Romanias 1% vs. Bulgarias 10%: Which Eastern Europe option is right for you?

La semana pasada recibí un correo de Thomas, un empresario de marketing digital de Múnich:

“Richard, pago casi un 50% de impuestos en Deutschland. Un amigo me habló de un impuesto del 1% en Rumanía y del 10% en Bulgaria. ¿Es real? ¿Qué país me conviene más?”

Esta pregunta la escucho a diario.

Aquí tienes la respuesta sincera:

Sí, ambas opciones existen de verdad. Pero—y esto es clave—funcionan de manera completamente diferente.

Mientras que el 1% para microempresas en Rumanía es ideal para pequeños negocios digitales, el flat tax del 10% búlgaro da más flexibilidad para empresas en crecimiento. Los dos países pertenecen a la UE y garantizan seguridad jurídica.

¿El problema? La mayoría de los empresarios alemanes no sabe cuál opción se adapta mejor a su perfil.

Por eso hoy te llevo, desde una perspectiva práctica, de viaje por ambos sistemas. No como consultor teórico, sino como alguien que conoce estas estructuras de primera mano.

¿Listos para una comparativa honesta?

Tu RMS

Por qué Europa del Este resulta atractiva para los pequeños empresarios alemanes

Antes de entrar en materia, desmonto un mito:

Europa del Este ya no es una “zona gris”.

Estos países son miembros plenos de la UE y cuentan con sistemas fiscales modernos. Además, compiten activamente con tasas bajas de impuestos para atraer capital extranjero.

Países que se han unido a la UE: seguridad jurídica y ventajas fiscales

La gran ventaja está en ser parte de la Unión Europea. Eso significa:

• Libertad de residencia: Puedes establecerte en cualquier lugar de la UE
• Jurisprudencia uniforme: La legislación de la UE prevalece sobre la nacional
• Acuerdos contra la doble imposición: Protección ante la doble tributación
• Libre movimiento de capitales: Tu dinero puede circular sin restricciones

Muchos pequeños empresarios alemanes ya se han registrado en Europa del Este. Es una tendencia al alza en los últimos años.

La tendencia: los alemanes redescubren alternativas en el Este

¿A qué se debe el boom?

La respuesta es simple: los empresarios alemanes están ahogados fiscalmente.

Mientras un freelancer en Alemania, con 60.000€ de beneficio anual, paga cerca de 28.000€ entre impuestos y cotizaciones sociales, en Rumanía serían sólo 600€. Y en Bulgaria, 6.000€.

No es una diferencia: es otro universo.

Por si fuera poco, ambos países ofrecen infraestructuras modernas. Bucarest y Sofía cuentan hoy con mejor internet que muchas ciudades alemanas. El coste de vida es un 40-60% inferior al alemán.

Rumanía y el 1% para microempresas: todos los detalles

El régimen para microempresas en Rumanía es un regalo para nómadas digitales.

Aquí los datos duros:

Requisitos para la microempresa rumana

El impuesto del 1% se aplica bajo estas condiciones:

1. Límite de facturación: Máximo 500.000 Lei (alrededor de 100.000€) al año
2. Número de empleados: Hasta 9 trabajadores
3. Actividad: Sin restricciones (IT, consultoría, e-commerce… lo que sea)
4. Residencia: Mínimo 183 días al año en Rumanía

¿Lo mejor? Pagas el 1% de la facturación. No sobre el beneficio.

Un momento—eso suena mal, ¿verdad?

En realidad, es brillante. ¿Por qué? Porque no tienes que hacer una contabilidad complicada. Sin cálculos de beneficios. Sin debates con Hacienda sobre gastos deducibles.

¿Vendes por 50.000€? Pagas 500€ de impuestos. Fin.

Puesta en marcha y proceso de alta

Todo el trámite sorprende por lo sencillo:

En total, el proceso dura más o menos una semana. Mucho más rápido que montar una GmbH alemana.

¿Y lo mejor? Puedes delegarlo en un abogado local. El proceso completo cuesta entre 800-1.200€. Te lo habrás ahorrado en impuestos alemanes en apenas dos meses.

Límites y trampas del sistema del 1%

Ahora, los aspectos menos bonitos:

Seguridad social: A ello debes sumar una cotización mínima del 12% para sanidad y pensiones. Con 50.000€ de facturación, eso son 6.000€ extra.

