Bulgarian 10% tasavero vs. Kyproksen non-dom-status: Edulliset EU-vaihtoehdot saksalaisille yrittäjille – Itä-Eurooppa vastaan Välimeri

Bulgaria 10% Flat Tax: Itä-Euroopan veroparatiisiunelma

Kuvittele, että maksat vain 10% veroa – kaikesta. Voitoista, osingoista, ansioista – yksi kiinteä prosentti kaikkiin tuloihin.

Tätä on Bulgarian flat tax -järjestelmä. Se on ollut käytössä vuodesta 2008.

Kuinka Bulgarian 10% tasavero toimii?

Järjestelmä on huikean yksinkertainen. Flat Tax (tasavero) tarkoittaa, että kaikkia tulomuotoja verotetaan samalla prosentilla. Bulgariassa tämä tarkoittaa 10% vero seuraavista:

• Yritysvoitot (yhteisövero)
• Yksityinen elinkeinotoiminta
• Osinkotuotot
• Pääomatulot arvopapereista
• Vuokratulot

Ei progressiivista verotusta. Ei monimutkaisia laskelmia. Vain 10% – piste.

Lisäksi sosiaaliturvamaksu on katto. Yrittäjänä maksat enimmillään 100 euroa kuussa sosiaalivakuutuksiin – eli noin 1 200 euroa vuodessa.

Bulgarian veroresidenssi: Näin sinusta tulee Bulgarian verovelvollinen

Saadaksesi 10%:n tasaveron edut sinun tulee saada Bulgarian veroverovelvollisuus. Tämä tarkoittaa:

1. 183 päivän sääntö: Oleskelet vähintään 183 päivää vuodessa Bulgariassa
2. Elämän keskuspiste: Verotuksellinen kotisi on Bulgariassa
3. Poismuutto Saksasta: Sinun täytyy kirjautua pois Saksasta verotuksellisesti

Tärkeää: Saksan poismuuttoilmoitus ratkaisee kaiken. Jos sitä ei tee, Saksa pitää sinua edelleen verovelvollisena ja maksat Saksan veroa.

Käytännön esimerkki: Näin paljon säästät Bulgariassa

Kuvitellaan saksalainen yrittäjä, jonka vuotuinen voitto on 100 000 euroa:

Siinä yli 28 000 euron vuosittainen säästö. Suuremmilla voitoilla ero kasvaa entisestään.

Bulgaria saksalaiselle yrittäjälle: Arkea ja todellisuutta

Ollaanpa rehellisiä: Bulgaria ei ole Saksa. Infrastruktuuri on erilainen, kieltä kirjoitetaan kyrillisillä aakkosilla, ja Sofia on täysin eri maailmasta kuin München tai Hampuri.

Silti Bulgaria tarjoaa paljon:

• EU-jäsenyys: Kaikki EU-oikeudet ja vapaa liikkuvuus
• Matala elinkustannus: Noin 40–50% halvempaa kuin Saksassa
• Moderni IT-infra: Nopea internet, digipalvelut
• Englanninkielinen yhteisö: Erityisesti Sofiassa ja Plovdivissa

Maa kehittyy vauhdilla: Pääkaupunki Sofia on viime vuosina noussut oikeaksi startup-keskukseksi.

Kypros Non-Dom-status: Välimerellinen eleganssi kohtaa EU-edut

Bulgarian vahvuus on yksinkertaisuus – mutta Kypros pelaa aivan eri sarjassa. Kyse ei ole pelkästään matalasta veroprosentista, vaan hienostuneesta kokonaisuudesta.

Non-Dom-status (non-domiciled) on veroratkaisu, joka houkuttelee erityisesti kansainvälisesti toimivia yrittäjiä.

Mitä tarkoittaa Kyproksen Non-Dom-status?

Non-Domina sinut katsotaan verovelvolliseksi Kyproksella, muttei asuvatyyppisesti domisiloituneeksi. Kuulostaa monimutkaiselta, mutta edut ovat merkittäviä:

• Ei veroja ulkomaan tuloista: Kyproksen ulkopuolella ansaitut tulot ovat verovapaita
• Ei perintöveroa: Omaa varallisuutta ei veroteta
• Ei lahjaveroa: Omaisuuden siirrot ilman veroja
• Houkutteleva yhteisövero: 12,5% paikallisesta yritystulosta

Lisäksi: Non-Domeille Kyproksen osingot ovat täysin verovapaita.

