Romanian 1 % vs. Bulgarian 10 %: Mikä Itä-Euroopan vaihtoehto sopii sinulle?

Viime viikolla sain sähköpostia Thomasilta, muncheniläiseltä online-markkinointiyrittäjältä:

Richard, maksan Saksassa melkein 50 % veroja. Ystäväni kertoi Romanian 1 % verosta ja Bulgarian 10 %:sta. Onko tämä totta? Ja kumpi maa olisi parempi minulle?

Kuulen tämän kysymyksen päivittäin.

Tässä rehellinen vastaus:

Kyllä, molemmat vaihtoehdot ovat todellisia. Mutta – ja tämä on tärkeää – ne toimivat täysin eri tavalla.

Romanian 1 % mikroyhtiö sopii täydellisesti pienille digiyrityksille, kun taas Bulgarian 10 % tasavero tarjoaa enemmän joustavuutta kasvaville yrityksille. Molemmat maat ovat EU:n jäseniä, joten oikeusturva on kunnossa.

Ongelma? Useimmat saksalaiset yrittäjät eivät tiedä, kumpi vaihtoehto sopii heille.

Siksi vien sinut tänään perusteelliselle kierrokselle molempien järjestelmien läpi. Ei teoreettisena neuvonantajana, vaan jonain, joka tuntee nämä rakenteet käytännöstä.

Valmis rehelliseen vertailuun?

Terveisin, RMS

Miksi Itä-Eurooppa kiinnostaa saksalaisia pienyrittäjiä

Ennen kuin siirrymme yksityiskohtiin, selvennetään yksi väärinkäsitys:

Itä-Eurooppa ei ole enää mikään ”harmaa alue”.

Nämä maat ovat täysivaltaisia EU-jäseniä ja niillä on modernit verojärjestelmät. Ne houkuttelevat tietoisesti matalilla veroprosenteilla ulkomaisia yrittäjiä.

EU-jäsenmaat: oikeusturvaa ja verohyötyjä

Merkittävä etu on EU-jäsenyys. Se tarkoittaa:

• Liikkumisvapaus: Voit asettua asumaan minne tahansa EU:ssa
• Yhtenäinen lainsäädäntö: EU-oikeus on kansallisen oikeuden yläpuolella
• Kaksoisverosopimukset: Suoja kaksoisverotukselta
• Ei pääomaliikenteen rajoituksia: Rahasi liikkuvat vapaasti

Moni saksalainen pienyrittäjä on jo rekisteröitynyt Itä-Eurooppaan. Määrä kasvaa jatkuvasti.

Trendi: saksalaiset löytävät itäiset vaihtoehdot

Miksi tämä buumi?

Vastaus on yksinkertainen: Saksalaiset yrittäjät ovat verotuksen uuvuttamia.

Kun saksalainen freelancer maksaa 60 000 € vuosivoitosta noin 28 000 € veroja ja sosiaalikuluja, Romaniassa kulut jäävät 600 euroon. Bulgariassa 6 000 euroon.

Ero on valtava. Kyse ei ole vain vertailusta – vaan toisesta todellisuudesta.

LISÄKSI molemmissa maissa on moderni infrastruktuuri. Bukarestissa ja Sofiassa on nykyään parempi nettiyhteys kuin monessa saksalaisessa kaupungissa. Elinkustannukset ovat noin 40–60 % Saksan tasosta.

Romanian 1 % mikroyhtiö: Yleiskatsaus yksityiskohtiin

Romanian mikroyhtiöstatus on lahja diginomadeille.

Tässä faktat lyhyesti:

Romanian mikroyhtiön vaatimukset

1 % vero koskee näitä ehtoja:

1. Liikevaihtoraja: Enintään 500 000 leu (noin 100 000 €) vuodessa
2. Työntekijämäärä: Enintään 9 työntekijää
3. Toimiala: Ei alakohtaisia rajoituksia (IT, konsultaatio, verkkokauppa – kaikki käy)
4. Asuinvelvollisuus: Vähintään 183 päivää vuodessa Romaniassa

Nerokasta tässä? Maksat 1 % liikevaihdosta. Et voitosta.

