Malta Company Formation: Perusta osakeyhtiö 7 päivässä – Express-palvelu pankkiasioinnilla ja compliance-palveluilla, alkaen 1 500 eurolla

Malta Company Formation 7 päivässä 1.500 eurolla? Kuulostaa melkein liian hyvältä ollakseen totta.

Mutta voin vakuuttaa: Se todella toimii. Ja jopa paremmin kuin ehkä uskotkaan.

Kokeneena asiantuntijana, joka on ohjannut kymmeniä yrittäjiä Maltan perustamisessa, tunnen jokaisen mahdollisen sudenkuopan. Tiedän myös tarkalleen, mikä on olennaista.

Malta ei ole pelkästään aurinkoinen lomakohde. Tämä EU-maa tarjoaa yhden Euroopan käytännöllisimmistä yritysrakenteista. Edut? Matala verotus, pääsy EU-markkinoille ja yllättävän tehokas hallinto.

Mutta ollaan rehellisiä:

Maltan-yhtiötä ei kannata perustaa ihan jokaisen. Eikä jokainen pikapalvelu ole sitä, mitä lupaa.

Siksi otan sinut nyt kulissien taakse. Opit, miten 7 päivän palvelu todella toimii, mitä 1.500 euroa kattaa ja mihin sinun pitää kiinnittää erityishuomiota.

Oletko valmis kuulemaan totuuden Malta Company Formationista?

Aloitetaan.

Malta Company Formation: Miksi Välimeren sijainti vakuuttaa

Ennen kuin sukellamme perustamisen yksityiskohtiin, meidän pitää vastata: Miksi juuri Malta?

Tätä kysytään toistuvasti. Onhan olemassa kymmeniä muita matalaverotuksellisia sijainteja.

EU-jäsenyys tekee ratkaisevan eron

Malta on ollut EU:n jäsen vuodesta 2004. Tämä tarkoittaa: Malta-yhtiösi voi toimia vapaasti kaikissa 27 EU-maassa. Ei monimutkaisia rekisteröintejä, ei erityislupia.

Lisäksi saat seuraavat edut:

• Vapaa pääomaliikkuvuus: Rahansiirrot EU:ssa vaivattomia
• Palvelujen vapaus: Voit tarjota palveluja koko EU:n alueella
• Oikeusturva: EU-lainsäädäntö suojaa satunnaisilta muutoksilta
• Pankkijärjestelmä: Maltan yhtiöt kelpaavat EU-pankeille

Maltan verojärjestelmä: Monimutkainen mutta palkitseva

Maltalla käytetään niin sanottua Imputation Systemiä. Kuulostaa tekniseltä, mutta on erinomainen malli.

Näin se toimii:

Yrityksesi maksaa aluksi 35 % yhteisöveroa. Mutta omistajana voit hakea takaisin jopa 6/7 maksamastasi verosta. Todellinen verokanta laskee näin 5 %:iin.

Esimerkki:

Englanti virallisena kielenä helpottaa kaikkea

Maltalla on kaksi virallista kieltä: malta ja englanti. Käytännössä kaikki hoidetaan englanniksi.

Tämä tarkoittaa:

• Viranomaisasiointi selkeästi englanniksi
• Englanninkieliset yhtiösopimukset ja dokumentit
• Kansainvälinen liikekirjeenvaihto ilman käännöksiä
• Helppo asiointi lakimiesten ja neuvojien kanssa

Tosiasia: Myös Maltalla on miinuspuolensa

En olisi rehellinen veroasiantuntija, jos en näyttäisi myös varjopuolia.

Nämä haasteet sinun kannattaa tietää:

• Substanssivaatimukset: Malta vaatii aitoa liiketoimintaa paikan päällä
• Compliance-työ: Kirjanpidon on täytettävä maltalaiset vaatimukset
• Kulut: Korkeammat kuin tyypillisissä offshore-sijainneissa
• CRS-ilmoitukset: Malta vaihtaa verotietoja muiden maiden kanssa

Silti Malta on suurimmalle osalle asiakkaistani erinomainen vaihtoehto. Miksi? Koska edut ylittävät haitat kirkkaasti.

