eintrittskarte nach Europa
- Steuerliche Vorteile: Wo Sie wirklich sparen können
- Barcelona vs Madrid: Welcher Standort passt zu Ihnen?
- Schritt-für-Schritt: So setzen Sie es um
- Häufige Fallen und wie Sie sie elegant umgehen
- Häufig gestellte Fragen
Letzte Woche saß ich mit einem Klienten zusammen, der mir erzählte: „Richard, ich zahle in Deutschland fast 45% Steuern. Gibt es nicht etwas Besseres in Europa?“
Darauf sagte ich ihm: „Haben Sie schon mal von Spaniens neuem Startup-Gesetz gehört?“
Sein Gesicht hellte sich auf.
Und das zu Recht. Denn was die spanische Regierung 2022 auf den Weg gebracht hat, ist ein echter Game-Changer für internationale Gründer. Besonders für Menschen wie Sie, die nach intelligenten Steuerstrategien in Europa suchen.
Bevor ich Ihnen die Details erkläre, möchte ich ehrlich sein: Nicht jeder profitiert gleichermaßen von diesem Gesetz. Es gibt klare Kriterien und auch einige Fallstricke, die Sie kennen sollten.
Aber wenn es passt, dann passt es wirklich.
Lassen Sie mich Ihnen zeigen, was möglich ist. Und vor allem: ob es für Ihre Situation geeignet ist.
Bereit? Dann tauchen wir ein in die Welt der spanischen Startup-Förderung.
Ihr RMS
Was ist das spanische Startup-Gesetz wirklich?
Das spanische Startup-Gesetz (offiziell „Ley de Startups“) trat im Dezember 2022 in Kraft. Ziel war es, Spanien zu einem der attraktivsten Startup-Hubs in Europa zu machen.
Aber was bedeutet das konkret für Sie?
Die drei Säulen des Gesetzes
Das Gesetz ruht auf drei wesentlichen Säulen, die Ihre internationale Steuerplanung revolutionieren können:
- Steuerliche Anreize: Reduzierte Körperschaftsteuer für qualifizierte Startups
- Visa-Erleichterungen: Vereinfachte Aufenthaltsgenehmigungen für Gründer und Mitarbeiter
- Bürokratieabbau: Digitalisierte Prozesse und One-Stop-Shops
Wer gilt als „Startup“ nach spanischem Recht?
Hier wird es interessant. Denn die Definition ist breiter, als Sie vielleicht denken.
Ein Unternehmen gilt als Startup, wenn es:
- Weniger als 5 Jahre alt ist (oder bis zu 7 Jahre bei Biotechnologie)
- Nicht durch Fusion oder Spaltung entstanden ist
- Einen Jahresumsatz von maximal 5 Millionen Euro hat
- Innovative Technologien entwickelt oder einsetzt
- Skalierungspotenzial besitzt
Das heißt: Auch etablierte Online-Businesses können profitieren, wenn sie diese Kriterien erfüllen.
Der Anerkennungsprozess
Um die Vorteile zu nutzen, müssen Sie eine offizielle Anerkennung als „Startup“ beantragen. Dieser Prozess läuft über die spanische Wirtschaftsförderung (ENISA – Empresa Nacional de Innovación).
Die Bearbeitung dauert in der Regel 3-6 Monate. Aber keine Sorge: Mit der richtigen Vorbereitung ist die Erfolgsquote hoch.
Spanien Startup Visa: Ihre Eintrittskarte nach Europa
Hier kommt einer der stärksten Trumpfkarten des Gesetzes: Das Startup-Visa macht es deutlich einfacher, nach Spanien zu ziehen und von dort aus zu operieren.
Das Startup-Visa im Detail
Das spanische Startup-Visa bietet mehrere Vorteile gegenüber herkömmlichen Aufenthaltsgenehmigungen:
| Kriterium | Startup-Visa | Normales Investor-Visa |
|---|---|---|
| Mindestinvestition | Keine feste Summe | 500.000€ Immobilien |
| Bearbeitungszeit | 20-40 Werktage | 3-6 Monate |
| Gültigkeitsdauer | Bis zu 3 Jahre | 2 Jahre |
| Familiennachzug | Inklusive | Separater Antrag nötig |
Für wen funktioniert das Startup-Visa?