Hetkinen – kuulostaa ensin huonolta, vai?

Todellisuudessa se on loistavaa. Miksi? Koska kirjanpitoa ei juuri tarvita. Ei monimutkaista voitonlaskentaa. Ei verottajan kanssa väittelyä kuluista.

Myyt 50 000 eurolla? Maksat 500 € veroja. Siinä kaikki.

Käytännön toteutus ja rekisteröinti

Rekisteröinti on hämmästyttävän yksinkertaista:

Koko prosessi kestää noin viikon. Selvästi nopeampi kuin Saksan GmbH-perustaminen.

Parasta? Voit palkata paikallisen lakimiehen. Koko hoito maksaa 800–1 200 €, ja hyödyt maksat Saksassa takaisin kahdessa kuukaudessa.

1 % -järjestelmän rajat ja sudenkuopat

Sitten vähemmän mukavat puolet:

Sosiaalivakuutus: Lisäksi maksetaan vähintään 12 % terveys- ja eläkevakuutuksiin. 50 000 € liikevaihdolla tämä on 6 000 € lisää.

Asuinvelvollisuus: Sinun on oikeasti oleskeltava Romaniassa 183 päivää vuodessa. Saksan verottaja tarkistaa tämän tarkkaan.

Osingonjako: Jos nostat voittoja yksityishenkilönä, maksat lisäksi 5 % osinkoveroa.

Kokonaisrasitus on siis noin 18–20 % liikevaihdosta. Yhä huomattavasti parempi kuin Saksassa, muttei lupaillut 1 %.

Ollaan rehellisiä: Markkinointilupaukset ja todellisuus eivät aina kohtaa.

Bulgarian 10 % tasavero: Klassikko EU-veroparatiiseissa

Bulgaria toimii toisin.

Täällä ei ole markkinointikikkoja. 10 % tasavero tarkoittaa oikeasti 10 % voitosta. Piste.

Bulgarialaisen tasaveron toimintaperiaate

Bulgarian järjestelmä on läpinäkyvä:

• Yhteisövero: 10 % yrityksen voitosta
• Tulovero: 10 % henkilökohtaisista tuloista
• Osinkovero: 5 % osingon nostosta
• Sosiaalivakuutus: Noin 15 % (korkeintaan 3 000 € vuodessa)

Nerokasta tässä? Kaikki kulut voi vähentää. Toimisto, auto, kannettava, liiketapaamiset – kaikki vähentävät verotettavaa voittoa.

Laskuesimerkki: 60 000 € vuositulot, 40 000 € voittoa:

Säästöä? Yli 16 000 € vuodessa. Sillä irtoaa lomamatka, uusi auto, tai molemmat.

Lisäedut EU-kansalaisille

Saksalaisena nautit lisäbonuksista:

Ei vähimmäisasumisaikaa: Bulgarian asuinpaikkaa ei tarvitse oikeasti pitää. Osoite ja satunnaiset käynnit riittävät.

EU:n sijoittautumisvapaus: Bulgarialaisella yrityksellä voit toimia koko Euroopassa.

Pankkipalvelut: Modernit verkkopankkipalvelut, usein englanniksi saatavilla.

Kaksoisverosopimus: Saksan ja Bulgarian välillä, ei tuplaveroa.

Rekisteröinti ja verovelvoitteet Bulgariassa

Yrityksen perustaminen on järjestelmällistä:

1. Yhtiömuodot: EOOD (bulgarialainen yksityisyhtiö) tai OOD (bulgarialainen osakeyhtiö)
2. Minimipääoma: 1 leva (noin 0,50 €) EOOD, 5 000 leva (2 500 €) OOD
3. Perustamisaika: 5–10 arkipäivää
4. Kustannukset: 800–1 500 € lakimies ja notaari mukaan lukien

Juoksevat velvoitteet ovat hallittavia:

• Kuukausittainen ALV-ilmoitus (tarpeen mukaan)
• Neljännesvuosittainen tulosraportointi
• Vuosiraportti
• Kirjanpito (voi ulkoistaa 150–300 €/kk)

Työläämpää kuin Romaniassa, mutta selvästi helpompaa kuin Saksassa.