Private Limited Company Malta: 7 päivän perustaminen askel askeleelta

Nyt mennään konkretiaan. Miten 7 päivän perustaminen oikeasti toimii?

Aluksi tärkeä selvennys: Private Limited Company on Maltan vastine saksalaiselle GmbH-yhtiölle. Virallisesti nimeltään Private Limited Liability Company, lyhenne Ltd.

Päivä 1–2: Valmistelu ja dokumenttien keruu

Ennen kuin aloitat, tarvitset nämä dokumentit:

• Passikopiot: Kaikilta osakkailta ja johtajilta
• Osoitetodistukset: Enintään 3 kk vanhoja (esim. sähkölasku, tiliote)
• CV: Kaikkien osallisten työhistoria
• Pankkiviitteet: Suhde oman pankin kanssa todistettava
• Rikosrekisteriote: Pyyntöä varten

Ensimmäinen sisäpiirivinkki: Apostilloi kaikki dokumentit etukäteen. Säästät aikaa ja hermoja.

Päivä 3–4: Yritysnimen varaus ja perustamispaperit

Samaan aikaan kun keräät dokumentteja, asianajajasi varaa yritysnimen. Maltalla on selkeät säännöt:

• Nimen on oltava uniikki
• Ei saa olla harhaanjohtava tai sopimaton
• Tietyt sanat (Bank, Insurance, Trust) vaativat erillisen luvan
• Nimi varataan 30 päiväksi

Samaan aikaan laaditaan perustamispaperit:

• Memorandum of Association: Yrityksen perustiedot
• Articles of Association: Sisäiset säännöt ja hallinto
• Form A: Rekisteröintihakemus
• Declaration of Compliance: Oikeellisuuden vahvistus

Päivä 5–6: Rekisteriviranomaiselle toimittaminen

Tässä kohtaa tulee jännittävää. Paperit menevät Malta Business Registryyn.

Viranomainen tarkistaa:

• Että kaikki asiakirjat ovat kunnossa
• Lailliset vähimmäisvaatimukset täyttyvät
• Valittu nimi on saatavilla
• Tiedot ovat oikein

Ammattimaisella palveluntarjoajalla tämä vaihe kestää 1–2 päivää. Miksi? Koska kokeneet lakimiehet tietävät, mitä viranomaiset vaativat.

Päivä 7: Certificate of Incorporation ja loppuvaiheet

Jos kaikki sujuu hyvin, saat 7. päivänä Certificate of Incorporation -dokumentin. Tämä on Maltan-yhtiösi syntymätodistus.

Lisäksi saat:

• Yrityksen rekisterinumero: Yksilöllinen tunnus
• ALV-todistus: Jos rekisteröit yrityksen arvonlisäverolle
• Yritysleima: Virallisia dokumentteja varten
• Osaketodistukset: Kaikille osakkeenomistajille

Mitä jos kestää kauemmin?

Ollaan rehellisiä: Kaikki ei aina onnistu 7 päivässä.

Mahdolliset viivästykset:

• Puutteelliset asiakirjat: +2–3 päivää
• Nimiongelmat: +1–2 päivää nimivaraus uuteen yritysnimeen
• Viranomaisten lisäkysymykset: +1–3 päivää
• Pyhät Maltalla: +1–2 päivää

Luotettava tarjoaja huomioi nämä riskit. Kysy aina takuita.

Maltan vähimmäisvaatimukset yhdellä silmäyksellä

Jotta perustaminen sujuu ongelmitta, näiden minimivaatimusten on täytyttävä:

Tärkeää: Yleensä yrityssihteerin ja rekisteröidyn toimiston tarjoaa palveluntarjoajasi.

Kulut tarkemmin: Mitä 1.500 euroa sisältää (ja mikä maksaa ekstraa)

Seuraavaksi raha-asiat. Mitä mainostetut 1.500 euroa todella sisältävät?

Tässä kohtaa pitää olla tarkkana. Kaikki tarjoajat eivät ole rehellisiä hinnoittelussaan.

