Portugal D7 -viisumi passiivisilla tuloilla: Eläkkeet, osingot ja korkotulot tulotodistuksena – Yksityiskohtainen hakemusopas

Koen tämän päivittäin: Yrittäjät tulevat luokseni ja kysyvät parasta reittiä Portugaliin.

Ja tässä se tulee:

Useimmat ajattelevat heti D2-investointiviisumia tai monimutkaisia yritysjärjestelyjä.

Silti he sivuuttavat elegantimman ratkaisun: D7-viisumin passiivisille tuloille.

Sanotaan se suoraan:

Jos sinulla on jo eläkkeitä, osinkoja tai korkotuloja, D7 on usein suoraviivaisin tie Portugaliin. Ilman suuria investointeja. Ilman mutkikkaita yritysrakenteita.

Mutta ole tarkkana:

Ratkaisevat yksityiskohdat ratkaisevat lopputuloksen. Kaikkia passiivisia tuloja ei arvioida samalla tavalla. Portugalilaisilla viranomaisilla on tarkat odotukset siitä, mikä lasketaan riittäväksi tulonäytöksi.

Kuljen kanssasi koko prosessin. Oikean tuloarvion tekemisestä onnistuneeseen hakemukseen saakka.

Oletko valmis matkallesi Portugaliin?

Terveisin, RMS

Portugali D7 -viisumi: Miksi passiiviset tulot ovat avainasemassa

D7-viisumi (virallisesti: oleskelulupa eläkeläisille ja oman tulon haltijoille) on Portugalin vastaus kasvavaan kysyntään varakkaiden ja taloudellisesti riippumattomien oleskeluohjelmista.

Tässä ratkaiseva pointti:

Toisin kuin muissa viisumikategorioissa, sinun ei tarvitse harjoittaa aktiivista liiketoimintaa Portugalissa. Tämä tekee D7-viisumista erityisen houkuttelevan niille, joilla on jo vakaita passiivisia tulonlähteitä.

D7-viisumin edut tiivistettynä

• Ei minimisijoitusvaatimusta – toisin kuin Golden Visa -ohjelmassa
• Oleskeluoikeus koko EU:ssa viiden vuoden jälkeen
• Perheenyhdistäminen mahdollinen puolisoille ja lapsille
• Pääsy NHR-ohjelmaan (Non-Habitual Resident), jossa on veroetuja
• Fyysinen läsnäolovaatimus vain 7 päivää vuodessa

Kuka hyötyy D7-viisumista erityisesti?

D7-viisumi sopii erityisen hyvin seuraaviin tilanteisiin:

• Aikaeläkeläiset riittävällä eläkkeellä tai eläkeoikeuksilla
• Osinkosijoittajat hyvin hajautetulla salkulla
• Kiinteistösijoittajat säännöllisillä vuokratuloilla
• Henkilöt, joilla on korkotuloja suuremmista pääomista
• Lisenssitulojen saajat tai muut toistuvat tulot

Suurin etu: Voit pitää nykyisen tulorakenteesi. Ei tarvetta taloutesi uudelleenjärjestelyyn.

Aseta realistiset odotukset

Ennen kuin menemme yksityiskohtiin, olen rehellinen:

D7-viisumi ei ole pikaratkaisu. Hakuprosessi kestää tyypillisesti 4–8 kuukautta. Lisäksi sinun on osoitettava, että passiiviset tulosi ovat pysyviä ja vakaita.

Tämä tarkoittaa: Yksi arpajaisvoitto ei riitä. Portugalin viranomaiset haluavat nähdä jatkuvuutta.

D7-viisumin tulovaatimukset: Nämä passiiviset tulot lasketaan mukaan

Tullaan ydinkysymykseen: Kuinka paljon passiivista tuloa oikeasti tarvitset?

Virallinen minimi on 760€ kuukaudessa (vuonna 2025), mikä vastaa Portugalin minimipalkkaa.

Mutta tässä kohtaa käytäntö eroaa teoriasta:

Käytännössä viranomaiset odottavat selvästi enemmän. Kokemukseni mukaan sinun kannattaa pystyä osoittamaan vähintään 1.200–1.500€ kuukausituloa.

Hyväksytyt passiiviset tulotyypit

Kombinaatiot ovat sallittuja (ja toivottuja)

Sinun ei tarvitse kattaa koko 1.500€ yhdestä lähteestä. Viranomaiset arvostavat hajautusta:

Esimerkki onnistuneesta yhdistelmästä:

• Yksityinen eläke: 600€/kk
• ETF-salkun osingot: 500€/kk
• Määräaikaistilin korkotulo: 300€/kk
• Yhteensä: 1.400€/kk

Tämä osoittaa taloudellista vakautta ja hajautusta – juuri sitä, mitä Portugalissa arvostetaan.

Huomioi valuuttariskit

Tärkeä, usein unohdettu yksityiskohta:

Tulosi arvioidaan euroina. USD-, CHF- tai muiden valuuttojen heilahtelut voivat aiheuttaa ongelmia.

Siksi suosittelen lisäämään vähintään 20% puskurin, jos ansaitset muulla kuin eurolla.

Mahdollista ottaa perheenjäsenet huomioon

Jokaista aikuista perheenjäsentä kohden pitää osoittaa 50 % lisää minimituloa. Alle 18-vuotiaista lapsista 30 %.

Perheen laskuesimerkki:

• Pääasiallinen hakija: 1.500€
• Puoliso: 750€ (50 % lisäys)
• Yksi lapsi (16 v.): 450€ (30 % lisäys)
• Kokonaisvaatimus: 2.700€/kk

Vuodessa tämä on jo 32.400€. Ei ihan vähän – mutta oikealla valmistelulla täysin mahdollista.

