Itävalta vs. Sveitsi vs. Kypros: Minne itävaltalaisen yrittäjän todella kannattaa muuttaa?

Miksi itävaltalaiset yrittäjät muuttavat ulkomaille

Ennen kuin sukellan maiden yksityiskohtiin, haluan oikaista laajalle levinneen väärinkäsityksen:

Kyse ei ole pelkästään veroista.

Tietysti verotus Itävallassa on kova. Itävallan kauppakamarin mukaan yrittäjät maksavat nopeasti 42–50 % voitoistaan valtiolle. Se sattuu. Varsinkin, kun näkee mitä muut maat tarjoavat.

Itävallan verokuorma yksityiskohtaisesti

Katsotaanpa faktoja. Itävaltalainen yrittäjä kohtaa seuraavat veroprosentit:

• Yhteisövero: 25 % voitoista
• Tulovero: Jopa 50 % (yli 90 000 € vuosiansioista)
• Sosiaalivakuutus: Noin 28 % itsenäisille
• Arvonlisävero: 20 % normaali, 10 % alennettu

Tulos: 100 000 € voitolla käteen jää usein vain 50 000 € tai vähemmän. Lisäksi työntekijöiden palkkaaminen lisää sivukuluja.

On muitakin syitä

Mikä asiakkaitani erityisesti turhauttaa:

• Byrokratia: Loputtomat lomakkeet ja monimutkaiset menettelyt
• Sääntely: Tiukat vaatimukset monille liiketoimintamalleille
• Mentaliteetti: ”Näin on aina tehty” hidastaa uudistuksia
• Kustannukset: Korkeat palkat ja vuokrat syövät katteet

Silti: Itävallassa on myös etunsa. Infrastruktuuri on huippuluokkaa, sosiaaliturva toimii, ja elämänlaatu on kohdallaan. Älä siis lähde kevyin perustein.

Mutta jos jo mietit vaihtoehtoja, katsotaanpa nyt kolme parasta vaihtoehtoa.

Sveitsi: Itävaltalaisten yrittäjien ilmeinen klassikko

Sveitsi on muuttajien kestosuosikki. Kulttuurisesti läheinen, maantieteellisesti kätevä, taloudellisesti vahva. Mutta onko se niin houkutteleva kuin väitetään?

Sveitsin verotukselliset edut

Tässä tulee mielenkiintoista. Sveitsissä verotus on liittokantonaalista. Eli kantonista riippuen maksat eri verran veroja. Lisäksi ulkomaalaisille on erilaisia veromalleja.

Eli Zugissa maksat selvästi vähemmän veroja kuin Itävallassa. Huomaa kuitenkin – elinkustannukset ovat korkeammat.

Arki Sveitsissä

Ollaan rehellisiä: Sveitsi on kallis. Hyvin kallis. Tavallinen lounas maksaa 25–30 frangia. Kolmion vuokra Zugissa? Vähintään 2 500 frangia kuukaudessa.

Mutta vastineeksi saat:

• Poliittinen vakaus: Sveitsi on kuin kallio myrskyssä
• Infrastruktuuri: Kaikki toimii moitteettomasti
• Oikeusturva: Sopimuksia noudatetaan
• Kansainväliset yhteydet: Monet globaalit yritykset sijaitsevat täällä

Oleskelu- ja työnteko-oikeus

EU-kansalaisena olet etulyöntiasemassa. Silti maahanmuutto ei ole ihan läpihuutojuttu. Tarvitset:

1. Taloudellisen tilanteen todistus: Vähintään 100 000 frangia
2. Liiketoimintasuunnitelma: Yksityiskohtainen kuvaus toiminnasta
3. Paikallinen osoite: Ilman asuinpaikkaa lupaa ei saa
4. Kielitaito: Kantonin mukaan saksa, ranska tai italia

Lisäksi: sveitsiläiset ovat kohteliaita mutta pidättyväisiä. Sopeutuminen kestää pidempään kuin monessa muussa maassa.