Kyproksen veroresidenssi: Non-Dom-statuksen edellytykset

Saadaksesi Non-Dom-statuksen sinun on täytettävä seuraavat ehdot:

1. 60 päivän sääntö: Oleskele vähintään 60 päivää vuodessa Kyproksella
2. Ei muualla verovelvollinen: Et ole missään muussa maassa veronkantona yli 183 päivää
3. Yritystoiminta: Sinulla on liiketoimintaa tai työsuhde Kyproksella
4. Kiinteistö: Omistat tai vuokraat asunnon Kyproksella
5. Ei domisiloitumista: Et ole ollut domisiloitunut Kyprokselle viimeisen 20 vuoden aikana

Suurin etu: Sinun tarvitsee olla Kyproksella vain 60 päivää vuodesta. Muun ajan voit työskennellä missä tahansa maailmassa.

Kypros Non-Dom-edut: Parhaat puolet molemmista maailmoista

Kyproksen järjestelmän nerokkuus: Saat EU-edut minimit läsnäololla.

Käytännön esimerkki: Näin Non-Dom-status toimii

Kuvittele, olet verkkoyrittäjä ja asiakkaat ympäri maailmaa. Rakenne voisi olla näin:

• Kotipaikka: Kypros (60 päivää vuodessa)
• Liiketoiminta: Kansainvälisesti ulkomaisilla yhtiöillä
• Osingot: Veroitta Kyprokselle
• Elämäntyyli: 305 päivää vapaata matkustamista

Tulos: Käytännössä 0% vero – maksimaalinen oikeusturva ja vapaus.

Kyproksen elämänlaatu: Miksi moni valitsee saaren?

Kypros tarjoaa muutakin kuin veroedut – myös elämänlaatu suorastaan säväyttää:

• 300 aurinkoista päivää vuodessa: Välimeren ilmastossa nautit lämmöstä vuoden ympäri
• EU-standardit: Eurooppalaiset rakenteet ja oikeusjärjestelmä
• Englanti virallisena kielenä: Ei kielimuuria
• Kansainvälinen yhteisö: Paljon saksalaisia ja eurooppalaisia expateja
• Modernit pankit: Täysimittaista EU-pankkitoimintaa

Lisäksi Kypros on vain neljän tunnin lentomatkan päässä Saksasta – voit halutessasi elää kahden maan välillä.

Bulgaria vs. Kypros: Suora verotusvertailu saksalaisille yrittäjille

Nyt mennään konkretiaan. Molemmilla järjestelmillä on puolensa – mutta kumpi sopii sinun elämääsi ja liikemalliisi?

Tässä oma suora vertailuni käytännöstä:

Verorasituksen vertailu

Yhteenveto: Bulgaria – selkeää ja yksinkertaista. Kypros – joustavin ratkaisu.

Kelle Bulgaria sopii?

Bulgaria on paras, jos:

• Selkeät säännöt: Pidät yksinkertaisista ja läpinäkyvistä järjestelmistä
• Paikallinen liiketoiminta: Toimintasi pyörii pääasiassa yhden yhtiön kautta
• Kustannustietoisuus: Matala elinkustannus on tärkeä
• Vähän matkustamista: Työskentelet mielelläsi vakituiselta paikalta
• Itä-Euroopan kiinnostus: Viihdyt alueen kulttuurissa

Tyypillinen käyttäjä: Verkkokauppias, joka pyörittää liiketoimintaansa Sofiasta, hyödyntäen alhaisia kustannuksia ja korkeaa EU-turvaa.

Kelle Kypros sopii?

Kypros on osuvampi sinulle, jos:

• Kansainvälinen rakenne: Sinulla on useampia yhtiöitä ympäri maailman
• Vapaus liikkua: Haluat pysyä joustavana
• Monimuotoinen varallisuus: Osingot, ulkomaan tulot, perintösuunnittelu
• Elämyslähtöisyys: Välimerellinen elämäntyyli merkitsee sinulle paljon
• Lähellä EU:ta: Haluat saksalaiset standardit eteläisen ilmapiirin kanssa

Tyypillinen käyttäjä: Konsulttina kiertävä digitaalinen nomadi, joka viettää 60 päivää Kyproksella ja loput ajasta muualla maailmassa.

Kustannus–hyöty-analyysi: Mitä siirtymä maksaa?

Tässä realistiset kulut molempiin vaihtoehtoihin:

Vaikka kustannukset ovat korkeammat, Kypros alkaa kannattaa noin 150 000 euron vuotovoitolla. Alemmilla tuotoilla Bulgaria on yleensä parempi.

EU-edut: Molemmilla yhtä lailla

Molempien etu on selvä: Pysyt EU:ssa. Tämä tarkoittaa:

• Vapaa pääoman liikkuvuus
• EU:n pankkisääntely
• EU-standardien mukainen oikeusturva
• Kaksoisverosopimus Saksan kanssa

Tämä on merkittävä etu verrattuna eksoottisiin maihin kuten Dubaihin tai Singaporeen.

Käytännön toteutus: Näin siirtymä Bulgariaan tai Kyprokselle onnistuu

Teoria on yksi asia, käytäntö toinen. Tässä näytän, miten siirtymän voi oikeasti tehdä.