Residencia: Realmente tienes que pasar 183 días en Rumanía. Hacienda alemana lo verifica con lupa.

Distribución de beneficios: Si quieres cobrar dividendos, hay que sumar un 5% de impuesto sobre dividendos.

La carga fiscal real ronda el 18-20% de la facturación. Sigue siendo mucho mejor que en Alemania, pero no son el 1% prometido.

Siendo sinceros: el marketing y la realidad van por caminos distintos aquí.

Bulgaria y su flat tax del 10%: el clásico de los paraísos fiscales de la UE

Bulgaria lo hace distinto.

Aquí no hay trucos de marketing. Flat tax del 10% significa realmente un 10% sobre el beneficio. Tal cual.

Así funciona el flat tax búlgaro

El sistema búlgaro es transparente:

• Impuesto de sociedades: 10% sobre el beneficio empresarial
• Impuesto sobre la renta: 10% para sueldos personales
• Impuesto sobre dividendos: 5% al repartir beneficios
• Seguridad social: Unos 15% (tope 3.000€ anuales)

¿Lo brillante? Puedes deducir todos los gastos. Oficina, coche, portátil, comidas de negocios… todo cuenta para reducir la base imponible.

Ejemplo práctico: facturación anual de 60.000€, beneficio de 40.000€:

¿El ahorro? Más de 16.000€ al año. Unas vacaciones de lujo. O coche nuevo. O ambas cosas.

Ventajas adicionales para ciudadanos de la UE

Como ciudadano alemán, tienes beneficios extra:

Sin estancia mínima: No es necesario vivir físicamente en Bulgaria. Con una dirección postal y visitas puntuales es suficiente.

Libertad de establecimiento UE: Tu sociedad búlgara puede operar en toda Europa sin restricciones.

Banking: Sistemas bancarios modernos, a menudo en inglés.

Acuerdo para evitar la doble imposición: Entre Alemania y Bulgaria, evita tributar el mismo ingreso dos veces.

Alta y obligaciones fiscales en Bulgaria

El proceso de constitución está muy profesionalizado:

1. Formas jurídicas: EOOD (SRL unipersonal) u OOD (SRL con varios socios)
2. Capital mínimo: 1 lev (0,50€ aprox.) para EOOD, 5.000 leva (2.500€) para OOD
3. Duración apertura: 5-10 días laborables
4. Coste: 800-1.500€, todo incluido (abogado y notario)

Y las obligaciones periódicas son asequibles:

• Declaraciones de IVA mensuales (si aplica)
• Determinación de beneficio cada trimestre
• Informe anual
• Contabilidad (puede externalizarse por 150-300€/mes)

Requiere más papeleo que Rumanía, pero sigue siendo mucho más sencillo que Alemania.

Comparativa directa: Rumanía vs. Bulgaria para empresarios alemanes

Ahora vamos al grano.

¿Qué país te conviene más? Depende de tres factores: tu facturación, tu estilo de vida y tus planes de crecimiento.

Carga fiscal en detalle

Aquí una comparativa clara según nivel de facturación:

Nota: Los valores rumanos incluyen 1% sobre facturación + seguridad social + impuesto sobre dividendos. Los datos de Bulgaria parten de un margen de beneficio del 50%.

¿Sorpresa? Bulgaria gana en casi todos los escenarios.

El 1% rumano suena atractivo, pero los costes añadidos marcan la diferencia. Además, el tope es una facturación de 100.000€.

Burocracia y dificultad de alta

Aquí Rumanía lleva ventaja:

Rumanía:

• Contabilidad mínima
• Sin cálculos complejos de beneficio
• Declaración fiscal trimestral (todo en una hoja)
• Poca carga de compliance

Bulgaria:

• Contabilidad completa obligatoria
• Declaraciones de IVA mensuales
• Informe financiero anual
• Costes de cumplimiento mayores (2.000-4.000€/año)

Para principiantes, Rumanía es mucho más sencillo. Para empresarios asentados, el esfuerzo extra en Bulgaria es razonable.