Kelle Sveitsi sopii

Sveitsi on täydellinen, jos:

• Saat korkeat tulot (vähintään 500 000 € vuosi)
• Arvostat vakautta ja turvallisuutta
• Viihdyt vuoristoisessa ympäristössä
• Hoidat liiketoimintaa kansainvälisesti
• Olet valmis hyväksymään korkeammat elinkustannukset

Varoitus: Jos budjettisi on tiukka, Sveitsi voi olla kalliimpi kuin Itävalta. Laske kokonaisuudet tarkkaan etukäteen.

Kypros: EU:n sisäpiirin vinkki Välimeren tunnelmalla

Kypros yllättää monet. Välimeren saari ei ole vain lomaparatiisi, vaan myös vakavasti otettava yrityspaikka – ja EU-eduin.

Kyproksen verohyödyt pähkinänkuoressa

Tämä on jo todella houkuttelevaa. Kypros tarjoaa yhden EU:n matalimmista yhteisöverokannoista:

Eli kyproslainen yrittäjä maksaa korkeintaan 12,5 % yhteisöveroa. Osingot verottomia. Ero Itävaltaan on valtava.

Non-Dom-ohjelma yrittäjille

Kypros tarjoaa ulkomaalaisille yrittäjille Non-Domiciled-statuksen. Sen myötä et maksa 17 vuoteen pääomaveroa tai ulkomaisten osinkojen veroa.

Edellytykset ovat maltilliset:

• Vähintään 60 päivää vuodessa Kyproksella
• Ei muuta veroresidenssiä

Lisäksi Kypros on EU-maa. Eli ei ongelmia verosopimusten tai EU-direktiivien kanssa.

Elämä ja työskentely Kyproksella

Unohda pelkän rantaturismin mielikuvat. Kyproksesta on kehittynyt moderni talousympäristö. Erityisesti Nikosia ja Limassol tarjoavat:

• Moderni infrastruktuuri: Nopeat verkkoyhteydet, hyvät kulkuyhteydet
• Kansainvälinen yhteisö: Paljon eurooppalaisia yrittäjiä
• Englanti liiketoimintakielenä: Koloniallinen historia helpottaa
• Lämmin ilmasto ympäri vuoden: Yli 300 aurinkoista päivää vuodessa

Elinkustannukset ovat selvästi alhaisemmat kuin Sveitsissä tai Itävallassa. Hieno kolmio maksaa 800–1 200 € kuussa.

Kyproksen varjopuolet

Rehellisesti sanottuna: kaikki ei ole täydellistä. Haasteita ovat:

• Rajoitettu infrastruktuuri: Ei juna-verkostoa, vähän suoria lentoja
• Pieni talous: Vähemmän paikallisia liikemahdollisuuksia
• Poliittinen jako: Vain etelä on EU:ssa
• Kuumat kesät: Heinä–elokuu voivat olla sietämättömiä
• Eristäytyneisyys: Etäällä kaikesta

Kypros on digitaalisen yrittäjän paratiisi

Kypros sopii erityisesti, jos:

• Liiketoiminta on kokonaan verkossa
• Palvelet kansainvälisiä asiakkaita
• Rakastat lämmintä ilmastoa
• Haluat EU:n oikeusturvan
• Alhaiset verot ovat prioriteetti

Perinteisille teollisuusyrityksille Kypros ei ole ihanteellinen. Konsultoinnissa, ohjelmistossa, verkkokaupassa tai digimarkkinoinnissa? Täydellinen.

Itävalta optimoituna: Modernit vaihtoehdot kotimaassa

Ennen kuin muutat ulkomaille, käydään rehellisesti läpi, mitä voit tehdä Itävallassa. Joskus kotimaassa optimointi on järkevin tie.