Mitä 1.500 euron vakiopaketti tavallisesti sisältää

Luotettava express-paketti kattaa nämä palvelut:

• Yritysnimen varaus: Tarkistus ja varaus (30 päivää)
• Perustamisdokumentit: Memorandum ja Articles of Association
• Rekisteröintimaksut: Viralliset rekisteröintikulut
• Yrityssihteeri (1 vuosi): Pakollinen maltalainen
• Rekisteröity toimisto (1 vuosi): Osoite Maltalla
• Yrityspaketti: Yritysleima, osaketodistukset, pöytäkirjakirja
• Oikeudellinen tuki: Asianajajan hoitama perustaminen

Piilokulut: Näihin kannattaa varautua

Tässä piilee usein lisälasku. Näitä kuluja tulee usein päälle:

Todelliset perustamiskulut: Realistinen esimerkki

Näin perustamiskulut muodostuvat käytännössä:

Tämä on silti kohtuullinen hinta. Mutta varaudu näihin lisäkustannuksiin.

Jatkuvat kustannukset: Näihin sitoudut vuosittain

Maltan-yhtiö aiheuttaa myös vuosittaisia kuluja. Tässä tärkeimmät kuluerät:

• Yrityssihteeri: 400–800 € / vuosi
• Rekisteröity toimisto: 300–600 € / vuosi
• Annual Return -ilmoitus: 200–400 € / vuosi
• Kirjanpito: 1.500–3.000 € / vuosi (riippuu monimutkaisuudesta)
• Nominee Director (valinnainen): 800–1.200 € / vuosi

Minimikustannukset asettuvat noin 2.400–4.800 € vuodessa.

Milloin Malta-perustaminen on taloudellisesti järkevää?

Nämä luvut johtavat ratkaisevaan kysymykseen: Millä voitolla Malta on kannattava?

Oma nyrkkisääntöni:

Malta alkaa kannattaa vuosittaisen 50.000 €:n voiton jälkeen. Vasta silloin verosäästöt ylittävät lisähallinnon selvästi.

Laskuesimerkki 100.000 €:n vuosivoitolla:

33.000 €:n säästö perustelee selkeästi vaivan.

Vältä kululoukut: Nämä vinkit auttavat

Jotta et joudu yllättäviin kuluihin, tässä tärkeimmät vinkkini:

• Kysy kokonaishinnat: Pyydä kaikki kustannukset etukäteen
• Tunnista piilomaksut: Kysy pankista, ALV:sta, apostillista
• Arvioi vuotuiset kustannukset: Ajattele pitkällä tähtäimellä
• Pyydä useita tarjouksia: Hinnoissa on suuriakin eroja
• Tarkista referenssit: Halvin ei aina ole paras

Malta Company Banking: Näin saat yritystilin nopeasti

Malta-yhtiö ilman pankkitiliä on hyödytön. Siksi pankkiasiointi on usein menestyksen avain.

Hyvä uutinen: Maltan pankit ovat yhteistyöhaluisempia kuin monissa muissa EU-maissa. Huono uutinen: Prosessi voi silti olla työläs.

Parhaat maltalaiset pankit yritystilille

Kaikki Maltan pankit eivät ole samanlaisia. Tässä suositukseni kokemuksen perusteella:

Tilinavaus askel askeleelta: Käytännön opas

Näin tilinavaus yleensä etenee:

Vaihe 1: Valmistelu (1–2 päivää)

Kokoa nämä asiakirjat:

• Certificate of Incorporation: Yrityksen perustamistodistus
• Memorandum & Articles: Yhtiösopimukset
• Board Resolution: Hallituksen päätös tilin avauksesta
• UBO-ilmoitus: Kaikki todelliset edunsaajat
• Liiketoimintasuunnitelma: 2–3 sivua yrityksen toiminnasta
• Henkilökohtaiset dokumentit: Passi, osoitetodistus, CV

Vaihe 2: Hakemuksen jättäminen (1 päivä)

Suurin osa pankeista hyväksyy verkkohakemukset. Vinkki: Henkilökohtainen aika pankissa nopeuttaa usein huomattavasti.

Tärkein neuvo: Mene pankkiin yhdessä palveluntarjoajasi kanssa. Se avaa ovia.