Suora vertailu: Romania vs. Bulgaria saksalaisille yrittäjille

Nyt mennään konkretiaan.

Mikä maa sopii yrityksellesi paremmin? Vastaukseen vaikuttaa kolme tekijää: liikevaihto, elämäntyyli ja kasvusuunnitelmat.

Verotuksen kokonaisrasitus tarkastelussa

Tässä rehellinen vertailu eri liikevaihtotasoilla:

Huomio: Romanian lukuihin sisältyy 1 % liikevaihtovero + sosiaalivakuutus + osinkovero. Bulgarian luvut perustuvat 50 % katteeseen.

Yllättävää? Bulgaria vie voiton lähes kaikissa skenaarioissa.

Romanian 1 % kuulostaa houkuttelevalta, mutta sivukulut muuttavat tilanteen. Ja raja kulkee 100 000 € liikevaihdossa.

Byrokratia ja rekisteröintien vaiva

Tässä Romania loistaa:

Romania:

• Minimaalinen kirjanpito
• Ei monimutkaista tulos- tai voittoraportointia
• Neljännesvuosittainen veroilmoitus (yksi sivu)
• Pienempi compliance-rasite

Bulgaria:

• Täysi kirjanpito vaaditaan
• Kuukausittaiset ALV-ilmoitukset
• Vuosittainen tilinpäätös
• Korkeammat compliance-kulut (2 000–4 000 €/vuosi)

Aloittelijalle Romania on selvästi yksinkertaisempi. Kokeneelle yrittäjälle Bulgarian lisävaiva on hallittavissa.

Elinkustannukset ja infrastruktuuri

Molemmissa hyvä hinta-laatusuhde:

Romania (Bukarest):

• Keskivuokra: 400–800 € kahden huoneen asunnosta
• Ravintolaillallinen: 8–15 € / henkilö
• Internet: Huipputasoa (100 Mbit/s 10 €)
• Lentoyhteydet: Hyvät, muttei yhtä kattavat kuin Sofiassa

Bulgaria (Sofia):

• Keskivuokra: 300–600 € kahden huoneen asunnosta
• Ravintolaillallinen: 6–12 € / henkilö
• Internet: Erittäin hyvä (50 Mbit/s 8 €)
• Lentoyhteydet: Loistavat (suorat lennot Saksaan)

Kummassakin pääkaupungissa vilkas ulkomaalaisyhteisö. Sofia tarjoaa paremmat yhteydet, Bukarest modernimman IT-infran.

Mikä vaihtoehto sopii millekin yrittäjäprofiilille?

Nyt ratkaisevaan kysymykseen:

Kumpi maa sopii sinulle?

Kokemukseni mukaan profiilit ovat selkeitä. Tässä rehellinen arvio:

Romania: Täydellinen digipienyrittäjille

Paras valinta:

• Freelancerit & konsultit alle 80 000 € liikevaihdolla
• Diginomadit, jotka matkustavat muutenkin paljon
• Yrittäjät, jotka vihaavat byrokratiaa
• Yksinkertaista aloitusta etsivät

Esimerkki: Sarah, webdesigner Hampurista, tienaa vuodessa 45 000 €. Saksassa käteen jää 28 000 €, Romaniassa 37 000 €. Lisäksi elinkustannukset selvästi matalammat.

Saralle tämä tarkoittaa parempaa elämää ja vähemmän stressiä.

Huomio: Asuinvelvollisuus on otettava tosissaan. 183 päivää on 183 päivää. Saksan viranomainen tarkistaa kaiken pilkun tarkasti.