Coste de vida e infraestructuras

Ambos países ofrecen muy buena relación calidad-precio:

Rumanía (Bucarest):

• Alquiler medio: 400-800€ para un piso de dos habitaciones
• Restaurante: 8-15€ por persona
• Internet: De primer nivel (100 Mbit/s por 10€)
• Vuelos: Bien, aunque menos frecuencias que Sofía

Bulgaria (Sofía):

• Alquiler medio: 300-600€ para un piso de dos habitaciones
• Restaurante: 6-12€ por persona
• Internet: Muy bueno (50 Mbit/s por 8€)
• Vuelos: Excelente (vuelos directos a Alemania)

Ambas capitales cuentan con una activa comunidad internacional. Sofía destaca por su mejor conectividad aérea; Bucarest, por la infraestructura IT.

¿Qué opción encaja con qué tipo de emprendedor?

Vamos a lo esencial:

¿Qué país te conviene?

Por experiencia, existen perfiles muy definidos. Aquí mi valoración sincera:

Rumanía: ideal para pequeños negocios digitales

Perfecto para:

• Freelancers y consultores con menos de 80.000€ de facturación
• Nómadas digitales que viajan mucho
• Emprendedores con aversión a la burocracia
• Quienes buscan una entrada sencilla

Ejemplo: Sarah, diseñadora web de Hamburgo, gana 45.000€ anuales. En Alemania le quedan 28.000€ tras impuestos. ¿En Rumanía? 37.000€. Y el coste de vida es inferior.

Para Sarah, eso significa mejor calidad de vida y menos estrés.

Atención: El requisito de residencia es vital. 183 días deben cumplirse sí o sí. Hacienda alemana lo revisa a fondo.

Bulgaria: la mejor opción para negocios en crecimiento

Perfecto para:

• Empresas de e-commerce con más de 60.000€ de facturación
• Agencias con varios empleados
• Empresas con clientes internacionales
• Quienes planean escalar su negocio

Ejemplo: Marcus dirige una agencia de marketing digital con 180.000€ de facturación anual. En Alemania paga 78.000€ en impuestos. ¿En Bulgaria? 27.000€.

Ahorrar 51.000€ compensa de sobra la gestión extra.

Bonificación: Sin obligación de residir allí. Marcus puede vivir en Alemania y dirigir su empresa búlgara a distancia.

Estrategias combinadas: lo mejor de ambos mundos

Aquí está lo interesante:

Empresarios avanzados combinan ambos sistemas. ¿Cómo?

Estrategia 1: Cambio escalonado

1. Arrancar en Rumanía (con facturación baja y menos burocracia)
2. Mudarse a Bulgaria a partir de 80.000€ de ventas
3. Carga fiscal optimizada en cada fase

Estrategia 2: Separar funciones

• Sociedad rumana para las operaciones
• Holding búlgara para capitalizar beneficios
• Combinar ventajas fiscales de ambos marcos

Estas estrategias son legales, aunque complejas. Siempre es recomendable asesoría profesional.

Pero demuestran que, con creatividad, puedes sacar el máximo partido a ambos sistemas.

Pasos prácticos para la puesta en marcha

Suficiente teoría. ¿Cómo se lleva esto a la práctica?

Aquí tienes mi guía paso a paso, basada en la experiencia:

Preparativos en Alemania

Paso 1: Analiza tu situación fiscal

• Calcula tu carga tributaria actual
• Estudia el potencial de cada alternativa oriental
• Consulta a tu asesor fiscal en Alemania
• Considera la exit tax y la desafectación

Paso 2: Conoce la legislación

• Estudia el convenio para evitar la doble imposición
• Aprovecha la libertad de establecimiento de la UE
• Asegúrate de conocer la tributación por transparencia
• Comprueba los requisitos de sustancia mínima

El mejor consejo: Invierte en una asesoría inicial profesional. Unos 2.000€ en expertos te ahorrarán 20.000€ en problemas.

