Sisällysluettelo
Viime viikolla istuin asiakkaani kanssa, joka kertoi minulle: Richard, maksan Saksassa melkein 45 % veroa. Eikö Euroopassa ole mitään parempaa ratkaisua?
Sanoin hänelle: Oletko kuullut Espanjan uudesta startup-laista?
Hänen kasvonsa kirkastuivat.
Ja ihan syystä. Espanjan hallitus toi vuonna 2022 markkinoille todellisen suunnannäyttäjän kansainvälisille yrittäjille. Erityisesti kaltaisillesi ihmisille, jotka etsivät fiksuja verostrategioita Euroopassa.
Ennen kuin menemme yksityiskohtiin, haluan olla rehellinen: Laki ei hyödytä jokaista samassa määrin. On selkeät kriteerit ja myös muutamia karikoita, jotka sinun kannattaa tuntea.
Mutta jos se sopii, se todellakin sopii.
Annapa kun näytän, mitä kaikkea on mahdollista – ja ennen kaikkea, sopiiko se sinun tilanteeseesi.
Valmis? Sukelletaanpa Espanjan startup-tuen maailmaan.
Terveisin, RMS
Mitä Espanjan startup-laki oikeasti on?
Espanjan startup-laki (virallisesti Ley de Startups) astui voimaan joulukuussa 2022. Tavoitteena oli tehdä Espanjasta yksi Euroopan houkuttelevimmista startup-keskittymistä.
Mutta mitä se tarkoittaa juuri sinulle?
Lain kolme kivijalkaa
Laki lepää kolmella keskeisellä pilarilla, jotka voivat mullistaa kansainvälisen verosuunnittelusi:
- Verokannustimet: Alempi yhteisövero soveltuville startupeille
- Viisumikäytännöt: Helpotetut oleskeluluvat perustajille ja työntekijöille
- Byrokratian kevennys: Digitalisoidut prosessit ja yhden luukun palvelut
Kuka luokitellaan startupiksi Espanjan laissa?
Tässä tulee mielenkiintoista: Määritelmä on laajempi kuin ehkä luuletkaan.
Yritys katsotaan startupiksi, jos se:
- on alle 5 vuotta vanha (bioteknologialle jopa 7 vuotta)
- ei ole muodostunut fuusion tai jakautumisen kautta
- sen vuotuinen liikevaihto on enintään 5 miljoonaa euroa
- kehittää tai hyödyntää innovatiivista teknologiaa
- omaal kasvupotentiaalia
Tämä tarkoittaa: myös vakiintuneet verkossa toimivat yritykset voivat hyötyä, mikäli kriteerit täyttyvät.
Hyväksymisprosessi
Saadaksesi hyödyt, sinun tulee hakea virallista startup-statusta. Prosessi hoidetaan Espanjan elinkeinonkehitysyhtiön kautta (ENISA – Empresa Nacional de Innovación).
Käsittely kestää yleensä 3–6 kuukautta. Mutta älä huoli – hyvällä valmistelulla onnistumisprosentti on korkea.
Espanjan Startup-viisumi: Porttisi Eurooppaan
Tässä yksi lain vahvimmista valteista: Startup-viisumi tekee muuton Espanjaan ja sieltä käsin toimimisen huomattavasti helpommaksi.
Startup-viisumi tarkemmin
Espanjan startup-viisumi tarjoaa useita etuja verrattuna perinteisiin oleskelulupiin:
| Kriteeri | Startup-viisumi | Tavallinen sijoittajaviisumi |
|---|---|---|
| Minimisijoitus | Ei kiinteää summaa | 500.000€ kiinteistöihin |
| Käsittelyaika | 20–40 arkipäivää | 3–6 kuukautta |
| Voimassaoloaika | Enintään 3 vuotta | 2 vuotta |
| Perheenyhdistäminen | Sisältyy | Erillinen hakemus vaaditaan |
Kenelle startup-viisumi sopii?
Viisumi on suunnattu kolmelle kohderyhmälle:
- Startup-yrittäjät: Haluat perustaa yrityksen Espanjaan tai siirtää toimintasi sinne
- Startup-työntekijät: Työskentelet tunnustetussa startupissa
- Diginomadit: Teet etätyötä kansainvälisille startupeille
Erityisen merkittävää: Sinun ei tarvitse olla fyysisesti Espanjassa hyötyäksesi eduista. Tämä tekee siitä joustavan vaihtoehdon sijainnista riippumattomille yrittäjille.