Itävaltalaisen yrittäjän vero-optimointi

Itävalta tarjoaa enemmän mahdollisuuksia kuin moni luulee. Keskeiset instrumentit:

• Yksityissäätiö: Suurille varallisuuksille (yli 1 miljoona €)
• Holding-rakenteet: Konserniverotuksen optimointi
• Tutkimuspalkkio: 14 % T&K-menoista takaisin
• Yritysryhmän verotus: Tappioiden tasaus yhtiöiden välillä
• Start-up-edut: Alennetut verot alussa

Lisäksi on alueellisia tukia. Kärnten, Salzburg ja Tirol tarjoavat omat kannustimensa yrityksille.

Digitalisaatio avaa uusia ovia

Korona muutti paljon. Etätyöstä tuli arkea. Tämä luo uusia mahdollisuuksia:

• Edullisempi asuinpaikka: Burgenland Wienin sijaan
• Kansainväliset asiakkaat: Ilman fyysistä läsnäoloa
• Digitaalinen kirjanpito: Vähemmän vaivaa, enemmän läpinäkyvyyttä
• Pilvipalvelut: Työskentele mistä tahansa

Eli voit hyödyntää Itävallan hyviä puolia ilman haittoja.

Miksi Itävalta voi silti olla järkevin

Älä aliarvioi kotimaan etuja:

Moderni verosuunnittelu ilman muuttoa

Monet asiakkaistani optimoivat onnistuneesti ilman muuttoa. Strategia:

1. Analysoi liiketoimintamalli: Mistä voitot oikeasti syntyvät?
2. Optimoi rakenne: Holding, kulut, varaukset
3. Ajoita oikein: Jaa voitot ja tappiot fiksusti
4. Tukiohjelmat: Hyödynnä kaikki mahdollinen rahoitus
5. Kansainvälinen komponentti: Osa-alueet ulkomaille

Tulos: Säästät usein 20–30% veroja ilman muuttoa.

Suora vertailu: Verot, kustannukset ja elämänlaatu

Nyt päästään konkretiaan. Vertailen kolmea vaihtoehtoa tärkeimpien kriteerien perusteella. Näet yhdellä silmäyksellä, mikä sopii mihinkin.

Verotaakka vertailussa

Oletetaan 200 000 € vuosivoitto itävaltalaisella yrittäjällä. Verotus näyttäisi tältä:

Eli Kypros tuottaa suurimman nettosäästön. Huom – tässä ovat vain verot. Kokonaiskustannuksissa eroja on lisää.

Elinkustannukset tarkemmin

Mitä elämä oikeasti maksaa? Tässä kuukausimenot vaativampaan elämäntyyliin:

Lisäksi matkakulut. Lento Kyprokselta Wieniin maksaa 200–400 €. Se kertyy nopeasti.

Liiketoimintaympäristö ja verkostoituminen

Yrittäjälle toimintaympäristö ratkaisee. Realiaioiset erot:

• Itävalta: Vakiintuneet verkostot, mutta konservatiivinen asenne
• Sveitsi: Kansainvälinen meininki, korkea kynnys
• Kypros: Kasvava expat-yhteisö, rajoitetut paikallismarkkinat

Vinkkini: Kokeile hybridiratkaisua. Testaa uutta maata ennen kuin katkaiset kaikki siteet.

Oikeudelliset ja käytännön näkökohdat

Usein unohtuu: käytännön haasteet muutossa.

Eli: Kypros on käytännössä helpompi, Sveitsi juridisesti monimutkaisempi.

Mikä maa sopii millekin yrittäjätyypille?

Yli 15 vuoden kokemuksella näen kaavat. Kaikki ratkaisut eivät sovi kaikille. Tässä kokemukseen pohjautuvat arviot.

Perheyrittäjä

Profiili: Naimisissa, lapsia, juurtunut lähiympäristöön

Paras vaihtoehto: Itävalta optimoituna

Miksi? Perhe ja sosiaalinen elämä menevät suurimman veroedun edelle. Koulujärjestelmä toimii, ja vältät jatkuvat lennot.

Strategia:

• Rakenna holding-rakenne
• Optimoi yritysmenot
• Hyödynnä tuet täysimääräisesti
• Mieti osittaista ulkoistusta

Tulos: 20–30 % verosäästö ilman muuttoa.