Askel askeleelta: Reitti Bulgariaan

1. Valmistautuminen Saksassa (2–3 kk):
   • Viestitä suunnitelmat veroneuvojalle
   • Suunnittele yritysrakenne
   • Valmistele liiketoimintaa
2. Yhtiön perustaminen Bulgariaan (4–6 viikkoa):
   • Perusta OOD (bulgarialainen GmbH)
   • Avaa pankkitili
   • Verorekisteröinti
3. Muutto ja rekisteröinti (1–2 kk):
   • Muuta veroresidenssi Bulgariaan
   • Verollinen rekisteröinti
   • Ilmoita pois Saksan verosta
4. Liiketoiminnan käynnistäminen:
   • Siirrä sopimukset
   • Viestitä asiakkaille
   • Toteuta 183 päivän sääntö

Tärkeää: Saksan poismuuttoilmoitus on kriittinen kohta. Ilman sitä et hyödy järjestelmästä.

Askel askeleelta: Reitti Kyprokselle

1. Strategiasuunnittelu (3–4 kk):
   • Kansainvälisen rakenteen suunnittelu
   • Juristilta neuvot
   • Non-Dom-oikeuden varmistus
2. Yhtiön perustaminen (6–8 viikkoa):
   • Perusta Limited Company
   • Pankkitili kyproslaisessa pankissa
   • Verorekisteröinti
3. Residenssin järjestäminen (2–3 kk):
   • Osta tai vuokraa asunto
   • Non-Dom-hakemus
   • Veroresidenssihakemus
4. Optimointi (jatkuvaa):
   • Noudatettava 60 päivän sääntöä
   • Kansainvälisen rakenteen optimointi
   • Vuosittainen compliance

Oikeudellinen turva: Nämä asiat pitää varmistaa

Kummassakin ratkaisevia oikeudellisia seikkoja:

• Substanssivaatimukset: Yrityksellä täytyy olla aitoa toimintaa
• Markkinaehtoisuusperiaate: Konsernin sisäisten toimintojen hinnat oltava markkinatasolla
• Lisäverotus: Saksa voi joissain tapauksissa silti verottaa
• Muuttoverotus: Yritystoiminnan siirto voi aiheuttaa veroja

Ammattilaisneuvonta on välttämätöntä – älä säästä väärässä kohtaa.

Pankkiasiat ja talous: Käytännön huomioita

Pankkipalveluiden käytännöt eroavat Saksasta huomattavasti.

Bulgaria:

• Modernit verkkopankit
• EU:n SEPA-maksuliikenne
• Englanninkielinen asiakastuki
• Kansainväliset luottokortit käyvät

Kypros:

• Kansainväliset pankit
• Private Banking -palvelut
• Kokemus kansainvälisistä asiakkaista
• Korkeammat minimitalletukset

Varaa 3–6 kuukautta tilin avaukselle – se vie pidempään kuin Saksassa.

Ajankohta: Koska kannattaa siirtyä?

Paras hetki riippuu tilanteestasi:

• Vuodenvaihteessa: Usein selkein raja
• Tilikauden jälkeen: Vältät osavuosiverotuksen
• Ennen isompia exitejä: Maksimoi verohyödyt
• Yritysrakenteen muutoksissa: Luonnollinen siirtymäkohta

Varaa vähintään 6–12 kuukautta: Kansainvälinen verosuunnittelu vaatii aikaa – älä hätäile.

Tyypilliset kompastuskivet ja kuinka vältät ne

Nyt tulee se osa, josta muut eivät puhu: Mikä voi mennä vikaan?

Kokemukseni mukaan noin 30% muuttoaikeista kaatuu vältettävissä oleviin virheisiin. Tässä yleisimmät:

Kompastuskivi 1: Epätäydellinen poismuutto Saksasta

Klassikko: Muutat Bulgariaan tai Kyprokselle, mutta Saksa pitää sinua yhä verovelvollisena.

Miksi näin käy?

• Pidät asunnon Saksassa
• Alat arvioida perhesiteitä liian kevyesti
• Toimit liiketoiminnassa edelleen Saksasta käsin
• Muuton dokumentaatio on puutteellista

Näin vältät:

• Ilmoita kaikki viranomaisille
• Irtsano tai vuokraa asuntosi
• Siirrä liiketoiminta selkeästi
• Käytä asiantuntijaa apuna

Kompastuskivi 2: Substanssivaatimusten laiminlyönti

Uusi yritys tarvitsee todellista toimintaa – postilaatikkofirma ei riitä.

