Dubai Freezone -vertailu 2025: DMCC vs. JAFZA vs. DIFC – Oppaani saksalaisille yrittäjille

Viime viikolla Thomas soitti minulle. Menestynyt verkkokauppayrittäjä Hampurista, 38-vuotias. Hänen kysymyksensä: Richard, haluan Dubaihin. Mutta mikä Freezone sopii parhaiten nettibisnekseeni?

Ja tässä se pointti:

Thomas oli täysin hukassa. DMCC, JAFZA, DIFC – eri lähteet antoivat ristiriitaisia tietoja. Toiset sanoivat, että DMCC on paras tradingiin. Osa hehkutti DIFC:tä finanssipalveluille.

Sanotaan asioiden oikealla nimellä:

Suurin osa jutuista Dubain Freezoneista on pinnallista sekasotkua. Listataan ominaisuuksia, mutta ei selitetä mitä ne oikeasti tarkoittavat juuri sinun liiketoiminnallesi.

Siksi tämä artikkeli on kirjoitettu.

Otamme syväsukelluksen Dubain Freezonien maailmaan. Ei teoriatasolta, vaan näkökulmasta, jolla olen auttanut jo yli 200 yrittäjää perustamaan Dubain yrityksen. Saat selkeän kuvan, mikä Freezone sopii juuri sinun bisneksellesi.

Näytän myös piilokulut, joista kukaan ei puhu. Ja verosudenkuopat, joihin törmäävät jopa kokeneet yrittäjät.

Oletko valmis? Suunnitellaan yhdessä optimaalinen Dubai-strategiasi.

Ystävällisin terveisin,
RMS

Dubain Freezone-maailma: Rehellinen katsaus saksalaisille yrittäjille

Dubaissa on yli 30 Freezonea. Kuulostaa rajattomalta mahdollisuudelta. Todellisuudessa vain kolmella näistä on oikeasti merkitystä saksalaisille yrittäjille.

Miksi?

Suurin osa Freezoneista on vahvasti erikoistuneita. On esimerkiksi Dubai Healthcare City terveysalan yrityksille. Tai Dubai Design District luovalle alalle. Näistä ei ole sinulle hyötyä, jos toimit verkkokaupassa tai konsultoinnissa.

Kolme relevanttia Dubain Freezonea saksalaisille yrittäjille

Kokemukseni mukaan 90% saksalaisista yrittäjistä päätyy yhteen näistä kolmesta Freezonesta:

• DMCC (Dubai Multi Commodities Centre): Suosituin valinta kaupankäyntiin ja verkkoliiketoimintaan
• JAFZA (Jebel Ali Free Zone): Optimaalinen fyysiseen bisnekseen ja tuonti/vienti-toimintaan
• DIFC (Dubai International Financial Centre): Premium-vaihtoehto finanssipalveluihin

Tämä ei kuitenkaan tarkoita, että yksi olisi aina toista parempi. Se riippuu liiketoimintamallistasi.

Mikä tekee Dubain Freezoneista niin houkuttelevia?

Ennen kuin mennään yksityiskohtiin, haluan avata nopeasti, miksi Dubai ylipäätään kiinnostaa. Vuodesta 2023 alkaen Yhdistyneissä Arabiemiirikunnissa on 9% yhteisöverokanta, joka koskee voittoja yli 375 000 AED:n (noin 100 000 EUR) jälkeen.

Ei kuulosta ehkä hurjalta. Mutta:

• Ei lähdeveroa osingoista
• Ei pääomavoittoveroa
• Ei perintöveroa
• 100% omistus ulkomaalaisillekin
• Helppo pankkitilin avaus

Lisäksi Freezone-yrittäjänä sinulla on etu: voit pyörittää bisnestäsi täysin etänä. Eli sinun ei tarvitse asua pysyvästi Dubaissa.

Kuitenkin – ja tämä on tärkeää – tämä pätee vain tietynlaisiin liiketoimintoihin. Siksi katsotaan seuraavaksi tarkemmin kolmea päävaihtoehtoa.

DMCC (Dubai Multi Commodities Centre): Klassikko kaupankäyntiin ja verkkoliiketoimintaan

DMCC on saksalaisten yrittäjien ehdoton ykkönen. Miksi? Yksinkertaisesti siksi, että se on joustavin Freezone moderneihin liiketoimintamalleihin.

Vuonna 2002 perustettu DMCC isännöi tänään yli 19 000 yritystä. Alue sijaitsee Dubain sydämessä, suoraan Jumeirah Lake Towersin alueella. Se ei ole vain arvostettua – se tarkoittaa myös erinomaista infrastruktuuria.

Mille liiketoimintamalleille DMCC sopii?

Tässä liiketoimintamallit, jotka sijoitan suosituksissani DMCC:hen:

• Verkkokauppa ja dropshipping: Täydellinen verkkokauppiaille ilman varastoja
• Kaupankäynti ja tuonti/vienti: Etenkin raaka-aineet, jalometallit ja timantit
• Konsultointi: IT/markkinointi/bisneskonsultointi
• Ohjelmistokehitys: SaaS-yritykset, applikaatiot, digituotteet
• Sijoitus- ja holding-rakenteet: Varallisuuden hallinta, sijoitusyhtiöt

Thomas, josta alussa kerroin, sijoitettiin muuten juuri DMCC:hen. Kiinatuotteisiin perustuva verkkokauppabisnes istui sinne täydellisesti.