Vaihe 3: Due Diligence (1–3 viikkoa)

Nyt pankki tarkistaa asiakirjasi tarkasti. Huomio kiinnittyy erityisesti:

• Liiketoimintamalli: Selkeä ja laillinen?
• Rahavirrat: Mistä rahat tulevat, minne menevät?
• Compliance-riskit: Onko rahanpesun riskiä?
• Todellinen substanssi: Aitoa toimintaa Maltalla?

Vaihe 4: Tilin avaus (1–2 päivää)

Jos kaikki kunnossa, saat tilitiedot. Yleensä turvapostilla tai sähköpostilla.

Yleisimmät hylkäyssyyt (ja miten vältät ne)

Kaikki tilinavaukset eivät onnistu. Nämä virheet johtavat usein hylkäykseen:

• Epämääräinen liiketoimintamalli: Kuvaa toiminta selkeästi
• Puuttuva substanssi: Näytä todellista Maltan-toimintaa
• Monimutkainen omistusrakenne: Pidä se yksinkertaisena
• Korkean riskin alat: Krypto, Forex, kasinot ovat vaikeita
• Puutteelliset paperit: Kaikki dokumentit oltava kunnossa

Vaihtoehtoiset pankkiratkaisut: Jos Maltan pankit eivät toimi

Aina Maltan pankit eivät onnistu. Näissä tapauksissa kannattaa harkita vaihtoehtoja:

EU-pankit, jotka hyväksyvät Malta-yhtiöt

Nämä pankit avaavat usein tilejä Malta-yhtiöille:

• Revolut Business: Verkossa, nopea avaus
• Wise Business: Monivaluuttatilit, edulliset siirrot
• N26 Business: Saksalainen nettipankki, EU-lisenssi
• Bunq Business: Hollantilainen moderni pankki

Sveitsin Private Banking

Suuremmissa varallisuuksissa Sveitsin pankit voivat olla vaihtoehto:

• Suurempi minimitalletus (yleensä 250.000 €+)
• Erinomainen palvelu ja luottamuksellisuus
• Vakaus ja arvostus
• Henkilökohtainen neuvonta

Pankkikustannukset: Näihin kannattaa varautua

Malta-yritysten tilit eivät ole halpoja. Tyypilliset kulut:

Insider-vinkit onnistuneeseen tilinavaukseen

Nämä vinkit toimivat käytännössä:

• Hae samanaikaisesti useista pankeista: Parantaa onnistumisen mahdollisuuksia
• Sovi henkilökohtaisia tapaamisia: Kasvokkain onnistuu parhaiten
• Käytä paikallista kontaktia: Maltan juristisi avaa ovia
• Aseta realistiset liikevaihtoarviot: Liioittelu haittaa
• Ole kärsivällinen: Liiallinen kiire ei auta

Yrityspankkitili on usein perustamisen pullonkaula. Hyvällä valmistautumisella onnistut varmasti.

Verohyödyt Maltalla: Nämä säästöt ovat realistisia

Nyt päästään asian ytimeen: Kuinka paljon voit todella säästää veroissa?

Tässä asioita usein liioitellaan. Siksi annan sinulle rehelliset luvut.

Ymmärrä Maltan verojärjestelmä: Kyse ei ole vain 5 % veroista

Malta mainostaa usein 5 % verolla. Tämä ei ole väärin, mutta ei koko totuus.

Näin Maltan veronpalautusjärjestelmä toimii:

1. Yhteisövero: Yrityksesi maksaa 35 % tuloksesta
2. Osingonjako: Omistajana saat osingon
3. Palautus: Voit hakea 6/7 maksetusta verosta takaisin
4. Nettovero: 5 % alkuperäisestä voitosta

Täsmällinen esimerkki 100.000 €:n voitolla:

Koska 5 % vero toteutuu? Ehdot

Tuo kuuluisa 5 % ei ole automaatio. Se edellyttää nämä ehdot:

• Osingonjako: Voiton pitää mennä osinkona
• Omistajan asuinpaikka: Et ole verovelvollinen Maltalla
• Aitoa liiketoimintaa: Yrityksen täytyy oikeasti toimia Maltalla
• Oikea kirjanpito: Kaikki Maltan standardit täytettävä
• Oikea-aikaiset hakemukset: Palautus erikseen haettava

Saksa vs. Malta: Rehellinen vertailu

Lasketaan esimerkkien kautta:

Skenaario 1: Toiminimiyrittäjä 80.000 € voitolla

Skenaario 2: GmbH-toimitusjohtaja 150.000 € voitolla

Maltan rakenteiden piilokulut

Kaikesta innostuksesta huolimatta: Maltalla on lisäkuluja, jotka vähentävät säästöä:

• Vuotuiset hallintokulut: 2.500–4.000 €
• Substanssin rakentaminen: Toimisto, henkilökunta, matkakulut
• Kaksoiskirjanpito: Malta + kotimaa
• Veroneuvonta: Erikoistuneet neuvojat ovat kalliimpia
• Compliance-työ: Ilmoitukset, hakemukset, dokumentaatio

Malta Holding -rakenteet: Suuremmille yrityksille

Suurissa varallisuusluokissa monimutkaisemmat rakenteet kannattaa. Maltalla on mielenkiintoisia holding-malleja:

Malta Participation Exemption

Osaketuotoista voitto voi tietyin ehdoin olla kokonaan verovapaata:

• Vähimmäisomistus: 5 % tai hankintahinta > 1.164.690 €
• Vähimmäisomistusaika: 183 päivää
• Ei veroa osingoista eikä myyntivoitoista

EU:n emoyhtiö–tytäryhtiödirektiivi

Malta hyödyntää EU-direktiivejä:

• Verovapaat osingot EU-yhtiöiden välillä
• Ei lähdeveroa lähteville osingoille
• Holding-rakenteiden optimointi

Rehellinen arvio: Kenelle Malta sopii?

Vuosien neuvonnan pohjalta voin sanoa:

Malta kannattaa, kun vuotuinen voitto on 60.000–80.000 €. Sen alle kulut ja vaivan määrä ylittävät usein veroedun.

Malta on erityisen kiinnostava:

• Verkkokauppiaille: EU-markkina ilman rajoja
• Ohjelmistokehittäjille: Digitaaliset palvelut, vähän fyysistä läsnäoloa vaaditaan
• Konsulteille ja valmentajille: Paikasta riippumattomat palvelut
• Sijoittajille/kauppiaille: Pääomatulojen edullinen verotus
• Holding-yhtiöille: Verotehokas hallinnointi

Tärkeimmät veroansat: Näin vältät ne

Ettette joudu kalliisiin veroansoihin, huomioi nämä seikat:

• Rakenna substanssia: Malta vaatii oikeaa liiketoimintaa
• Tarkista asuinvaltio: Oma verovelvollisuutesi ratkaisee
• CRS-ilmoitukset: Malta ilmoittaa Saksan verottajalle
• Osinkojen verotus: Saksa-residenssillä tulee lisäverot
• Laiminlyönnit: Pelkkä verosuunnittelu on riskialtista

Malta tarjoaa todellisia verohyötyjä. Mutta vain ammattimaisella suunnittelulla ja asianmukaisella toteutuksella.

Compliance ja kirjanpito: Yrityksesi jatkuvat velvollisuudet

Yrityksen perustaminen Maltalla on vasta ensimmäinen askel. Yhtiön asianmukainen hoito vasta ratkaisee kaiken.

Tässä ratkaisee, onko rakenne kestävä vai laukaiseeko se kalliit ongelmat.

Maltan kirjanpitostandardit: Tämä sinun pitää tietää

Malta noudattaa International Financial Reporting Standards (IFRS) -standardeja. Kirjanpidon on siis oltava ammattitasoa.

Käytännössä tämä tarkoittaa:

• Täydellinen kirjanpito: Kaikki liiketapahtumat kirjattava
• Tositteiden säilytys: Kaikki tositteet 6 vuotta
• Vuositilinpäätös: Tase ja tuloslaskelma
• Tarkastusvelvollisuus: Liikevaihto 700.000 € tai tase 350.000 € rajalla
• Sähköiset ilmoitukset: Kaikki raportoidava Maltan viranomaisille

Vuotuiset ilmoitusvelvollisuudet yksityiskohtaisesti

Nämä määräajat on syytä pitää:

Nämä sanktiot eivät ole leikin asia. Malta suhtautuu complianceen erittäin vakavasti.