Das Visa richtet sich an drei Zielgruppen:
- Startup-Gründer: Sie wollen Ihr Unternehmen in Spanien gründen oder verlagern
- Startup-Mitarbeiter: Sie arbeiten für ein anerkanntes Startup
- Digitale Nomaden: Sie arbeiten remote für internationale Startups
Besonders interessant: Sie müssen nicht physisch in Spanien anwesend sein, um die Vorteile zu nutzen. Das macht es zu einer flexiblen Option für ortsunabhängige Unternehmer.
Der Weg zur Aufenthaltsgenehmigung
Der Antragsprozess läuft über die spanischen Konsulate in Ihrem Heimatland. Sie benötigen:
- Nachweis Ihrer Startup-Qualifikation
- Businessplan mit Innovationscharakter
- Finanzierungsnachweis (keine feste Mindestgrenze)
- Sauberes Führungszeugnis
- Krankenversicherung
Tipp: Bereiten Sie einen detaillierten Businessplan vor. Die spanischen Behörden legen großen Wert auf das Innovationspotenzial Ihres Vorhabens.
Steuerliche Vorteile: Wo Sie wirklich sparen können
Jetzt kommen wir zum Kern der Sache. Denn die steuerlichen Anreize sind das, was viele meiner Klienten am meisten interessiert.
Reduzierte Körperschaftsteuer für Startups
Normalerweise liegt die Körperschaftsteuer in Spanien bei 25%. Für anerkannte Startups gilt jedoch eine deutlich reduzierte Rate:
- 15% für die ersten vier Steuerjahre
- 25% ab dem fünften Jahr
Das bedeutet: Sie sparen in den ersten vier Jahren 10 Prozentpunkte. Bei einem Gewinn von 200.000 Euro pro Jahr sind das 20.000 Euro jährlich.
Rechnen wir das mal durch:
Beispielrechnung:
Jahresgewinn: 200.000€
Normale Körperschaftsteuer (25%): 50.000€
Startup-Körperschaftsteuer (15%): 30.000€
Jährliche Ersparnis: 20.000€
Steuerliche Anreize für Investoren
Auch Investoren profitieren vom neuen Gesetz. Wer in spanische Startups investiert, kann bis zu 100.000 Euro pro Jahr von der Einkommensteuer absetzen.
Das funktioniert so:
- Privatpersonen: 30% der Investitionssumme absetzbar
- Unternehmen: 50% der Investitionssumme absetzbar
- Maximalbetrag: 100.000€ pro Jahr und Investor
Weitere steuerliche Besonderheiten
Das Startup-Gesetz bringt noch weitere Vorteile mit sich:
| Vorteil | Startup-Status | Reguläres Unternehmen |
|---|---|---|
| Stock Options Besteuerung | Erst bei Verkauf | Bei Zuteilung |
| Verlustvortrag | Erweiterte Möglichkeiten | Standard |
| F&E Abzüge | Verstärkte Anreize | Standard |
| Gründungskosten | Vollständig absetzbar | Über Jahre verteilt |
Die Beckham-Regel: Ein zusätzlicher Boost
Hier kommt noch ein besonderer Clou für internationale Gründer: Sie können zusätzlich von der sogenannten „Beckham-Regel“ profitieren.
Diese Regel ermöglicht es Ausländern, die nach Spanien ziehen, ihre ersten sechs Jahre nach einem Pauschalsteuersatz von 24% auf spanische Einkünfte zu versteuern.
Barcelona vs Madrid: Welcher Standort passt zu Ihnen?
Beide Städte bieten die gleichen gesetzlichen Vorteile. Aber die Rahmenbedingungen unterscheiden sich erheblich. Lassen Sie mich Ihnen die wichtigsten Unterschiede zeigen.