DMCC-lisenssityypit: Mitä tulee tietää

DMCC:ssä on kolme päätyyppiä liiketoimintalisenssiä:

Trading License on saksalaisten yrittäjien suosikkivalinta. Lähes kaikki kaupankäyntitoiminnot ovat sallittuja, ja kustannus on edullinen.

DMCC:n edut: Mikä oikeasti ratkaisee

Yli sadan DMCC:n perustamisen jälkeen voin kertoa: nämä edut ovat aidosti merkittäviä:

• Joustavuus liiketoiminnan laajennuksessa: Voit päivittää lisenssiä helposti myöhemmin
• Helppo pankkitilin avaus: DMCC:llä on yhteistyö kaikkiin suuriin pankkeihin
• Etäjohtaminen mahdollista: Sinun ei tarvitse olla koko ajan läsnä
• Erinomaiset digipalvelut: Kaikki toimii online-portaalin kautta
• Pieni minimipääomavaatimus: Usein 50 000 AED riittää

Viimeinen kohta on erityisen tärkeä. Muut Freezonet voivat vaatia jopa kymmenkertaisen minimipääoman.

DMCC:n haitat: Rehellistä puhetta

Mikään Freezone ei ole täydellinen. Tässä rehelliset miinukset:

• Korkeat toimistovuokrat: Flexi-Desk maksaa 15 000–25 000 AED/vuosi
• Rajoitetut varastointimahdollisuudet: Fyysisiin tuotteisiin ei ihanteellinen
• Ruuhkat: Yrityksiä on paljon, joten odotusajat voivat venyä
• Tarkka valvonta: Säännölliset auditoinnit ja korkea dokumentaatiovaatimus

Tämä ei tarkoita, että DMCC olisi huono. Sinun tulee vain tietää, mihin olet ryhtymässä.

DMCC:n menestystarina: Thomasin tapaus

Palataan Thomakseen Hampurista. Hänen verkkokauppansa myy kiinalaisia elektroniikkatarvikkeita eurooppalaisille asiakkaille. Liikevaihto: noin 2 miljoonaa EUR vuodessa.

Saksassa hänen verotaakkansa oli:

• Yhteisövero: 30%
• Elinkeinotulovero: 14%
• Solidaarisuusmaksu: 5,5%

Efektiivinen verotus lähes 50%.

DMCC:ssä tällä hetkellä:

• Yhteisövero UAE:ssa: 9% (vain yli 100 000 EUR voitoista)
• Elinkeinotulovero: 0%
• Muut: 0%

Säästö vuodessa: noin 400 000 EUR.

Parasta – Thomas asuu edelleen Hampurissa. Hän lentää Dubaihin vain kolmen kuukauden välein muutamaksi päiväksi.

JAFZA (Jebel Ali Free Zone): Teollisuusalue fyysiseen liiketoimintaan

JAFZA on Dubain Freezone-alueiden jättiläinen. Perustettu 1985, sillä on yli 7 000 yritystä ja 57 neliökilometriä pinta-alaa – suurempi kuin moni saksalainen kaupunki.

Pelkkä koko ei kuitenkaan tee hyvästä Freezonesta. Mikä tekee JAFZA:sta erityisen?

JAFZA:n erikoistuminen: Sijainti ratkaisee kaiken

JAFZA sijaitsee suoraan Jebel Alin sataman yhteydessä – lähi-idän suurin satama. Lisäksi viereinen Al Maktoum International Airport varmistaa nopeat lentorahdit. Konkreettisesti tämä tarkoittaa:

• Suora pääsy merirahtiin
• Lentorahdit heti vieressä
• Valtavat varastotilat saatavilla
• Teollisen tason tuotantotilat

Siksi JAFZA on optimaalinen yrityksille, jotka toimivat fyysisten tuotteiden parissa.

Mille liiketoimintamalleille JAFZA on oikea valinta?

Näissä tapauksissa suosittelen JAFZA:a:

• Tuonti/vienti ja varastointi: Etenkin Aasian ja Euroopan välillä toimivat yritykset
• Tuotanto ja valmistus: Tekstiilit, elektroniikka jne.
• Logistiikka ja jakelu: Aluetta palveleva jakelukeskus
• Autoteollisuus: Ajoneuvotuonti ja jälleenmyynti
• Elintarvikkeet ja juomat: Elintarvikkeiden käsittely ja jakelu

Käytännön esimerkki: Asiakkaani Stefan Münchenistä tuo autonosia Kiinasta ja myy koko Eurooppaan. JAFZA:n kautta tuotteet voidaan varastoida, muokata ja lähettää edelleen eurooppalaisille asiakkaille.