Alta en destino: Qué esperar

Rumanía – Cronograma:

1. Días 1-2: Llegar, buscar piso
2. Días 3-5: Montar la sociedad, abrir la cuenta bancaria
3. Días 6-7: Registrarse como residente, alta fiscal
4. Días 8-10: Primeros contactos comerciales, montar infraestructura

Bulgaria – Cronograma:

1. Días 1-3: Citas con abogados, constitución de la sociedad
2. Días 4-6: Cuenta bancaria, alta fiscal
3. Días 7-10: Buscar contable, organizar el compliance
4. Días 11-14: Arrancar la actividad

Costes desglosados:

Cómo evitar errores fiscales

Los fallos más comunes (y cómo esquivarlos):

Error 1: Sociedad extranjera de fachada
El problema: Empresa domiciliada fuera, pero toda la operativa en Alemania.
La solución: Crear auténtica sustancia – oficina, empleados, clientes locales.

Error 2: Ignorar tributación por transparencia
El problema: Hacienda alemana grava rentas pasivas aunque estén en el extranjero.
La solución: Demostrar actividad real y trasladar funciones operativas al país.

Error 3: Infravalorar la exit tax
El problema: Al trasladar tu residencia, se grava todo el incremento de valor.
La solución: Trasladar de forma escalonada y planificada.

Error 4: Descuidar el compliance
El problema: No comunicar datos relevantes a las autoridades alemanas.
La solución: Cumplir con todas las obligaciones informativas y documentar todo correctamente.

¿Mi consejo? Trabaja siempre con expertos que entiendan ambos marcos legales. Esa inversión se recupera el primer año.

Mi conclusión personal

Después de todo lo que hemos visto, aquí va mi opinión honesta:

Ambas alternativas funcionan. Pero no sirven para el mismo tipo de emprendedor.

El 1% rumano es perfecto para empezar. Baja burocracia, resultados rápidos, costes controlados. Pero la residencia obligatoria y el tope de facturación restan flexibilidad.

El 10% búlgaro es una solución más profesional. Requiere más gestión, pero abre mucho más margen. Sin obligación de residir, sin límite de facturación, plenamente integrado en la UE.

¿Mi recomendación?

Empieza pequeño, piensa en grande.

Si facturas menos de 60.000€ y te gusta moverte: Rumanía.

Si superas los 60.000€ y quieres crecer a nivel internacional: Bulgaria.

Si tienes dudas: Busca asesoramiento. Los 2.000€ de una consulta especializada serán la mejor inversión para tu empresa.

Y no nos engañemos: ahorrarte 16.000€ en impuestos cada año compensa cualquier esfuerzo.

¿Tienes dudas sobre tu caso concreto? Escríbeme. Encontraremos juntos la mejor receta para tu negocio.

Tu RMS

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Es legal cambiar la residencia a Rumanía o Bulgaria?

Sí, absolutamente legal. Los dos países son miembros de la UE y el derecho de establecimiento es un derecho fundamental. Sólo debes cumplir con todas las obligaciones informativas y crear auténtica sustancia empresarial.

¿Cómo funciona el seguro médico en Rumanía y Bulgaria?

Como ciudadano de la UE tienes derecho a la cobertura local. Las cuotas son bastante inferiores a las alemanas. También puedes optar por un seguro privado válido en toda la UE.

¿De verdad tengo que pasar 183 días en Rumanía?

Sí, y no es un tema menor. Hacienda alemana revisa vuelos, tarjetas y otros justificantes. En Bulgaria esta obligación no existe.

¿Qué sucede con mi obligación fiscal en Alemania?

Si te das de baja correctamente, dejas de tributar globalmente en Alemania. Eso sí, los ingresos de fuente alemana seguirán tributando allí. El convenio contra la doble imposición evita pagar dos veces.

¿Cuáles son los costes fijos en Bulgaria?

Cuenta con 2.000-4.000€ anuales para contabilidad, asesoría y cumplimiento. En Rumanía basta con 800-1.500€, aunque la flexibilidad es menor.

¿Puedo trasladar mi empresa alemana ya existente?

Se puede, pero es complicado. Lo más sencillo suele ser crear una nueva sociedad en destino e ir migrando la actividad. Busca asesoría especializada.

¿Qué forma jurídica elegir?

En Rumanía es común la SRL (microempresa). En Bulgaria la mayoría opta por EOOD (SL unipersonal) u OOD (sociedad limitada).

¿Cuánto tiempo tardo en amortizar la mudanza?

Con 60.000€ anuales de facturación ahorras entre 10.000 y 15.000€ en impuestos cada año. Los costes iniciales de 3.000-5.000€ se recuperan en 3-6 meses.