Barcelona: Das Silicon Valley des Mittelmeers
Barcelona hat sich in den letzten Jahren zu einem der wichtigsten Tech-Hubs Europas entwickelt. Hier die Fakten:
- Startup-Ökosystem: Über 1.200 aktive Startups
- Lebenshaltungskosten: 20-30% günstiger als München oder Frankfurt
- Bürokosten: 15-25€ pro m² (Innenstadt)
- Lifestyle: Mediterrane Lebensqualität, internationale Community
- Sprache: Katalanisch/Spanisch, aber Englisch weit verbreitet
Besonders geeignet für: Tech-Startups, E-Commerce, Digital Marketing, Gaming
Madrid: Das Wirtschaftszentrum Spaniens
Madrid punktet als Finanz- und Wirtschaftsmetropole mit anderen Vorteilen:
- Unternehmenszentralen: Sitz der meisten internationalen Konzerne
- Finanzierung: Besserer Zugang zu Venture Capital und Banken
- Bürokosten: 18-30€ pro m² (Geschäftsviertel)
- Infrastruktur: Excellent angebunden (Flughafen, Hochgeschwindigkeitszug)
- Bürokratie: Kürzere Wege zu Behörden und Ministerien
Besonders geeignet für: FinTech, B2B-Services, Beratung, internationale Expansion
Direkter Vergleich der wichtigsten Faktoren
| Faktor | Barcelona | Madrid |
|---|---|---|
| Durchschnittliche Büromiete | 20€/m² | 24€/m² |
| Wohnkosten (2-Zi-Wohnung) | 1.200-1.800€ | 1.400-2.200€ |
| Startup-Events pro Jahr | 200+ | 150+ |
| VC-Funding verfügbar | Mittel | Hoch |
| Internationale Flugverbindungen | Sehr gut | Ausgezeichnet |
| Deutsche Community | Stark | Moderat |
Meine Empfehlung
Basierend auf meiner Erfahrung mit Klienten empfehle ich:
Barcelona wählen, wenn Sie:
- Ein Tech-Startup im B2C-Bereich haben
- Wert auf Work-Life-Balance legen
- Teil einer internationalen Startup-Community sein wollen
- Kostenbewusst sind
Madrid wählen, wenn Sie:
- B2B-Services oder FinTech entwickeln
- Schnell skalieren und expandieren wollen
- Professionelle Netzwerke und Kapital benötigen
- Häufig international reisen
Übrigens: Sie müssen sich nicht sofort festlegen. Viele Gründer starten in einer Stadt und wechseln später, je nach Entwicklung ihres Unternehmens.
Schritt-für-Schritt: So setzen Sie es um
Theorie ist schön und gut. Aber wie gehen Sie konkret vor? Hier ist meine bewährte Roadmap, die ich mit Dutzenden Klienten erfolgreich umgesetzt habe.
Phase 1: Vorbereitung (4-6 Wochen)
Schritt 1: Startup-Qualifikation prüfen
Bevor Sie loslegen, müssen Sie sicherstellen, dass Ihr Unternehmen die Kriterien erfüllt. Erstellen Sie eine Checkliste:
- Unternehmen jünger als 5 Jahre? ✓
- Jahresumsatz unter 5 Millionen Euro? ✓
- Innovative Technologie oder Geschäftsmodell? ✓
- Skalierungspotenzial nachweisbar? ✓
Schritt 2: Finanzplanung
Berechnen Sie die Kosten und potenziellen Einsparungen. Meine Faustregel: Rechnen Sie mit 15.000-25.000 Euro für die komplette Umsetzung.
Schritt 3: Dokumentenvorbereitung
Sammeln Sie alle nötigen Unterlagen:
- Detaillierter Businessplan (auf Spanisch oder Englisch)
- Finanzprognosen für 3 Jahre
- Nachweis der Innovation (Patente, Technologiebeschreibung)
- Führungszeugnisse
- Gesellschaftsverträge
Phase 2: Antragstellung (6-12 Wochen)
Schritt 4: ENISA-Antrag einreichen
Der Antrag auf Startup-Anerkennung läuft über die spanische Innovationsagentur ENISA. Dieser Schritt ist entscheidend für alle weiteren Vorteile.
Schritt 5: Parallel Visa beantragen
Während der ENISA-Antrag läuft, können Sie bereits das Startup-Visa beantragen. Das spart wertvolle Zeit.
Schritt 6: Steuerliche Registrierung vorbereiten
Bereiten Sie die Anmeldung bei der spanischen Steuerbehörde (Hacienda) vor. Hier sollten Sie definitiv einen lokalen Steuerberater hinzuziehen.
Phase 3: Umsetzung (4-8 Wochen)
Schritt 7: Gesellschaft gründen
Sobald die Genehmigungen vorliegen, können Sie Ihre spanische Gesellschaft gründen. Eine S.L. (Sociedad Limitada) ist meist die beste Wahl.
Schritt 8: Bankonto eröffnen
Mit der Gesellschaftsgründung können Sie ein Geschäftskonto eröffnen. Ich empfehle Banken mit internationaler Ausrichtung wie BBVA oder Santander.
Schritt 9: Steuerliche Anmeldung
Registrieren Sie sich bei der Hacienda und beantragen Sie die reduzierten Steuersätze.