Tie oleskelulupaan
Hakuprosessi kulkee kotimaasi Espanjan konsulaatin kautta. Tarvitset:
- Todistus startup-statuksesta
- Innovatiivinen liiketoimintasuunnitelma
- Rahoitustodistus (ei kiinteää minimiä)
- Puhtaat rikosrekisteritiedot
- Terveydenhuoltopalvelun kattava vakuutus
Vinkki: Valmistele laaja ja yksityiskohtainen liiketoimintasuunnitelma. Espanjalaiset viranomaiset painottavat projektin innovatiivisuutta.
Verotukselliset edut: Missä säästät oikeasti
Nyt päästään ytimeen. Verokannustimet ovat juuri se, mitä useimmat asiakkaani todella arvostavat.
Alennettu yhteisövero startupeille
Tavallisesti Espanjan yhteisövero on 25 %. Hyväksytyille startupeille sovelletaan kuitenkin selvästi alennettua veroprosenttia:
- 15 % ensimmäiseltä neljältä verovuodelta
- 25 % viidennestä vuodesta eteenpäin
Tämä tarkoittaa: säästät neljän ensimmäisen vuoden aikana 10 prosenttiyksikköä. Esimerkiksi 200 000 euron vuosituloksella tämä on 20 000 euroa vuodessa.
Lasketaanpa tämä auki:
Esimerkkilaskelma:
Vuotuinen voitto: 200 000€
Normaali yhteisövero (25 %): 50 000€
Startup-yhteisövero (15 %): 30 000€
Vuosittainen säästö: 20 000€
Verokannustimia myös sijoittajille
Myös sijoittajat hyötyvät uudesta laista. Espanjan startupeihin sijoittavat voivat vähentää jopa 100 000 euroa vuodessa tuloverosta.
Näin se toimii:
- Yksityishenkilöt: 30 % sijoituksen määrästä vähennettävissä
- Yritykset: 50 % sijoituksen määrästä vähennettävissä
- Maksimimäärä: 100 000 € vuodessa per sijoittaja
Lisää verotuksellisia erikoisuuksia
Startup-lain mukana tulee myös muita etuja:
| Etu | Startup-status | Tavallinen yritys |
|---|---|---|
| Osakeoptioiden verotus | Vasta myydessä | Jo allokoinnissa |
| Tappioiden siirto | Laajennetut mahdollisuudet | Vakio |
| T&K-vähennykset | Lisättyjä kannustimia | Vakio |
| Perustamiskulut | Täysin vähennettävissä | Jaettu usealle vuodelle |
Beckham-sääntö: Lisäboosti kansainvälisille yrittäjille
Lisäetuna ulkomaisille perustajille: Voit hyödyntää ns. Beckham-sääntöä.
Tämän avulla Espanjaan muuttavat ulkomaalaiset voivat ensimmäisen kuuden vuoden ajan verottaa espanjalaiset ansionsa kiinteällä 24 %:n tasolla.
Barcelona vs Madrid: Kumpi kaupunki sopii sinulle?
Molemmissa kaupungeissa laki tarjoaa samat edut. Mutta olosuhteet eroavat merkittävästi. Katsotaanpa tärkeimmät erot.