JAFZA-lisenssityypit: Lisää monimutkaisuutta, enemmän vaihtoehtoja

Näet, että minimipääomavaatimukset ovat korkeammat kuin DMCC:ssä – syynä JAFZA:n kohderyhmä: isot ja pääomavaltaiset yritykset.

JAFZA:n edut: Ainutlaatuisia kilpailuvaltteja

Nämä edut löytyvät vain JAFZA:sta:

• Valtavat varastotilat: 100–50 000 neliömetriä
• Satamayhteys: Suoraan Jebel Alin satamaan
• Tuotantotilat: Täysin varustellut teollisuushallit
• Edulliset käyttökulut: Matala kustannustaso verrattuna keskustaan
• One-Stop-Shop: Kaikki yhdestä paikkaa – perustaminen, logistiikka jne.

Erityisesti satamayhteys on valttikortti: tavarat voidaan purkaa suoraan Aasiasta, jalostaa ja toimittaa Eurooppaan.

JAFZA:n haitat: Mitä kannattaa huomioida

Myös näitä puolia on:

• Etäisyys keskustaan: 45 min autolla
• Korkeat minimisijoitukset: Ei pienille firmoille
• Teollisuuspainotus: Palveluyrityksille ylimitoitettu
• Monimutkaisemmat prosessit: Byrokratiaa enemmän kuin DMCC:ssä
• Vähemmän joustavuutta: Liiketoiminnan muutokset vaikeampia

Tämä tarkoittaa: JAFZA ei sovi kaikille. Mutta fyysiselle liiketoiminnalle ei ole parempaa vaihtoehtoa.

JAFZA:n menestystarina: Stefanin tapaus

Stefanilla Münchenistä oli perinteinen saksalaisen autonosakauppiaan ongelma: katteet pienenivät jatkuvasti. Syy: isot verot & varastointikulut Saksassa.

Hänen ratkaisunsa JAFZA:n kautta:

1. Tuonti suoraan JAFZA:an
2. Välivarastus edullisissa varastoissa
3. Uudelleenpakkaus ja laaduntarkastus paikan päällä
4. Vienti Eurooppaan Made in UAE -tuotteina

Tulos: 40% alhaisemmat kokonaiskulut, 25% korkeampi kate.

Lisäksi Stefan voi nyt palvella arabimarkkinoitakin – joka olisi muuten ollut mahdotonta Saksasta käsin.

DIFC (Dubai International Financial Centre): Finanssparatiisi korkein vaatimuksin

DIFC on Dubain Freezoneista se kaikkein arvostetuin. Perustettu 2004 Lontoon Cityn mallilla, mukana yli 2 500 yritystä.

Älä anna suurten nimien hämätä. DIFC ei ole vain Goldman Sachsille tai JP Morganille – myös saksalaiset keskisuuret yritykset voivat hyötyä valtavasti.

Mikä erottaa DIFC:n muista?

DIFC on enemmän kuin Freezone. Se on oma oikeudellinen vyöhykkeenä englantilaisella Common Law -järjestelmällä. Eli:

• Englantilainen oikeusjärjestelmä eikä emiraattien laki
• Omat kansainväliset tuomarit
• Sopimukset kansainvälisillä standardeilla
• Korkein oikeusturva kansainvälisessä bisneksessä

Saksalaisille yrittäjille tämä on suuri etu – Common Law on tuttu kansainvälisestä liiketoiminnasta.

Mille liiketoimintamalleille DIFC sopii parhaiten?

DIFC sopii korkean tason finanssipalveluihin:

• Sijoittaminen & varainhoito: Family offices, asset management
• Rahoitusneuvonta: Private banking, wealth management
• Vakuutukset & Takaful: Vakuutuspalvelut
• Fintech & blockchain: Uudet finanssituotteet
• Islamilainen rahoitus: Sharia-yhteensopivat tuotteet
• Corporate Treasury: Suuryritysten taloushallinto

Esimerkki: Asiakkaani Michael Frankfurtista johtaa family officea, joka hallinnoi 50 miljoonan EUR varallisuutta. DIFC:n kautta hän voi tehdä kansainvälisiä sijoituksia, joita Saksan regulaatio rajoittaa isosti.

DIFC-lisenssityypit: Laatu ennen määrää

Minimipääomavaatimukset ovat huomattavasti korkeammat kuin muilla Freezoneilla, ja niin on myös tarkoitus – DIFC haluaa vakavaraiset, luotettavat toimijat.

DIFC:n edut: Miksi eliitti on täällä

Nämä edut oikeuttavat korkeat kustannukset:

• Korkein oikeusturva: Common Law ja kansainväliset tuomioistuimet
• Sääntelyn huippua: DFSA on yksi maailman arvostetuimmista finanssivalvojista
• Kansainvälinen arvostus: DIFC-lisenssit tunnetaan globaalisti
• Premium-infrastruktuuri: Modernit toimistot, huipputeknologia
• Verkostot: Suora pääsy kansainvälisiin finanssipiireihin
• Verohyödyt: 0% yhteisövero hyväksytyistä toiminnoista

Viimeinen kohta on erityisen kiinnostava: Oikeilla ehdoilla DIFC-yritys voi toimia täysin verovapaasti.