Bulgaria: Parempi kasvuyrityksille

Paras valinta:

• Verkkokauppiaat 60 000 € liikevaihdosta ylöspäin
• Toimistot, joissa useampi työntekijä
• Kansainvälisesti toimivat yrittäjät
• Skaalausta suunnittelevat

Esimerkki: Marcus pyörittää online-markkinointitoimistoa, liikevaihto 180 000 € vuodessa. Saksassa veroja 78 000 €, Bulgariassa 27 000 €.

51 000 € säästö perustelee jokaisen compliance-vaivan.

Lisäbonus: Ei asuinvelvollisuutta. Marcus voi asua Saksassa ja johtaa bulgarialaista yritystä etänä.

Kombostrategiat: Parhaat puolet molemmista

Tässä tulee mielenkiintoista:

Kokeneet yrittäjät hyödyntävät molempia systeemejä. Miten?

Strategia 1: Portaittainen siirtymä

1. Aloitus Romaniassa (pieni liikevaihto, vähän byrokratiaa)
2. Vaihto Bulgariaan 80 000 € liikevaihdon kohdalla
3. Optimaalinen verotus joka kasvuvaiheessa

Strategia 2: Toimintojen erottelu

• Romanialaisyhtiö operatiiviseen toimintaan
• Bulgaarialainen holding voittojen varastointiin
• Verohyödyt yhdistellen

Nämä ovat laillisia mutta monimutkaisia kuvioita – tarvitset asiantuntevaa neuvontaa.

Silti: luovasti yhdistäen voi käyttää molempia sistemejä parhaalla tavalla.

Käytännön askeleet toteutukseen

Tarpeeksi teoriaa. Miten toteutetaan käytännössä?

Tässä käytännön askel askeleelta -ohjeeni:

Valmistelut Saksassa

Askel 1: Verotilanteen kartoitus

• Laske nykyinen verorasitus
• Arvioi itäisen vaihtoehdon hyöty
• Keskustele saksalaisen veroneuvojan kanssa
• Selvitä mahdollinen lähtöverotus ja irroittautuminen

Askel 2: Lakien ymmärtäminen

• Tutustu kaksoisverosopimukseen
• Hyödynnä EU:n sijoittautumisvapaus
• Huomioi Saksan hallintolain CFC-säännökset (§ 7-14 AO)
• Varmista minimitoiminnan täyttyminen

Tärkein vinkki: Panosta asiantuntevaan neuvontaan. 2 000 € asiantuntijaan säästää 20 000 € murheita myöhemmin.

Paikan päällä: mitä odottaa

Romania – aikajana:

1. Päivät 1–2: Saapuminen, asunnon etsintä
2. Päivät 3–5: Yrityksen perustaminen, pankkitilin avaus
3. Päivät 6–7: Asuinpaikan ilmoitus, verorekisteröinti
4. Päivät 8–10: Ensimmäiset liikekontaktit, infran rakentaminen

Bulgaria – aikajana:

1. Päivät 1–3: Lakimiestapaamiset, yrityksen perustaminen
2. Päivät 4–6: Pankkitili, verorekisteri
3. Päivät 7–10: Kirjanpitäjän etsintä, compliance-käytännöt
4. Päivät 11–14: Liiketoiminnan käynnistys

Kustannukset pähkinänkuoressa:

Vältä verotuksen karikot

Yleisimmät virheet (ja miten vältät ne):

Virhe 1: Näennäinen ulkomainen yhtiö
Ongelma: Yritys ulkomailla, kaikki liike Saksassa.
Ratkaisu: Luo aitoa toimintaa – toimisto, työntekijät, paikalliset asiakkaat.

Virhe 2: CFC-regulaation ohittaminen
Ongelma: Saksan verottaja verottaa passiivisia tuloja jälkikäteen.
Ratkaisu: Todista aktiivista liiketoimintaa, siirrä operatiivisia toimintoja.

Virhe 3: Lähtöveron aliarviointi
Ongelma: Muutossa asuinpaikkaan uhkana realisoimattomien voittojen verotus.
Ratkaisu: Siirrä vaiheittain, suunnittele huolellisesti.