Barcelona: Välimeren Silicon Valley
Barcelonasta on viime vuosina tullut yksi Euroopan johtavista teknologiapainotteisista keskuksista. Faktoja:
- Startup-ekosysteemi: Yli 1200 aktiivista startupia
- Elinkustannukset: 20–30 % matalammat kuin Münchenissä tai Frankfurtissa
- Toimistokulut: 15–25 €/m² (keskusta)
- Elämäntyyli: Välimerellinen laatu, kansainvälinen yhteisö
- Kieli: Katalaani/espanja, mutta englantia puhutaan laajalti
Erityisen hyvä valinta: Tech-startupit, verkkokauppa, digitaalinen markkinointi, peliala
Madrid: Espanjan talouskeskus
Madridin etuja liiketoiminta- ja rahoituskeskuksena:
- Yritysten pääkonttorit: Suurimmat kansainväliset konsernit
- Rahoitus: Parempi pääsy pääomasijoituksiin ja pankkeihin
- Toimistokulut: 18–30 €/m² (liikealueet)
- Infrastruktuuri: Erinomainen yhteys (lentokenttä, pikajuna)
- Byrokratia: Lyhyemmät etäisyydet viranomaisiin ja ministeriöihin
Erityisen hyvä valinta: FinTech, B2B-palvelut, konsultointi, kansainvälinen kasvu
Vertailu tärkeimmistä tekijöistä
| Tekijä | Barcelona | Madrid |
|---|---|---|
| Keskimääräinen toimistovuokra | 20€/m² | 24€/m² |
| Asumiskustannukset (2h+k) | 1 200–1 800€ | 1 400–2 200€ |
| Startup-tapahtumat vuodessa | 200+ | 150+ |
| Saatavilla oleva VC-rahoitus | Kohtalainen | Korkea |
| Kansainväliset lentoyhteydet | Erittäin hyvät | Erinomaiset |
| Saksalainen yhteisö | Vahva | Kohtalainen |
Suositukseni
Oman asiakaskokemukseni perusteella suosittelen:
Valitse Barcelona, jos:
- Sinisellä Tech-startupilla on B2C-fokus
- Arvostat työ–vapaa-aika-tasapainoa
- Haluat olla osa kansainvälistä startup-yhteisöä
- Olet kustannustietoinen
Valitse Madrid, jos:
- Kehität B2B-palveluita tai FinTech-ratkaisuja
- Haluat nopeaa kasvua ja laajentumista
- Tarvitset ammatillisia verkostoja ja pääomaa
- Matkustat usein kansainvälisesti
Huom: Sinun ei tarvitse päättää heti. Monet perustajat aloittavat yhdessä kaupungissa ja siirtyvät myöhemmin toiseen yrityksensä kehityksen mukaan.
Step-by-step: Näin viet sen käytäntöön
Teoria on hyvä, mutta miten toimia konkreettisesti? Tässä on todettu etenemismalli, jonka olen onnistuneesti vienyt läpi kymmenien asiakkaiden kanssa.
Vaihe 1: Valmistautuminen (4–6 viikkoa)
Askel 1: Tarkista startup-kelpoisuutesi
Ennen kuin aloitat, varmista että yritys täyttää vaatimukset. Laadi tarkistuslista:
- Yritys alle 5 vuotta vanha? ✓
- Liikevaihto alle 5 miljoonaa euroa? ✓
- Innovatiivinen teknologia tai liiketoimintamalli? ✓
- Kasvumahdollisuudet todettavissa? ✓
Askel 2: Taloussuunnittelu
Laske kustannukset ja mahdolliset säästöt. Omat nyrkkisääntöni: varaa 15 000–25 000 euroa koko prosessiin.
Askel 3: Dokumenttien valmistelu
Kokoa kaikki tarvittavat paperit:
- Yksityiskohtainen liiketoimintasuunnitelma (espanjaksi tai englanniksi)
- Taloudelliset ennusteet 3 vuodelle
- Innovaatioiden todistus (patentit, teknologiakuvaukset)
- Rikostaustatodistukset
- Yhtiösopimukset
Vaihe 2: Hakemusvaihe (6–12 viikkoa)
Askel 4: ENISA-hakemus
Startup-statuksen hakeminen tapahtuu Espanjan innovaatiotoimijan ENISA:n kautta. Tämä vaihe on kaikkien etujen kannalta ratkaiseva.
Askel 5: Viisumihakemus rinnakkain
Samaan aikaan kun ENISA-hakemusta käsitellään, voit laittaa vireille startup-viisumin. Näin säästät aikaa.
Askel 6: Verorekisteröinnin valmistelu
Valmistele ilmoitus Espanjan veroviranomaiselle (Hacienda). Suosittelen käyttämään paikallista veroasiantuntijaa.
Vaihe 3: Toteutus (4–8 viikkoa)
Askel 7: Yhtiön perustaminen
Kun luvat ovat kunnossa, voit perustaa espanjalaisen yhtiösi. Yleensä S.L. (Sociedad Limitada) on paras vaihtoehto.
Askel 8: Pankkitilin avaaminen
Yhtiön perustamisen jälkeen voit avata yritystilin. Suosittelen kansainvälisesti orientoituneita pankkeja kuten BBVA tai Santander.
Askel 9: Verorekisteröinti
Rekisteröidy Haciendaan ja hae alennettuja verokantoja.