DIFC:n haitat: Arvostuksen hinta

Premiumilla on aina hintansa:

• Erittäin korkeat kustannukset: Perustaminen alkaen 50 000 USD, vuosimaksut vähintään 25 000 USD
• Monimutkainen sääntely: Tiukat compliance-vaatimukset
• Kova henkilöstövaatimus: Vähintään kaksi pätevää työntekijää paikan päällä
• Rajoitettu toiminta: Vain finanssialan liiketoimintaa
• Pitkät lupaprosessit: 3–6 kuukautta säännellyille lisensseille

DIFC ei siis sovi pikkubudjeteilla eikä pienille firmoille. Korkean tason finanssipalveluita tarjoaville ei ole kuitenkaan parempaa paikkaa.

DIFC:n menestystarina: Michaelin tapaus

Michael Frankfurtista hallinnoi saksalaisen yrittäjäperheen varallisuutta family officen kautta. Ongelmana Saksan sääntely, joka estää laajat kansainväliset sijoitukset.

DIFC-ratkaisu:

1. DIFC-SPV perustaminen kansainvälisiä sijoituksia varten
2. Varallisuuden siirto Dubaihin
3. Pääsy Aasian ja Arabian markkinoille
4. 0% verot pääomatuloista

Tulos: 3% paremmat vuosituotot isomman hajautuksen ansiosta. 50 miljoonan EUR salkussa tämä on 1,5 miljoonaa enemmän vuosittain.

DIFC:n 100 000 EUR vuosikustannukset maksavat itsensä takaisin kahdessa kuukaudessa.

Mikä Dubain Freezone sopii liiketoimintamalliisi?

Nyt mennään käytäntöön. Olet tutustunut kolmeen päävaihtoehtoon – mutta mikä niistä sopii juuri sinun bisnekseesi?

Tässä päätöksentekokehys, jonka käytän jokaisen asiakkaan kanssa:

DMCC-tyyppi: Digitaalinen ja joustava

DMCC sopii, jos nämä kohdat pätevät:

• Digitaalinen liiketoiminta: Verkkokauppa, SaaS, online-palvelut
• Ei (tai vähän) varastointia: Dropshipping, digituotteet
• Kansainvälinen asiakaskunta: Ei sidottu vain yhteen maahan
• Joustavuus tärkeää: Liiketoiminta voi muuttua nopeasti
• Budjetti alle 50 000 EUR: Edullisin vaihtoehto
• Etäjohtaminen: Et halua asua pysyvästi Dubaissa

Tyypillisiä DMCC-yrityksiä käytännöstäni:

• Amazon FBA -kauppias Kiina-tuotteilla
• Globaali SaaS-yritys
• Kansainvälinen markkinointitoimisto
• Kryptovaluuttakauppa ja sijoitus
• Konsultointi & coaching

JAFZA-tyyppi: Fyysinen ja skaalattava

JAFZA on oikea valinta, jos näitä löytyy:

• Fyysiset tuotteet: Tuonti, vienti, varasto
• Suuret volyymit: Vähintään kontillisia määriä
• Aasian/Euroopan kauppa: Dubai logistiikkakeskuksena
• Tuotanto suunnitteilla: Valmistus tai jalostus
• Budjetti yli 100 000 EUR: Isompi panostus mahdollinen
• Läsnäolo Dubaissa: Rakennat tiimin paikan päälle

Tyypillisiä JAFZA-bisneksiä:

• Autonosakauppias Kiina-tuonnilla
• Tekstiilifirma aluejakelulla
• Elintarvikekauppias Lähi-itään
• Elektroniikkatuonti Eurooppaan ja Afrikkaan
• Kemikaalikauppa mantereiden välillä

DIFC-tyyppi: Premium-taso, säännöstelty

DIFC sopii, jos nämä pätevät:

• Finanssipalvelut: Asset management, pankkitoiminta, vakuutukset
• Korkea transaktiovolyymi: Vähintään 10 milj. EUR/vuosi
• Institutionaaliset asiakkaat: Pankit, vakuutusyhtiöt, family officet
• Sääntely halutaan: Tarvitset virallisen lisenssin
• Premium-budjetti: Yli 100 000 EUR/vuosi ok
• Kansainvälinen arvostus olennainen

Tyypillisiä DIFC-yrityksiä:

• Kansainväliset family officet
• Varaainhoitoyhtiöt vaihtoehtosijoituksiin
• Fintechit säännellyillä tuotteilla
• Vakuutusmeklarit erityisriskeihin
• Konsernitason treasury

Päätöspolku: 5 kohdan tarkistukseni

Epävarmoissa tapauksissa vastaa näihin viiteen kysymykseen:

1. Onko sinulla fyysisiä tuotteita? Kyllä → JAFZA, Ei → DMCC tai DIFC
2. Toimitko finanssialalla? Kyllä → DIFC, Ei → DMCC/JAFZA
3. Onko budjetti yli 100 000 EUR/vuosi? Kyllä → kaikki vaihtoehdot, Ei → DMCC
4. Tarvitsetko sääntelyä ja virallista tunnustusta? Kyllä → DIFC, Ei → DMCC/JAFZA
5. Haluatko johtaa etänä? Kyllä → DMCC, Ei → JAFZA/DIFC

80% tapauksista tämä antaa oikean vastauksen.