Digitaalinen nomadi

Profiili: Verkkoliiketoiminta, joustava, ei paikallisia siteitä

Paras vaihtoehto: Kypros

Täydellinen yhdistelmä matalaa verotusta, EU-oikeusturvaa ja miellyttävää ilmastoa. Non-Dom-ohjelma on kuin tehty digiyrittäjille.

Edut:

• 12,5 % yhteisövero
• Ei pääomaveroa
• Englanti liiketoimintakielenä
• Matala elinkustannustaso
• Hyvä netti-infra

Suurisijoittaja

Profiili: Yli 2 miljoonan omaisuus, kansainvälinen toiminta

Paras vaihtoehto: Sveitsi

Suurilla panoksilla korkeat elinkustannukset eivät haittaa. Vastineeksi saat maksimaalisen vakauden ja yksityisyyden.

Erityistä:

• Määräverotus mahdollista
• Poliittinen vakaus
• Huippuluokan yksityispankit
• Kansainvälinen verkosto
• Korkea oikeusturva

Perinteinen pk-yrittäjä

Profiili: Tuotantoyritys, paikalliset asiakkaat, työntekijät paikan päällä

Paras vaihtoehto: Itävalta kansainvälisellä komponentilla

Kokonaisiirto ei kannata. Osa-alueet (IP-holding, myynti) kannattaa optimoida.

Hybridiratkaisu:

• Tuotanto jää Itävaltaan
• Aineettomat oikeudet Kyprokselle
• Myynti Sveitsin tytäryhtiön kautta
• Holding koordinoi kokonaisuutta

Start-up-yrittäjä

Profiili: Innovatiivinen, kasvuhakuinen, tavoitteena kansainvälistyminen

Paras vaihtoehto: Joustava malli

Start-upit tarvitsevat joustavuutta. Aloita Itävallassa, hyödynnä tuet, rakenna myöhemmin kansainväliseksi.

Portaittain:

1. Vaihe 1: Aloita Itävallassa tuet täysimääräisesti
2. Vaihe 2: Kun 500 000 € liikevaihto täyttyy, mieti rakenne uudemman kerran
3. Vaihe 3: Yli 2 miljoonan kohdalla, kansainvälisty

Henkilökohtainen vinkkini

Olit sitten mikä tahansa yrittäjätyyppi: älä aloita vero-optimoinnista. Aloita elämäntavoitteestasi.

Kysy itseltäsi:

• Missä haluat asua 10 vuoden päästä?
• Mikä on sinulle oikeasti tärkeää?
• Kuinka paljon monimutkaisuutta haluat?
• Minkä riskin jaksat kantaa?

Puhutaan veroista vasta sen jälkeen.

Käytännön askeleet: Näin lähdet ulkomaille strategisesti

Teoria on hienoa – mutta miten tämä tapahtuu käytännössä? Tässä suunnitelma vaihe vaiheelta jokaiseen vaihtoehtoon.

Sveitsin polku: vaiheittain

Vaihe 1: Valmistelu (3–6 kk)

1. Valitse kantoni: Vertaa Zug, Schwyz ja Zürich
2. Todista taloudellinen asema: Vähintään 100 000 CHF varallisuus
3. Laadi liiketoimintasuunnitelma: Yksityiskohtainen esitys
4. Etsi oikeusneuvontaa: Sveitsiläinen yhtiöoikeuden asiantuntija
5. Löydä asunto: Ilman osoitetta lupaa ei saa

Vaihe 2: Rekisteröinti (1–3 kk)

1. Hae oleskelulupaa: EU-kansalaisille B-lupa
2. Perusta yritys: GmbH tai AG tarpeen mukaan
3. Avaa pankkitili: Sveitsiläinen tili liiketoimintaa varten
4. Ilmoittaudu verottajalle: Kantonaalinen verohallinto
5. Sosiaalivakuutus: AHV-ilmoittautuminen pakollinen

Vaihe 3: Optimointi (jatkuva)