Aikataulu- ja kustannusyhteenveto
| Vaihe | Kesto | Kustannukset | Tärkeimmät virstanpylväät |
|---|---|---|---|
| Valmistautuminen | 4–6 viikkoa | 3 000–5 000€ | Dokumentointi, neuvonta |
| Hakemusvaihe | 6–12 viikkoa | 5 000–8 000€ | ENISA-hakemus, viisumihakemus |
| Toteutus | 4–8 viikkoa | 7 000–12 000€ | Yhtiön perustaminen, pankki |
| Yhteensä | 14–26 viikkoa | 15 000–25 000€ | Toimiva yhtiö |
Tärkeä huomio: Yleensä asiakkaillani kustannukset palautuvat jo ensimmäisen vuoden aikana verosäästöjen ansiosta.
Yleiset sudenkuopat ja miten vältät ne tyylikkäästi
Neuvontatyössäni näen aina samat virheet toistuvan. Tässä tärkeimmät sudenkuopat – ja kuinka vältät ne.
Sudenkuoppa 1: Epäselvä startup-määritelmä
Ongelma: Monet yrittäjät yliarvioivat mahdollisuutensa saada startup-status.
Todellisuus: ENISA tarkistaa tarkasti, löytyykö todella innovatiivisuutta ja kasvupotentiaalia. Perinteinen verkkokauppa ei riitä.
Näin vältät tämän:
- Keskity liiketoimintamallisi innovaatioon
- Dokumentoi teknologiasi kattavasti
- Osoita konkreettiset kasvusuunnitelmat
- Anna asiantuntijan tarkistaa hakemuksesi etukäteen
Sudenkuoppa 2: Sisällötön yhtiö
Ongelma: Pelkän postilaatikkoyhtiön perustaminen Espanjaan ilman todellista toimintaa.
Todellisuus: Saksan ja muiden EU-maiden veroviranomaiset tutkivat tarkasti. Ilman aitoa liiketoimintaa voit joutua ongelmiin.
Näin vältät tämän:
- Siirrä aito liiketoiminta Espanjaan
- Palkkaa paikallisia työntekijöitä
- Johda toimintaa Espanjasta käsin
- Dokumentoi kaikki päätökset ja toimet
Sudenkuoppa 3: Virheellinen verosuunnittelu
Ongelma: Kansainvälisen verosuunnittelun monimutkaisuus aliarvioidaan.
Käytännön esimerkki: Asiakkaani halusi vuonna 2023 muuntaa saksalaisen GmbH:n espanjalaiseksi S.L.:ksi. Ilman kunnollista suunnittelua olisi Saksaan tullut suuri veroseuraamus.
Näin vältät tämän:
- Suunnittele siirtyminen vaiheittain useamman vuoden yli
- Hyödynnä verosopimuksia järkevästi
- Koordinoi saksalaista ja espanjalaista veroneuvontaa
- Huomioi kaikki verolajit (ansio-, yhteisö-, elinkeinotulo)
Sudenkuoppa 4: Yliarvioitu byrokratian tehokkuus
Ongelma: Digitalisaatiosta huolimatta espanjalaiset prosessit vievät usein enemmän aikaa kuin virallisesti ilmoitetaan.
Todellisuus: Varaudu 20–30 % pidempiin käsittelyaikoihin kuin viranomaiset lupaavat.
Näin vältät tämän:
- Aikatauluissa riittävästi varaa
- Käytä paikallisia juristeja ja neuvonantajia
- Lähetä kaikki hakemukset täysin ja oikein
- Seuraa hakemuksen etenemistä aktiivisesti
Sudenkuoppa 5: Elinkustannusten aliarviointi
Ongelma: Barcelona ja Madrid ovat kalliimpia kuin aiemmin, etenkin kansainvälisille osaajille.
Realistinen budjetti:
| Kulutyyppi | Barcelona (kk) | Madrid (kk) |
|---|---|---|
| Asunto (2h, keskusta) | 1 500–2 000€ | 1 800–2 400€ |
| Toimisto (co-working) | 200–400€ | 250–450€ |
| Elinkustannukset | 800–1 200€ | 900–1 300€ |
| Auto/kuljetus | 300–500€ | 350–550€ |
| Yhteensä | 2 800–4 100€ | 3 300–4 700€ |
Vinkkini: Jätä budjettiin ilmaa ja käy haluamassasi kaupungissa vähintään viikko saadaksesi realistisen käsityksen kustannuksista.
Espanjan startup-laki on paljon enemmän kuin uusi veronkiertomalli. Se on aito mahdollisuus kansainvälisille perustajille, jotka ovat valmiita ottamaan askeleen Eurooppaan.