Yhdistelmäratkaisut: Jos yksi Freezone ei riitä

Joskus yrittäjä tarvitsee useamman rakenteen. Tässä kaksi yleistä yhdistelmää:

DMCC + JAFZA: Trading-yritys DMCC:ssä operatiiviseen toimintaan, varastot JAFZA:ssa fyysisille tuotteille.

DIFC + DMCC: Sijoitusholding DIFC:ssä varainhoitoon, operatiiviset yhtiöt DMCC:ssä päivittäiselle tekemiselle.

Tämä saattaa kuulostaa monimutkaiselta, mutta voi olla vero- ja operatiivisesti optimaalisin ratkaisu.

Kulut vertailussa: Mihin sinun oikeasti täytyy investoida?

Nyt päästään yrittäjiä eniten kiinnostavaan kysymykseen: Paljonko tämä kaikki maksaa?

Kerron suoraan: Suurin osa netistä löytyvistä kustannuslaskelmista on vajaita. Ne näyttävät vain lisenssimaksut, mutta jättävät piilokulut kokonaan huomioimatta.

Tässä siis täydellinen kululistaus kolmelle Freezonelle:

DMCC:n kulut: Kaikki mitä tarvitset tietää

Eli n. 26 000–35 000 EUR ensimmäisenä vuonna. Seuraavista vuosista kustannukset laskevat 18 000–26 000 EUR:oon vuodessa.

JAFZA:n kulut: Korkeammat, mutta enemmän vastinetta

JAFZA on selvästi kalliimpi, mutta tarjoaa myös enemmän. Arvioi hinnaksi 47 000–80 000 EUR ensimmäisenä vuonna – riippuen tarvitsetko varastoa.

DIFC:n kulut: Premiumista maksetaan

DIFC on investointi. Lisenssityypistä riippuen maksat 156 000–670 000 EUR ekana vuonna. Sopii vain suurten liikevaihtojen yrityksille.

Piilokulut: Mitä kukaan ei sano ääneen

Siinä ei vielä kaikki. Näissä usein unohdetut piilokulut:

• Tilintarkastuskulut: 15 000–50 000 AED/vuosi
• Emirates ID: 1 000 AED/hlö kahden vuoden välein
• Viisumiuusinnat: 5 000–8 000 AED/hlö kolmen vuoden välein
• Toimiston päivitys: Usein 1–2 vuoden jälkeen, 20 000–50 000 AED
• Lisätoiminnot: Jokainen uusi liiketoiminta 5 000–15 000 AED
• Pankkimuutokset: Tilin vaihto/täydennys 10 000–25 000 AED

Lisää budjettiin nämä: noin 10–20% lisää virallisten kulujen päälle.

Todellinen tuotto: Milloin Freezone kannattaa?

Ratkaiseva kysymys: Millä voittotasolla mikäkin Freezone on järkevä?

DMCC: Järkevä alkaen 200 000 EUR vuosivoitolla. 40% veroedulla säästät 80 000 EUR – enemmän kuin 30 000 EUR kustannus.

JAFZA: Tarvitsee vähintään 500 000 EUR vuosivoiton. 60 000 EUR kustannuksilla pitää saavuttaa 150 000 EUR verohelpotus.

DIFC: Vasta kun voittosi on yli 2 miljoonaa EUR/vuosi. 200 000 EUR kustannustasolla tarvitset selkeitä verohyötyjä tai muuta tuottoa.

Nämä ovat nyrkkisääntöjä – jokainen tapaus on yksilöllinen.

Verotukselliset edut ja sudenkuopat: Mitä saksalaisen yrittäjän tulee huomioida?

Nyt päästään ytimeen – verotukseen. Täällä tehdään eniten virheitä, mutta myös suurimmat säästöt – tai tappiot.

Yksi myytti pois: Dubai ei ole automaattisesti verovapaa. Vuodesta 2023 alkaen voitoista 375 000 AED:n (n. 100 000 EUR) ylittävältä osalta peritään 9% yhteisövero.

Silti tämä on houkuttelevaa. Miksi?

UAE:n yhteisövero: Parempi kuin uskotkaan

9% UAE-yhteisövero on Saksan tasolla kelpo etu:

• Matala veroprosentti: 9% vs. 30–32% Saksassa
• Korkea verovapaa osuus: Ensimmäiset 100 000 EUR täysin verovapaita
• Ei elinkeinotuloveroa: Saksassa lisäksi 14–17%
• Ei solidaarisuusmaksua: Saksassa 5,5% lisää
• Helppo laskentatapa: Ei monimutkaisia lisäyksiä

Esimerkkilaskelma 500 000 EUR voitosta:

Lähes 200 000 EUR säästö vuodessa. Viidessä vuodessa miljoona.