Virhe 4: Compliance-vaatimusten laiminlyönti
Ongelma: Ilmoitukset puuttuvat Saksan viranomaisilta.
Ratkaisu: Täytä kaikki ilmoitusvelvoitteet, pidä kunnon dokumentaatio.

Vinkkini? Työskentele asiantuntijoiden kanssa, jotka tuntevat molemmat lailliset järjestelmät. Sijoitus maksaa itsensä jo ensimmäisenä vuonna takaisin.

Oma yhteenvetoni

Kaiken tämän jälkeen tässä rehellinen arvio:

Kumpikin vaihtoehto toimii – mutta vain omalle yrittäjäprofiililleen.

Romanian 1 % on täydellinen aloitukseen: vähän byrokratiaa, nopea tulos, maltilliset kulut. Mutta asuinvaatimus ja liikevaihtoraja rajoittavat joustavuutta.

Bulgarian 10 % tasavero on ammattilaisratkaisu: enemmän byrokratiaa, mutta suurempi potentiaali. Ei asuinvaatimusta, rajoittamaton kasvu, täysi EU-integraatio.

Suositukseni?

Aloita pienesti, ajattele isosti.

Jos teet alle 60 000 € liikevaihtoa ja tykkäät reissata: valitse Romania.

Jos tienaat yli 60 000 € ja haluat kasvaa kansainvälisesti: valitse Bulgaria.

Jos olet epävarma: kysy neuvoa. 2 000 € asiantuntijaan on yrityksesi paras sijoitus.

Rehellisesti: 16 000 € vuotuinen verosäästö – se kannattaa ponnistuksen.

Onko kysyttävää omasta tilanteestasi? Ota yhteyttä – löydämme yhdessä parhaan ratkaisun bisneksellesi.

Ystävällisin terveisin, RMS

Usein kysytyt kysymykset (FAQ)

Onko muutto Romaniaan tai Bulgariaan laillinen?

Kyllä, täysin laillista. Molemmat ovat EU-maita ja sijoittautumisvapaus on EU-perusoikeus. Täytät vain kaikki ilmoitusvelvoitteet ja luot todellista toimintaa.

Miten sairausvakuutus toimii Romaniassa ja Bulgariassa?

EU-kansalaisena sinulla on oikeus paikalliseen sairausvakuutukseen. Maksut ovat huomattavasti alemmat kuin Saksassa. Vaihtoehtoisesti voit ottaa yksityisen, koko EU:n kattavan vakuutuksen.

Onko pakko olla todella 183 päivää Romaniassa?

Kyllä, tätä vaaditaan vakavasti. Saksan verottaja tarkistaa sen lentolippujen, luottokorttilaskujen ja muiden todisteiden avulla. Bulgariassa tätä vaatimusta ei ole.

Mitä tapahtuu saksalaiselle verovelvollisuudelleni?

Oikein muuttoilmoituksella rajoittamaton saksalainen verovelvollisuus lakkaa. Saksan-tulosi verotetaan silti. Kaksoisverosopimus estää päällekkäisen verotuksen.

Kuinka korkeat jatkuvat kulut ovat Bulgariassa?

Varaa 2 000–4 000 € vuodessa kirjanpitoon, vero- ja compliance-neuvontaan. Romaniassa riittää 800–1 500 €, mutta joustavuus on vähäisempi.

Voinko vain siirtää olemassa olevan saksalaisen yritykseni?

Se on mahdollista, mutta monimutkaista. Yleensä on helpompaa perustaa uusi yhtiö kohdemaahan ja siirtää liiketoiminta asteittain. Kysy neuvoa!

Minkä yhtiömuodon valitsen?

Romaniassa mikroyhtiö (SRL) on standardi. Bulgariassa useimmat perustavat EOOD:n (yksiomisteinen osakeyhtiö) tai OOD:n (osakeyhtiö).

Kuinka nopeasti muutto maksaa itsensä takaisin?

60 000 € vuosituloilla säästät noin 10 000–15 000 € veroissa vuodessa. Muutokustannukset 3 000–5 000 € tulevat siis takaisin 3–6 kuukaudessa.