Economic Substance Requirements: Substanssiongelma

Vuodesta 2019 Malta on kiristänyt substanssivaatimuksia. Yrityksen täytyy osoittaa todellista liiketoimintaa.

Käytännössä sinun tulee näyttää:

• Core Income Generating Activities (CIGA): Ydinliiketoiminta Maltalla
• Riittävä henkilöstö: Osaava henkilökunta paikan päällä
• Oikean kokoinen kulurakenne: Toimintakustannuksia Maltalla
• Fyysinen läsnäolo: Toimisto, laitteet, infra
• Maltan hallinto: Päätökset tehtävä Maltalla

Käytännön compliance: Näin täytät vaatimukset

Teoria on nyt hallussa. Näin toteutat käytännössä:

Vaihtoehto 1: Minimisubstanssi (pienille yrityksille)

Tämä ratkaisu sopii monille asiakkaille:

• Co-Working Maltalla: 200–400 € / kk
• Osa-aikainen työntekijä: 800–1.200 € / kk
• Säännöllinen läsnäolo: 4–6 matkaa Maltalle vuodessa
• Maltalainen johtaja: Paikallinen turvaksi
• Hallituskokoukset: Neljä kertaa vuodessa Maltalla

Kokonaiskulut: 2.000–3.000 € / kk

Vaihtoehto 2: Todellinen substanssi (isommille yrityksille)

Kun liikevaihto ylittää 500.000 €, harkitse kunnon substanssia:

• Oma toimisto Maltalla: 1.000–2.500 € / kk
• Kokoaikainen henkilöstö: 2.500–4.000 € / kk
• IT-infrastruktuuri: Palvelimet, ohjelmistot, laitteet
• Jatkuva läsnäolo: Yli 50 päivää vuodessa Maltalla
• Operatiivinen toiminta: Oikeaa liiketoimintaa paikalla

Kokonaiskulut: 5.000–10.000 € / kk

Ulkoista kirjanpito vai tee itse?

Malta-kirjanpitoon kolme vaihtoehtoa:

Vaihtoehto 1: Paikallinen maltalainen kirjanpitäjä

Edut:

• Tuntee Maltan säännöt tarkasti
• Suora yhteys viranomaisiin
• Usein edullisempi kuin saksalaiset toimistot

Haitat:

• Kielimuureja mahdollinen
• Laatuerot voivat olla suuria
• Vähän tietämystä Saksan verotuksesta

Kulut: 1.500–3.000 € / vuosi

Vaihtoehto 2: Saksalainen toimisto Malta-osaamisella

Edut:

• Saksankielinen kommunikaatio
• Ymmärtää saksalaiset veroseikat
• Kokonaisvaltainen konsultointi

Haitat:

• Huomattavasti kalliimpi
• Voi tuntea Maltan yksityiskohdat heikommin
• Pidemmät viestintäajat

Kulut: 3.000–6.000 € / vuosi

Vaihtoehto 3: Tee itse

Suositellaan vain jos:

• Sinulla on kokemusta kirjanpidosta
• Yritysrakenne on hyvin yksinkertainen
• Aikaa paneutua complianceen

Riskit:

• Virheet voivat tulla kalliiksi
• Compliance-loukut väijyvät
• Aikataulu yllättävän raskas

Suurimmat compianceloukut: Näin vältät ne

Näitä virheitä näen usein:

• Aikatauluista lipsuminen: Maltan sakot ovat ankarat
• Substanssin unohtaminen: Pelkät postilaatikkoyhtiöt ovat riskialttiita
• Saksan velvollisuuksien unohtaminen: CRS-ilmoitus Saksan verottajalle
• Epämääräinen kirjanpito: IFRS-standardit eivät täyty
• Tarkastusvelvoitteen unohtaminen: Tietyissä rajoissa se on pakollinen

Compliance-kalenteri: Vuosikello

Jotta mikään ei unohdu, tässä Malta-compliance-vuosikalenteri:

Oikealla organisoinnilla Maltan compliance onnistuu. Älä kuitenkaan aliarvioi vaivaa.