Freezone Qualifying Income: Salainen veroetu

Tässä tärkeä etu: Tietyt Freezone-tulot ovat kokonaan 9% veron ulkopuolella – kutsutaan Qualifying Income.

Niihin kuuluu esimerkiksi:

• Tulo ulkomailta: Ulkomaisten asiakkaiden myynnit
• Kauppa Freezone-alueiden välillä: Transaktiot Freezonesta Freezoneen
• Sijoitustulot: Korot, osingot, pääomatulot
• IP-lisensointi: Tekijänoikeus- ja patenttitulot

Tämä tarkoittaa: Jos DMCC-firmasi myy vain ulkomaisille asiakkaille, maksat 0% yhteisöveroa!

Esimerkki: Thomasin E-Commerce bisnes myy vain saksalaisille ja itävaltalaisille. Kaikki 800 000 EUR voitto on Qualifying Income – ei veroa.

Saksan verosudenkuopat: Ole tarkkana näiden kanssa

Mutta varoitus: Saksa valvoo aktiivisesti. Tyypilliset kompastukset:

1. Liikkeen johto Saksassa

Jos liiketoiminnan todellinen johtaminen tapahtuu Saksassa, yritys verotetaan siellä. Tämä toteutuu, jos:

• Tärkeät päätökset tehdään Saksassa
• Johtaja asuu pysyvästi Saksassa
• Arjen toiminta hoituu Saksasta käsin

Ratkaisu: Vietä vähintään 25% johtamisajasta Dubaissa. Tee päätökset paikan päällä ja dokumentoi ne.

2. Kiinteä toimipaikka Saksassa

Saksalainen toimipaikka verottaa Saksan voitot. Näin käy, jos:

• Kiinteä toimipaikka Saksassa
• Lager/varasto Saksassa
• Vakituinen edustaja, jolla sopimusvaltuus
• Säännöllistä toimintaa Saksassa

Ratkaisu: Kaikki operatiivinen toiminta Dubaista. Saksassa vain tukipalveluita.

3. Ulosmuuttovero

Jos muutat Saksasta ja omistat yhtiöosakkeita (yli 1% tai arvo yli 500 000 EUR), käyttöön tulee ulosmuuttovero.

Ratkaisu: Vaiheittainen siirto esim. usean vuoden kuluessa. Tai osakkeiden myynti ennen muuttoa.

Hinzurechnungsbesteuerung: Pelätyin veromurhe

Saksan ulkomaantulolaki (AO) voi verottaa Dubain voittoja Saksassa jos:

• Saksalaisilla omistajilla yli 50%
• Ulkomaan verotus < 25%
• Tulot passiivisia

Ratkaisuja kyllä löytyy:

Aktiivinen toiminta

Jos todistat oikean liiketoiminnan Dubaissa, Hinzurechnungsbesteuerung ei toteudu. Tarvitset:

• Omat tilat ja välineet
• Pätevä henkilökunta paikan päällä
• Aitoa liiketoimintaa
• Dokumentoidut toiminnot

Switch-Over-sääntö

Vuodesta 2022: Jos ulkomaan verotus on vähintään 15%, Hinzurechnungsbesteuerung ei tule kyseeseen.

Eli 9% UAE-veron ja noin 6% muiden kulujen kautta pääset 15% rajalle.

Optimaalinen verorakenne: Suositukseni

Satojen tapausten perusteella suosittelen tätä rakennetta:

1. Toimiva yhtiö Dubaissa: Kaikki bisnes sieltä
2. Asuinpaikka Dubaissa: Vähintään 183 päivää/vuosi – mieluiten 6+ kk
3. Saksan kirjoilta pois: Ei enää rajoittamatonta verovelvollisuutta
4. Oikea liiketoiminta Dubaissa: Toimisto, henkilökunta, toimintaa
5. Pitävä dokumentointi: Kaikki saksalaista verotarkastusta varten tallessa

Tässä mallissa maksat:

• 0–9% yhteisövero Dubaissa (Qualifying Income riippuen)
• 0% tulovero Dubaissa
• 0% Saksan verot (oikealla poismuutolla)

Todellinen kokonaisvero: 0–9% verrattuna Saksan 45–50%:iin.

Käytännön esimerkki: Täydellinen rakenne

Katsotaan, miten Elena Münchenistä järjesti markkinointitoimistonsa optimaalisesti:

Ennen (Saksa):

• Voitto: 400 000 EUR
• Yhteisövero: 120 000 EUR
• Elinkeinotulovero: 60 000 EUR
• Osinkovero: 66 000 EUR (jos nostettu ulos)
• Yhteensä: 246 000 EUR (61,5%)

Jälkeen (DMCC + Dubain oleskelu):

• Voitto: 400 000 EUR
• UAE:n yhteisövero: 0 EUR (Qualifying Income)
• UAE:n tulovero: 0 EUR
• Saksan verot: 0 EUR (oikea poismuutto)
• Yhteensä: 0 EUR (0%)

Säästö: 246 000 EUR vuodessa – viidessä vuodessa 1,23 miljoonaa.