Yhdistelmä alhaisista verokannoista, yksinkertaistetuista viisumiprosesseista ja dynaamisesta startup-ekosysteemistä tekee Espanjasta houkuttelevan vaihtoehdon Saksalle, Itävallalle tai Sveitsille.
Mutta – ja sanon tämän täysin rehellisesti – se ei sovi kaikille.
Tarvitset aidon, innovatiivisen startupin. Sinun on siirrettävä todellista tekemistä Espanjaan. Lisäksi sinun pitäisi suhtautua tähän pitkäjänteisesti – pelkkä pikavoitto ei riitä.
Kun nämä ehdot täyttyvät, hyvin suunniteltu siirto voi laskea verotaakkaasi 30–50 %. Monilla asiakkaistani se tarkoittaa jopa 50 000–200 000 euron vuosisäästöä.
Neuvoni: Ota ammattilainen avuksesi ennen kuin ryhdyt toimeen. Investointi hyvään verosuunnitteluun maksaa itsensä moninkertaisesti takaisin.
Onko sinulla kysymyksiä omaan tilanteeseesi liittyen? Ota rohkeasti yhteyttä. Etsitään yhdessä, onko Espanjan startup-laki sinulle oikea ratkaisu.
Terveisin, RMS
Usein kysytyt kysymykset
-
Onko minun pakko asua pysyvästi Espanjassa hyötyäkseni eduista?
Ei, sinun ei tarvitse asua pysyvästi Espanjassa. Olennaista on, että yritykselläsi on aitoa toimintaa Espanjassa. Päätökset tulee tehdä Espanjasta käsin ja yrityksen on oltava siellä oikeasti aktiivinen. -
Voinko siirtää nykyisen saksalaisen yritykseni Espanjaan?
Kyllä, se on mahdollista, mutta verotuksellisesti haastavaa. Suora siirto voi johtaa Saksassa muuttovoittoverotukseen. Useimmiten parempi tapa on vaiheittainen toimintojen siirto tai uuden espanjalaisen yhtiön perustaminen. -
Kauanko startup-statuksen saaminen kestää?
ENISA-hyväksyntä kestää virallisesti 3–6 kuukautta. Käytännössä kannattaa varata 4–8 kuukautta riippuen tapauksen monimutkaisuudesta ja käsittelytilanteesta. -
Millä toimialoilla on parhaat mahdollisuudet saada hyväksyntä?
Erityisen hyviä mahdollisuuksia: FinTech, HealthTech, CleanTech, tekoäly/koneoppiminen, innovatiivinen verkkokauppa, SaaS- ja bioteknologia. Näytä selkeä innovaatio ja skaalautuvuus. -
Voinko yhdistää Espanjan verotuet muihin EU-maihin?
Pääsääntöisesti kyllä, mutta tiukat väärinkäytön esto -säännöt pätevät. Suosittuja yhdistelmiä ovat Espanja + Kypros tai Espanja + Irlanti. Tällaiset rakenteet tulisi aina tarkistaa etukäteen. -
Mitä tapahtuu neljän vuoden alennetun veron jälkeen?
Neljän vuoden jälkeen yhteisövero nousee 15 %:sta 25 %:iin. Monet yritykset harkitsevat silloin toimintojen siirtoa muihin EU-maihin tai toimintarakenteen muutoksia. Suunnittele alusta alkaen pitkälle. -
Tarvitsenko espanjalaisen liikekumppanin?
Et tarvitse – voit perustaa espanjalaisen yhtiön 100 % omistukseesi. Paikallisesta kumppanista voi kuitenkin olla hyötyä verkostoissa, markkinatiedossa ja käytännön asioissa. -
Miten toimitusjohtajan tuloja verotetaan?
Espanjalaisen yhtiön toimitusjohtajana kuulut Espanjan tuloverotuksen piiriin. Voit tällöin hyödyntää Beckham-säännön, joka mahdollistaa 24 % kiinteän veron ensimmäisiltä kuudelta vuodelta. -
Voiko etuja saada takautuvasti?
Ei, startup-edut koskevat vain ajankohtaa virallisesta hyväksynnästä eteenpäin. Tästä syystä hakemus kannattaa tehdä mahdollisimman aikaisin. -
Mitkä ovat realistiset kokonaiskustannukset?
Varaa 15 000–25 000 euroa neuvontaan, hakemuksiin, yhtiön perustamiseen ja järjestelyihin. Useimmille asiakkaille nämä kulut palautuvat jo ensimmäisen vuoden verosäästöinä.