Malta vs. muut EU-sijainnit: Rehellinen vertailu

Malta ei ole ainoa vaihtoehto. Muita EU-maita mainostetaan myös verohyödyillä ja helpolla perustamisella.

Katsotaan yhdessä tärkeimmät vaihtoehdot – rehellisesti.

Malta vs. Kypros: Klassikkovertaus

Kyprosta pidetään Maltan suurimpana kilpailijana. Syystäkin?

Yhteenveto: Malta on vakaampi vaihtoehto. Kyproksen maine on kärsinyt skandaaleista.

Malta vs. Irlanti: Ohjelmistoalan sijainti

Irlanti tunnetaan Euroopan teknologiakeskuksena. Miten pärjää Maltaan nähden?

Yhteenveto: Teknologiayrityksille Irlanti on usein parempi. Yksinyrittäjille ja pienemmille yrityksille Malta.

Malta vs. Viro: Digitaalinen Eurooppa

Viro korostaa digitaalista hallintoa ja e-Residency-ohjelmaa. Missä mennään?

Yhteenveto: Viro on moderni, mutta pankkiongelmat vaikeuttavat monen yrittäjän arkea.

Malta vs. Alankomaat: Holding-paratiisi

Alankomaita pidetään holdingyhtiöiden keitaana. Miten vertailu menee?

Yhteenveto: Suurten holdingien ykkönen on Alankomaat. Operatiiviseen liiketoimintaan Malta on edullisempi.

Totuus veroparatiiseista EU:ssa

Ollaanpa rehellisiä: Perinteistä veroparatiisia ei EU:ssa enää ole.

Kaikki EU-maat:

• Anti-Tax Avoidance Directive (ATAD): EU-tason vähimmäisstandardit
• Common Reporting Standard (CRS): Automaattinen tiedonvaihto
• Substanssivaatimukset: Todellisen toiminnan edellytys
• BEPS-säännöt: OECD:n veronkiertorajoitteet

Tämä tarkoittaa:

Nykyaikainen verosuunnittelu toimii vain todellisen taloudellisen toiminnan ja compliance-vaatimusten noudattamisen kautta.

Mikä sijainti milloin toimii parhaiten?

Vuosien kokemuksen pohjalta suosittelen seuraavaa:

Malta on paras:

• EU-verkkokaupalle: Yhteismarkkina
• Konsultointipalveluille: Matalat substanssivaatimukset
• SaaS-malleille: Digitaalinen liiketoiminta
• Holding-yhtiölle: Verovapaat osingot ja myyntivoitot
• Yksinyrittäjälle: 5 %-sääntö on lyömätön

Muu sijainti on parempi kun:

• Tech-startupit tarvitsevat pääomia: Irlanti tai Alankomaat
• Suurten kansainvälisten holdingien kohdalla: Alankomaat/Luxemburg
• Puhdas online-bisnes ilman EU-fokusta: Viro (pankkihaasteita huolimatta)
• Tuotantoyritykset: Substanssia tarvitaan siinä markkinassa

EU-verosuunnittelun tulevaisuus

Mihin suuntaan EU kehittyy verotuksessa? Näen nämä trendit:

• Harmonisaatio jatkuu: Erot kutistuvat
• Tiukemmat substanssisäännöt: Postilaatikkoyhtiöt jäävät historiaan
• Digitaaliverotus: Uusia sääntöjä verkkoliiketoimintaan
• Läpinäkyvyysvaatimukset: Lisää raportointia, vähemmän salailua

Ei hätää: Lainmukainen verosuunnittelu on yhä mahdollista. Se vaatii vain enemmän substanssia ja huolellisuutta.

Malta panostaa tulevaisuuteen: digitalisaatioon, oikeusturvaan ja kansainväliseen arvostukseen.

Siksi Malta on kestävä valinta kansainvälisen verorakenteen perustaksi.