Mutta: Elena viettää aidosti 7 kuukautta vuodessa Dubaissa ja pitää yllä oikeaa toimistoa kahdella työntekijällä. Ilman tätä rakenne ei toimisi.

Suositukseni: Näin valitset oikean Freezonen

Yli 200 Dubaissa perustetun yrityksen kokemuksella olen kehittänyt selkeän järjestelmän. Tässä vaiheittaiset ohjeeni:

Vaihe 1: Rehellinen itsereflektointi

Ennen kuin valitset Freezonen, kysy itseltäsi nämä asiat:

• Olenko valmis viettämään vähintään 6 kuukautta vuodessa Dubaissa?
• Pystynkö rakentamaan aidon liiketoiminnan Dubaissa?
• Perusteleeko voittotasoni vaivan? (Minimi: 200 000 EUR)
• Onko minulla likviditeettiä lähtökuluja varten?
• Olenko valmis monimutkaisempaan verosuunnitteluun?

Jos vastaat edes yhteen kysymykseen Ei, harkitse vielä vaihtoehtoja. Dubai ei toimi automaattisesti.

Vaihe 2: 80/20-sääntö Freezone-valintaan

80% tapauksista tämä yksinkertainen sääntö riittää:

Digitaalinen bisnes ilman fyysistä tavaraa = DMCC
Fyysiset tuotteet tai varastointi = JAFZA
Säännellyt finanssipalvelut = DIFC

Loput 20% ovat erikoistapauksia – niihin tarvitaan räätälöity neuvonta.

Vaihe 3: Budjetti-todellisuustarkistus

Laske minimikulut ensimmäiselle kahdelle vuodelle näin:

• DMCC: 60 000 EUR (perustaminen + vuosi 1 + juoksevat kulut)
• JAFZA: 120 000 EUR (ilman varastoa)
• DIFC: 300 000 EUR (perusratkaisu)

Lisäksi vähintään 50 000 EUR puskurirahaa yllättävään tarpeeseen.

Vaihe 4: Ajankäytön & toteutuksen suunnittelu

Suurin osa yrittäjistä aliarvioi aikataulun. Tässä realistinen suunnitelma:

Varaa siis aikaa: päätöksestä täyskäyttöön menee yleensä 3–8 kuukautta.

Vaihe 5: Vältä tyypillisimmät kompastukset

Usein näkee nämä virheet:

Virhe 1: Liian kapea toimialalupa

Moni yrittäjä hakee liian spesifiä toimintaa lisenssiin – liiketoiminnan laajennus myöhemmin vaikeutuu.

Ratkaisu: Hae aina mahdollisimman laajaa toimintaa. General Trading tarjoaa joustavuutta.

Virhe 2: Läsnäolon aliarviointi

Ajatus hallitsen kaiken etänä ei käytännössä toimi. Tarvitset oikeaa läsnäoloa.

Ratkaisu: Oleskele Dubain päällä vähintään kerran kvartaaleissa useampi viikko. Paras: 6+ kk/vuosi.

Virhe 3: Pankkitilin avausta ei suunnitella kunnolla

Ilman UAE-pankkitiliä Dubain yritys on hyödytön. Pankit ovat valikoivia.

Ratkaisu: Pankkitilin avaus tulee suunnitella ykkösvaiheena, ei viimeisenä.

Virhe 4: Saksan veroseuraukset unohdetaan

Moni uskoo: Perustan firman Dubaihin ja säästän automaattisesti veroissa. Tämä on virhe.

Ratkaisu: Saksalainen veroasiantuntija ennen Dubain perustamista. Kokonaisuuden suunnittelu.

Kolme top-suositustani yrittäjätyypeittäin

Käytännön perusteella suositukset ovat nämä:

Verkkokauppayrittäjät (80% asiakkaista)

Suositus: DMCC Trading License

• Joustavin ratkaisu verkkokaupalle
• Alhaisin aloituskustannus
• Helppo pankkitilin avaus
• Etähallinta mahdollista
• Qualifying Income = 0% vero

Kulut: 30 000 EUR eka vuosi, 20 000 EUR vuodessa

Tuoja/viejät (15%)

Suositus: JAFZA Trading License + varasto

• Suora satamayhteys
• Edulliset varastotilat
• Paras logistiikka
• Alhaiset käyttökulut
• Skaalautuvat rakenteet

Kulut: 80 000 EUR eka vuosi, 60 000 EUR vuodessa

Finanssipalvelut (5%)

Suositus: DIFC Category 4 License (ei täysin säännelty)

• Kansainvälinen arvostus
• Korkein oikeusturva
• Premium-infra
• Pääsy institutionaalisiin asiakkaisiin
• Mahdollisuus myöhempään sääntelyyn

Kulut: 200 000 EUR eka vuosi, 120 000 EUR vuodessa

Tarkistuslista: Oletko valmis Dubaihin?