Konkreettisesti tämä tarkoittaa:

• Oma toimisto tai coworking-tila
• Paikallisia työntekijöitä tai palveluntarjoajia
• Liiketoimintapäätökset tehdään paikan päällä
• Toiminnan todentaminen

Saksa valvoo tätä yhä tarkemmin. Älä aliarvioi vaatimuksia.

Kompastuskivi 3: Sopimaton maavalinta

Kaikki järjestelmät eivät sovi kaikille. Tyypillisimpiä virhearvioita:

Kompastuskivi 4: Puutteellinen taloussuunnittelu

Muuttoon liittyy enemmän piilokuluja kuin luulitkaan. Näitä syntyy:

• Kaksoistalous: Usein 6–12 kk elät kahdessa maassa
• Kalliimmat matkakustannukset: Säännölliset lennot
• Asianajaja- ja neuvontakulut: Toistuva compliance maksaa
• Uuden infrastruktuurin rakentaminen

Varaa 50–100% enemmän kuin alun perin suunnittelit.

Kompastuskivi 5: Väärinkäsityksiä perhesuunnittelussa

Mitä tapahtuu puolisolle? Lapsille? Tätä vähätellään:

• Perheenyhdistäminen: Voi kestää kauemmin kuin kuvittelet
• Koulutus: Kansainväliset koulut kalliita
• Puolison työllistyminen: Ulkomaisten tutkintojen tunnustus
• Sosiaaliset verkostot: Uusien kontaktien luominen vie aikaa

Toimi oikein: Oma 5 kohdan tarkistuslistani

1. Todellisuustarkistus: Vieraile molemmissa maissa vähintään kaksi viikkoa
2. Ammattilaisneuvonta: Panosta hyviin lakimiehiin ja veroneuvojiiin
3. Kokeile pienesti: Testaa ensin pienemmässä mittakaavassa
4. Ota perhe mukaan suunnitteluun: Kaikkien on oltava mukana
5. Exit-strategia: Mitä jos suunnitelma ei toimi?

Muista: Kansainvälinen verosuunnittelu on maraton, ei sprintti. Älä hätiköi.

Usein kysytyt kysymykset Bulgaria vs. Kypros

Voinko hyötyä molemmista järjestelmistä samanaikaisesti?

Et voi – voit olla verovelvollinen vain yhdessä maassa kerrallaan. Yhdistelmä aiheuttaa kaksinkertaisen verotuksen, eikä se ole lainmukaisesti mahdollista.

Kuinka kauan siirtymä kestää?

Varaudu 6–12 kuukauden kokonaisprosessiin. Bulgaria onnistuu usein nopeammin (6–8 kk), Kypros on rakenteeltaan mutkikkaampi (8–12 kk).

Mitä tapahtuu saksalaiselle GmbH:lleni?

Saksan GmbH:n voit pitää, mutta sitä verotetaan ulkomaisena yhtiönä. Usein on edullisempaa siirtää liiketoiminta kokonaan tai purkaa saksalainen GmbH.

Tarvitsenko paikallisen asianajajan?

Ehdottomasti. Kansainvälinen verosuunnittelu ilman paikan päällä olevaa asiantuntijaa on riski. Hyvä neuvonta maksaa itsensä takaisin.

Kuinka korkeita juoksevat compliance-kulut ovat?

Bulgariassa noin 2 000–4 000 € vuodessa, Kyproksella 4 000–8 000 € vuodessa. Tämä kattaa kirjanpidon, veroilmoitukset ja neuvonnan.

Voinko pitää saksalaisen pankkitilin?

Periaatteessa kyllä, mutta käytännössä vaikeaa. Saksalaiset pankit irtisanovat tilejä usein, jos ette ole enää asukas. Suunnittele paikallisten pankkisuhteiden perustaminen.

Entä sairausvakuutus?

Molemmissa maissa on lakisääteiset sairausvakuutukset. Useimmat expatit kuitenkin valitsevat kansainvälisen yksityisvakuutuksen paremman kattavuuden vuoksi.

Kumpi järjestelmä on parempi E-Commerce-yrittäjälle?

Bulgaria sopii klassiseen verkkokauppaan erinomaisesti – yksinkertainen rakenne ja matalat kulut tukevat mallia. Kypros kannattaa valita, jos sinulla on monimutkaisempi, kansainvälinen rakenne.

Onko paikallisen kielen opiskelu välttämätöntä?

Kyproksella ei, sillä englanti on virallinen kieli. Bulgariassa bulgarian osaaminen auttaa, mutta isoimmissa kaupungeissa selviää hyvin englannillakin. Paikallisen kielen perustaidot tekevät arjesta helpompaa.

Miten Brexit vaikuttaa Kyprokseen?

Ei mitenkään. Kypros on EU:n jäsen ja pysyy jatkossakin. Päinvastoin – monet brittiyritykset siirtävät EU-toimintojaan Kyprokselle, mikä vahvistaa saaren asemaa.