• Verosuunnittelu paikallisella neuvonantajalla
• Verkoston rakentaminen
• Tarkista määräverotusmahdollisuus
• Kansainväliset rakenteet kuntoon

Kyproksen polku: käytännössä

Vaihe 1: Perustaminen (1–2 kk)

1. Perusta yritys: Limited Company onnistuu verkossa
2. Avaa pankkitili: Yksinkertaista yritystodistuksilla
3. Hae Non-Dom-statusta: Nikosian verotoimisto
4. Vuokraa asunto: Limassol tai Nikosia suositeltavia
5. Löydä veroneuvoja: Saksankielisiä löytyy helposti

Vaihe 2: Residenssin vakiinnuttaminen (3–6 kk)

1. Täytä 60 päivän sääntö: Oleskelu dokumentoitava
2. Luovu Itävallan veroresidenssistä: Ilmoita verottajalle
3. Käynnistä liiketoiminta: Luo todellista toimintaa Kyprokselle
4. Paikallinen infra: Toimisto, netti, palvelut
5. Pankkitoiminnot kuntoon: Kansainväliset yhteydet

Vaihe 3: Pitkän aikavälin suunnitelma

• Selvitä IP-holding-ratkaisut
• Suunnittele laajentuminen EU:n sisällä
• Varaudu Non-Dom-uudistuksiin
• Määrittele exit-strategiat

Itävalta-optimointipolku

Välittömät toimet (1 kk)

1. Vaihda veroneuvoja: Proaktiivinen osaaja
2. Tarkista yritysmenot: Käytä kaikki mahdollisuudet
3. Hae tukia: AWS, FFG, alueelliset tuet
4. Kehitä kirjanpito: Ota käyttöön digitaaliset ratkaisut

Keskipitkän ajan rakenne (3–6 kk)

1. Arvioi holding-rakenne: Toteuta jos järkevää
2. Kansainvälinen osa: Ulkoista osa toiminnoista
3. Varmista investoinnit: Hyödynnä poistot
4. Optimoi eläkevakuutus: Käytä verohyödyt

Tyypilliset sudenkuopat

15 vuoden kokemuksella: nämä virheet maksavat aikaa ja rahaa.

• Liian nopea päätös: Anna vähintään 6 kk aikaa
• Tuijotat vain veroja: Kokonaiskustannukset ratkaisevat
• Substanssi unohtuu: Aidon liiketoiminnan puutteesta seuraa ongelmia
• Perhe unohdetaan: Myös puolison ja lasten pitää sitoutua
• Exit-strategia puuttuu: Mitä jos lait muuttuvat?
• Oikeudelliset riskit aliarvioidaan: CRS, EU-direktiivit huomioitava

Ajoitusvinkkini

Milloin on paras aika siirtyä?

• Sveitsi: Vuoden loppu (verovuosi = kalenterivuosi)
• Kypros: Alkuvuosi (helpompi suunnitella)
• Itävalta-optimointi: Heti (ei odotusaikaa)

Mutta tärkeintä on hyvä valmistelu. Parempi suunnitella kuusi kuukautta liikaa kuin korjata kalliita mokia myöhemmin.

Usein kysytyt kysymykset yritystoiminnan siirrosta ulkomaille

Voinko itävaltalaisena yrittäjänä muuttaa helposti Kyprokselle?

EU-kansalaisena sinulla on lähtökohtaisesti oikeus asettua Kyprokselle. Non-Dom-statukseen pitää kuitenkin todistaa, että olet vähintään 60 päivää vuodessa Kyproksella etkä ole veroresidenttinä muualla.

Kuinka kalliita elinkustannukset Sveitsissä oikeasti ovat?

Sveitsin elinkustannukset ovat noin 40–60 % korkeammat kuin Itävallassa. Kolmion vuokra Zugissa vähintään 2 500 CHF/kk, tavallinen lounas 25–30 CHF. Varaudu 6 000–8 000 CHF* kuukaudessa hyvään elämäntasoon – selvästi enemmän kuin mitä säästät veroissa pienimmillä tuloilla.