Ennen hyppyä tarkista nämä kohdat:

• □ Vuosivoitto yli 200 000 EUR
• □ Valmius 6+ kk Dubain oleskeluun
• □ Kahden vuoden budjetti kasassa
• □ Saksalaisen veroasiantuntijan kanssa keskusteltu
• □ Bisnesmalli sopii etäjohtoon
• □ Perhe/puoliso tukee Dubai-suunnitelmaa
• □ Exit-suunnitelma jos Dubai ei toimi
• □ Realistiset odotukset vaivasta ja kuluista

Jos täytät vähemmän kuin 6 kohtaa, odota vielä. Dubai ei katoa minnekään.

Lopullinen neuvoni

Dubai voi mullistaa elämäsi ja bisneksesi. Olen nähnyt sen itselläni ja sadoilla yrittäjillä.

Mutta Dubai ei ole mikään ihmelääke. Se on työkalu – erittäin voimakas sellainen. Ja kuten kaikki isot työkalut, voi tuoda isoa hyötyä tai isoja ongelmia.

Ero on valmistautumisessa ja rehellisessä itsereflektoinnissa.

Jos olet valmis, voin vakuuttaa: siitä tulee yksi elämäsi parhaista bisnespäätöksistä.

Jos et vielä ole – sekin on täysin ok. Rakenna pohjat kuntoon ja palaa myöhemmin.

Dubai ottaa sinut avosylin vastaan.

Ystävällisin terveisin,
RMS

Usein kysytyt kysymykset Dubain Freezoneista

Mikä Dubain Freezone on edullisin?

DMCC on edullisin vaihtoehto, kustannukset n. 30 000 EUR aloituksessa. Se sopii erityisesti digitaalisille bisnesmalleille ilman fyysisiä tuotteita. JAFZA maksaa noin 80 000 EUR, mutta tarjoaa varastointimahdollisuudet. DIFC on kallein, vähintään 200 000 EUR, mutta myös arvostetuin.

Voinko johtaa Dubai-yritystä täysin etänä?

Teoriassa kyllä, käytännössä ei. Aidon verotusedun ja saksalaisten verosudenkuoppien välttämiseksi tarvitset liiketoimintaa ja läsnäoloa Dubaissa. Suositus: vähintään 6 kk vuodessa paikalla ja oikea toimisto + paikallista henkilökuntaa.

Mikä on todellinen verotaakka Dubaissa?

Vuodesta 2023: 9% yhteisövero voitosta 375 000 AED:n (n. 100 000 EUR) jälkeen. Mutta: Freezone-yrityksen Qualifying Income (esim. ulkomaisten asiakkaiden myynti) on täysin verovapaa. Oikealla rakenteella maksat 0–9% verrattuna Saksan 45–50%:iin.

Mikä Freezone sopii verkkokaupalle?

DMCC on paras valinta verkkokauppaan ja nettiliiketoimintaan. Trading License kattaa kaikki kaupalliset aktiviteetit, kustannukset ovat alhaiset ja pankkitilin avaus helppoa. Etenkin dropshippingiin ja digituotteisiin DMCC on ehdoton.

Tarvitsenko oikean toimiston Dubaihin?

Kyllä, fyysinen toimisto on pakollinen kaikille Freezone-lisensseille. DMCC:ssä riittää Flexi-Desk (15 000–25 000 AED/vuosi). JAFZA:ssa minimitila alk. 40 000 AED. DIFC:ssä premium-toimistot alk. 100 000 AED/vuosi.

Kauanko Dubain Freezone-yrityksen perustaminen kestää?

DMCC: 8–13 viikkoa, JAFZA: 13–18 viikkoa, DIFC: 20–32 viikkoa hakemuksesta täyteen käynnistykseen. Kesto riippuu lisenssityypistä, dokumentaatiosta ja rakenteen monimutkaisuudesta.

Voinko olla saksalaisena 100% omistaja?

Kyllä, kaikissa kolmessa Freezonessa saksalainen voi omistaa 100% osakkeista. Tämä on iso etu verrattuna UAE:n Manner-yrityksiin, joissa usein vaaditaan paikallinen osakas.

Mitä dokumentteja tarvitsee perustamiseen?

Tarvitset: Passin, liiketoimintasuunnitelman, todistuksen minimipääomasta, vuokrasopimuksen toimistotilasta, tarvittaessa NOC:n (No Objection Certificate) nykyiseltä sponsorilta, ja DIFC:ssä lisäksi pätevyystodistukset ja referenssit.

Aktivoituuko Saksan Hinzurechnungsbesteuerung Dubaihin?

Vain tietyissä olosuhteissa. Jos Dubaissa on aidosti toimintaa ja liiketoimintaa, ei aktivoidu. Vuodesta 2022 myös Switch-Over-sääntö: Ulkomaan verotus väh. 15% → ei Hinzurechnungsbesteuerungia.

Kannattaako Dubai myös pienemmille yrityksille?

Dubai kannattaa noin 200 000 EUR:n vuosivoitosta alkaen. Alle sen kulut (30 000–80 000 EUR/v) ylittävät usein verosäästön. Pienemmille firmoille on muita kansainvälisiä rakenteita, jotka ovat kustannustehokkaampia.