Zeitplan und Kosten im Überblick
| Phase | Dauer | Kosten | Wichtigste Meilensteine |
|---|---|---|---|
| Vorbereitung | 4-6 Wochen | 3.000-5.000€ | Dokumentation, Beratung |
| Antragstellung | 6-12 Wochen | 5.000-8.000€ | ENISA-Antrag, Visa-Antrag |
| Umsetzung | 4-8 Wochen | 7.000-12.000€ | Gesellschaftsgründung, Bank |
| Gesamt | 14-26 Wochen | 15.000-25.000€ | Operative Gesellschaft |
Wichtiger Hinweis: Die Kosten amortisieren sich bei den meisten Klienten bereits im ersten Jahr durch die Steuerersparnis.
Häufige Fallen und wie Sie sie elegant umgehen
In meiner Beratungspraxis sehe ich immer wieder die gleichen Fehler. Lassen Sie mich Ihnen die wichtigsten Fallstricke zeigen – und wie Sie sie vermeiden.
Falle 1: Unklare Startup-Definition
Das Problem: Viele Unternehmer überschätzen ihre Chancen auf eine Startup-Anerkennung.
Die Realität: ENISA prüft sehr genau, ob wirklich Innovation und Skalierungspotenzial vorhanden sind. Ein normaler Online-Shop reicht nicht aus.
So umgehen Sie es:
- Fokussieren Sie sich auf den Innovationsaspekt Ihres Geschäftsmodells
- Dokumentieren Sie Ihre Technologie ausführlich
- Zeigen Sie konkrete Skalierungspläne auf
- Lassen Sie Ihren Antrag vorab von Experten prüfen
Falle 2: Substanzlose Gesellschaft
Das Problem: Nur eine Briefkastenfirma in Spanien zu haben, ohne echte Geschäftstätigkeit.
Die Realität: Deutsche und andere EU-Finanzbehörden schauen genau hin. Ohne wirtschaftliche Substanz können Sie in Schwierigkeiten geraten.
So umgehen Sie es:
- Verlagern Sie echte Geschäftstätigkeiten nach Spanien
- Stellen Sie lokale Mitarbeiter ein
- Führen Sie Geschäfte von Spanien aus
- Dokumentieren Sie alle Entscheidungen und Tätigkeiten
Falle 3: Falsche Steuerplanung
Das Problem: Viele unterschätzen die Komplexität der internationalen Steuerplanung.
Ein Beispiel aus der Praxis: Ein Klient wollte 2023 seine deutsche GmbH in eine spanische S.L. umwandeln. Ohne richtige Planung wäre eine erhebliche Steuerbelastung in Deutschland entstanden.
So umgehen Sie es:
- Planen Sie die Verlagerung schrittweise über mehrere Jahre
- Nutzen Sie Doppelbesteuerungsabkommen clever
- Koordinieren Sie deutsche und spanische Steuerberatung
- Berücksichtigen Sie alle Steuerarten (Einkommen-, Körperschaft-, Gewerbesteuer)
Falle 4: Überschätzte Bürokratie-Effizienz
Das Problem: Trotz Digitalisierungsbemühungen dauern spanische Behördenprozesse oft länger als erwartet.
Die Realität: Rechnen Sie mit 20-30% längeren Bearbeitungszeiten als offiziell angegeben.
So umgehen Sie es:
- Puffern Sie bei allen Zeitplänen ausreichend Zeit ein
- Arbeiten Sie mit lokalen Anwälten und Beratern
- Reichen Sie Anträge komplett und korrekt ein
- Verfolgen Sie den Status regelmäßig nach
Falle 5: Unterschätzte Lebenshaltungskosten
Das Problem: Barcelona und Madrid sind teurer geworden, besonders für internationale Fachkräfte.
Realistische Budgetplanung:
| Kostenart | Barcelona (monatlich) | Madrid (monatlich) |
|---|---|---|
| Wohnung (2 Zi, zentral) | 1.500-2.000€ | 1.800-2.400€ |
| Büro (Co-Working) | 200-400€ | 250-450€ |
| Lebenshaltung | 800-1.200€ | 900-1.300€ |
| Auto/Transport | 300-500€ | 350-550€ |
| Gesamt | 2.800-4.100€ | 3.300-4.700€ |
Mein Tipp: Kalkulieren Sie großzügig und besuchen Sie Ihre Wunschstadt vorab für mindestens eine Woche, um ein realistisches Gefühl für die Kosten zu bekommen.
Spaniens Startup-Gesetz ist mehr als nur ein weiteres Steuersparmodell. Es ist eine echte Chance für internationale Gründer, die bereit sind, den Schritt nach Europa zu wagen.