Mitä substanssia yrityksen pitää luoda ulkomaille?

Substanssi tarkoittaa todellista liiketoimintaa paikan päällä. Se sisältää: toimiston (voi olla vuokrattu), paikallisia työntekijöitä tai oma läsnäolo, päätökset tehdään paikan päällä ja dokumentoidut käynnit. Pelkät postilaatikkoyritykset eivät enää riitä – EU:n anti-tax-avoidance-direktiivit estävät ne ja seurauksena voi olla jälkiveroja.

Mitä tapahtuu Itävallan sosiaaliturvalleni muutossa?

Muuttessa Sveitsiin: sinun on liityttävä Sveitsin sosiaaliturvajärjestelmään (AHV). Kyproksella taas EU-kansalaisena oikeutesi ovat siirrettävissä, ja voit valita järjestelmän. Molemmissa tapauksissa tarkista eläkkeesi vaikutukset etukäteen.

Kuinka Itävallan veroviranomainen suhtautuu ulkomaille muuttoon?

Verottaja tutkii tarkkaan, onko muutto aito vai vain muodollinen. Tärkeää: asianmukainen poismuuttoilmoitus, uuden veroresidenssin todistus sekä todellinen substanssi kohdemaassa. Merkittävissä omistuksissa voi tulla lähtöverotus. Pyydä neuvoa ennen muuttoa välttääksesi jälkikäteen ongelmia.

Voinko optimoida Itävallassa ilman muuttoa?

Kyllä, ehdottomasti. Moni asiakkaani säästää 20–30 % veroja holding-rakenteilla, optimoiduilla kuluilla, tukien hyödyntämisellä ja viisaalla voitonjakoajotuksella. Kansainväliset elementit (esim. IP-holding Kyproksella, myynti Sveitsin kautta) parantavat optimointia – ilman muuttoa.

Mitä riskejä kansainvälisiin verorakenteisiin liittyy?

Suurimmat riskit: lakimuutokset kohteessa, tiukemmat substanssivaatimukset, CRS-tiedonsiirrot valtioiden välillä ja mahdolliset jälkiverot väärän rakenteen takia. EU-direktiivitkin voivat muuttua. Suunnittele siis aina exit-strategia ja tarkista rakenteesi säännöllisesti.

Kauanko ulkomaille muuton toteutus kestää?

Sveitsi: 6–12 kk kattavaan siirtoon, koska viranomaiset tutkivat asiat tarkasti. Kypros: 2–4 kk, prosessi yksinkertaisempi. Itävalta-optimointi: 1–3 kk riippuen rakenteesta. Jätä aina varoaikaa, älä aloita kiireessä.

Paljonko asiantuntija-apu maksaa?

Sveitsin järjestely: 15 000–25 000 € neuvonnasta ja perustamisesta. Kyproksen järjestely: 8 000–15 000 € sisältäen yrityksen perustamisen ja Non-Dom-haun. Itävalta-optimointi: 3 000–8 000 € rakenteesta riippuen. Hyvä neuvonanto maksaa itsensä nopeasti veroissa takaisin.

Voinko muuttaa rakenteitani myöhemmin?

Kyllä, mutta se vaatii vaivaa ja kustannuksia. Rakenna siis alusta asti joustava järjestely. Holding-rakenteita on helpompi säätää kuin operatiivisia yhtiöitä. Muutossa kannattaa jo alussa miettiä exit-strategia mahdollisten lakimuutosten ja elämäntilanteiden varalle.

Kuinka löytyvät hyvät ulkomaiset veroneuvojat?

Etsi asiantuntijoita, joilla on kokemusta kansainvälisistä rakenteista ja saksankielisestä asiakaskunnasta. Suositukset ovat tärkeitä. Kyproksella on paljon saksankielisiä neuvonantajia, Sveitsissä kannattaa hakea paikallistuntemusta. Vältä neuvojia, joilla on yksi ratkaisu kaikille – hyvä neuvonta on aina yksilöllistä.