Usein kysytyt kysymykset Malta-yhtiön perustamisesta

Voinko perustaa Malta-yhtiön oikeasti 7 päivässä?

Kyllä, se on mahdollista. Tarvitaan täydelliset asiakirjat ja kokenut palveluntarjoaja. Jos tulee ongelmia tai dokumentit puuttuvat, kesto voi olla 2–3 viikkoa. Express-palvelu maksaa yleensä 300–500 € lisänä.

Paljonko Malta-yhtiön perustaminen oikeasti maksaa?

Kokonaiskustannukset ovat realistisesti 2.000–2.500 €. Standardipaketti (1.500 €) ei yleensä sisällä ALV-rekisteröintiä (200 €), pankin avausta (500 €) eikä apostillia (150 €). Täydellinen perustaminen maksaa noin 2.350 €.

Tarvitaanko oikeasti substanssia Maltalla?

Kyllä, ehdottomasti. Maltalla edellytetään vuodesta 2019 aitoa taloudellista toimintaa. Minimisubstanssi maksaa 2.000–3.000 €/kk (co-working, osa-aikainen työntekijä, säännöllinen läsnäolo). Puhtaat postilaatikkoyhtiöt ovat riskialttiita ja etuja voidaan evätä.

Kuinka vaikeaa on pankkitilin avaaminen Maltalla?

Maltan pankit ovat joustavampia kuin monissa muissa EU-maissa, mutta eivät kritiikittömiä. Täydellisillä dokumenteilla ja selkeällä liiketoimintamallilla se kestää 2–4 viikkoa. Vaihtoehtoiset pankit (Revolut, Wise, N26) avaavat tilejä usein Maltan yhtiöille nopeasti.

Maksanko Maltalla oikeasti vain 5 % veroja?

5 % koskee vain osinkoja, jotka maksetaan muille kuin maltalaisille omistajille. Ensin maksetaan 35 % yhteisöveroa, josta voit hakea 6/7 palautuksen. Tämä onnistuu vain oikealla kirjanpidolla ja ajallaan tehdyillä hakemuksilla. Saksan residenssillä tulee lisäksi Saksan verot.

Täytyykö Saksan kansalaisen asua Maltalla?

Ei, sinun ei tarvitse asua Maltalla. Mutta tarvitset todellista toimintaa (substanssia) paikan päällä. Saksan residenttinä Saksan verolaki pätee lisäksi – Malta-rakenne pienentää mutta ei poista kokonaan verotusta.

Mitkä ovat vuosittaiset juoksevat kulut?

Varaudu 2.500–4.000 € vuosikuluihin: yrityssihteeri (400–800 €), rekisteröity toimisto (300–600 €), kirjanpito (1.500–3.000 €), annual return (200–400 €) sekä mahdollinen nominee-director (800–1.200 €). Lisäksi substanssikulut 24.000–36.000 € vuodessa.

Millä voittotasolla Malta kannattaa?

Malta tulee järkeväksi noin 60.000–80.000 € vuosivoitolla. Sitä pienemmällä tasolla kulut syövät helposti veroedun. 100.000 €:n voitoilla säästö on tyypillisesti 25.000–35.000 € vuodessa verrattuna Saksaan – kaikki Malta-kulut pois lukien.

Onko Malta EU-yhteensopiva ja tulevaisuuden kestävä?

Kyllä, Malta on EU-jäsen vuodesta 2004 ja noudattaa kaikkia EU-standardeja. Veromalli on OECD-yhteensopiva ja tarkastetaan säännöllisesti. Malta panostaa complianceen ja läpinäkyvyyteen, joten rakenne on kestävämpi kuin monet offshore-vaihtoehdot.

Mitä tapahtuu, jos Saksan viranomaiset puuttuvat asiaan?

Malta-rakenne on oikein toteutettuna laillinen. Tärkeää: noudata kaikkia CRS-ilmoituksia, täytä Saksan ilmoitusvelvollisuudet ja luo aito toiminta Maltalle. Virheistä voi seurata jälkiverotuksia ja sakkoja. Ammattimainen neuvonta on siksi välttämätöntä.