Die Kombination aus reduzierten Steuersätzen, vereinfachten Visa-Verfahren und einem dynamischen Startup-Ökosystem macht Spanien zu einer attraktiven Alternative für Deutschland, Österreich oder die Schweiz.
Aber – und das sage ich ganz ehrlich – es ist nicht für jeden geeignet.
Sie brauchen ein echtes Startup mit Innovationspotenzial. Sie müssen bereit sein, echte Substanz nach Spanien zu verlagern. Und Sie sollten mittelfristig planen, nicht nur auf den schnellen Steuervorteil schielen.
Wenn diese Voraussetzungen gegeben sind, können Sie mit einer gut geplanten Verlagerung Ihre Steuerlast um 30-50% reduzieren. Bei vielen meiner Klienten entspricht das einer jährlichen Ersparnis von 50.000-200.000 Euro.
Mein Rat: Lassen Sie sich professionell beraten, bevor Sie den ersten Schritt machen. Die Investition in eine fundierte Steuerplanung zahlt sich mehrfach aus.
Haben Sie Fragen zu Ihrer spezifischen Situation? Dann sprechen Sie mich gern an. Gemeinsam finden wir heraus, ob Spaniens Startup-Gesetz auch für Sie der richtige Weg ist.
Ihr RMS
Häufig gestellte Fragen
-
Muss ich dauerhaft in Spanien leben, um die Vorteile zu nutzen?
Nein, Sie müssen nicht dauerhaft in Spanien leben. Wichtig ist, dass Ihr Unternehmen echte wirtschaftliche Substanz in Spanien hat. Das heißt: Geschäftsentscheidungen sollten von Spanien aus getroffen werden und Ihr Unternehmen sollte dort aktiv tätig sein. -
Kann ich mein bestehendes deutsches Unternehmen nach Spanien verlagern?
Ja, das ist möglich, aber steuerlich komplex. Eine direkte Verlagerung kann in Deutschland zu einer Wegzugsbesteuerung führen. Besser ist meist eine schrittweise Verlagerung oder die Gründung einer neuen spanischen Gesellschaft. -
Wie lange dauert die Anerkennung als Startup?
Die ENISA-Anerkennung dauert offiziell 3-6 Monate. In der Praxis sollten Sie 4-8 Monate einplanen, abhängig von der Komplexität Ihres Falls und der aktuellen Bearbeitungslage. -
Welche Branchen haben die besten Chancen auf Anerkennung?
Besonders gute Chancen haben: FinTech, HealthTech, CleanTech, KI/Machine Learning, E-Commerce mit innovativen Elementen, SaaS-Lösungen und Biotech. Wichtig ist der Nachweis von Innovation und Skalierbarkeit. -
Kann ich die spanischen Steuervorteile mit anderen EU-Ländern kombinieren?
Grundsätzlich ja, aber es gelten strenge Anti-Missbrauchsregeln. Beliebte Kombinationen sind Spanien + Zypern oder Spanien + Irland. Lassen Sie solche Strukturen unbedingt vorab prüfen. -
Was passiert nach den vier Jahren reduzierter Steuern?
Nach vier Jahren steigt die Körperschaftsteuer von 15% auf 25%. Viele Unternehmer planen dann eine Verlagerung in andere EU-Länder oder strukturieren ihre Aktivitäten neu. Eine langfristige Planung von Anfang an ist deshalb wichtig. -
Brauche ich einen spanischen Geschäftspartner?
Nein, Sie können eine spanische Gesellschaft auch als 100%iger Alleineigentümer gründen. Ein lokaler Partner kann aber hilfreich sein für Netzwerk, Marktkenntnis und praktische Unterstützung. -
Wie wird mein Einkommen als Geschäftsführer besteuert?
Als Geschäftsführer einer spanischen Gesellschaft unterliegen Sie der spanischen Einkommensteuer. Hier kann die Beckham-Regel greifen, die für die ersten 6 Jahre einen Pauschalsatz von 24% ermöglicht. -
Ist eine rückwirkende Anwendung möglich?
Nein, die Startup-Vorteile gelten nur ab dem Zeitpunkt der offiziellen Anerkennung. Deshalb sollten Sie den Antrag so früh wie möglich stellen. -
Was kostet die komplette Umsetzung realistisch?
Rechnen Sie mit 15.000-25.000 Euro für Beratung, Anträge, Gesellschaftsgründung und Setup. Diese Investition amortisiert sich bei den meisten Klienten bereits im ersten Jahr durch die Steuerersparnis.