Eläkkeet tulojen todisteena D7-viisumia varten

Eläkkeet ovat helpoin reitti D7-viisumiin. Miksi? Koska ne tarjoavat parhaan ennustettavuuden.

Portugalilaiset viranomaiset arvostavat erityisesti eläkkeitä: Ne ovat ennakoitavissa ja pääsääntöisesti elinikäisiä.

Julkiset eläkkeet: Kultainen standardi

Jos saat jo valtion eläkettä, voit käytännössä olla varma hyväksymisestä. Nämä hyväksytään lähes poikkeuksetta.

Tarvittavat asiakirjat valtion eläkkeestä:

• Voimassa oleva eläkepäätös (enintään 3 kk vanha)
• Viimeisen 12 kuukauden eläkemaksusuoritukset
• Vakuutusyhtiön todistus eläkkeen kestävyydestä
• Vahvistettu portugalinkielinen käännös

Käytännön vinkki: Pyydä saksalaiselta eläkevakuutuslaitokselta englanninkielinen todistus – säästät aikaa ja käännöskuluja.

Yksityiset eläkkeet ja eläkerahat

Tässä tarvitaan vähän enemmän dokumentaatiota. Yksityisten eläkkeiden osalta on todistettava luotettavuus ja jatkuvuus.

Lisäksi vaaditaan yksityisten eläkkeiden kohdalla:

• Vakuutussopimus tai eläketurvasuunnitelma
• Vakuutusyhtiön vahvistus takuupituudesta
• Pääomavakuutus (korkorahastoissa)
• Proof of concept, jos eläkettä ei vielä makseta

Työeläkkeet: Erityistä huolellisuutta

Työeläkkeet hyväksytään, mutta vaativat kattavaa dokumentointia:

Ei vielä eläkkeellä? Ei hätää!

Sinun ei tarvitse olla vielä eläkkeellä. Myös tulevat eläkkeet huomioidaan, jos niiden alkuun on alle 2 vuotta.

Nyrkkisääntö: Jos eläkkeellesi jääminen on alle 2 vuoden päässä, se yleensä hyväksytään. Tarvitset:

• Eläkevakuutuslaitoksen tiedot tai päätöksen
• Todistus mahdollisesta tulonlähteestä siirtymäkaudelle
• Tulevan eläkkeen määrä vahvistettuna

Konkreettinen esimerkki käytännöstäni:

Asiakas Franz (62 v) halusi Portugaliin, mutta saa täyden eläkkeen vasta 64-vuotiaana. Hän todisti, että pystyy elämään osinkotuloilla eläkeen alkuun asti. Lisäksi eläkevakuutus vahvisti tulevan eläkkeen määrän 1.850€/kk. Hakemus hyväksyttiin!

Kansainväliset eläkkeet: Mihin kiinnittää huomiota

Jos saat eläkettä useasta maasta, tilanne on monimutkaisempi mutta mahdollinen:

• EU-eläkkeet: Hyväksytään ongelmitta
• Sveitsin eläke: Erittäin hyvä hyväksyntä
• USA:n 401k/Social Security: Hyväksytään, mutta lisäselvityksiä vaaditaan
• Muut maat: Tapauskohtainen tarkastelu

Ratkaisevaa kansainvälisissä eläkkeissä: Pyydä hyvissä ajoin vahvistus, että eläkkeen maksu jatkuu, vaikka asut Portugalissa.

Osingot ja pääomatulot: Näin todistat tulosi

Osingot ovat henkilökohtainen suosikkini D7-viisumia ajatellen. Miksi? Ne osoittavat yrittäjäosaamista ja taloudellista ymmärrystä.

Mutta varoitus:

Viranomaiset ovat tarkkoja juuri näiden kanssa. Osingot vaihtelevat. Yritykset voivat pienentää tai leikata niitä kokonaan.

Ymmärrä 3 vuoden sääntö

Portugalissa vaaditaan osingoista vähintään 3 vuoden historiaa. Tästä ei jousteta.

Käytännössä tämä tarkoittaa:

• Osoita 36 kuukauden osinkotulot
• Laske näistä kuukausikeskiarvo
• Selvitä mahdolliset poikkeavat vuodet kirjallisesti

Esimerkki käytännöstäni:

Asiakas Sarah sai 2022 erittäin suuret osingot (2.800€/kk), 2023 vain 900€/kk (energiakriisi), 2024 taas 1.600€/kk. Keskimäärin: 1.767€/kk. Kun 2023:n poikkeama selitettiin, hakemus hyväksyttiin.

Mitkä arvopaperit hyväksytään?

Optimaalinen portfoliosuunnitelma D7-viisumia varten

Kokemukseni mukaan tämä jako toimii parhaiten:

• 40 % osinko-ETF:iä: Hajautus ja vakaus
• 30 % blue-chip-osakkeita: Korkeammat tulot
• 20 % REIT:iä: Kuukausi-/kvartaaliosingot
• 10 % joukkovelkakirjoja: Lisäturva

Näin osoitat viranomaisille ymmärtäväsi kestävän tulonmuodostuksen.

Tarvittava dokumentaatio osingoista

Tässä vaiheessa prosessi vaatii paperityötä:

1. 36 kuukauden salkkuotteet
   • Kaikilta brokereilta/pankeilta
   • Kaikki osingot merkitty
   • Muunneltu euroiksi
2. Verotodistukset
   • Saksa: Vuosiyhteenveto
   • Ulkomaat: Vastaavat asiakirjat
3. Salkkuyhteenveto
   • Nykyiset omistukset
   • Markkina-arvot
   • Odotettavissa oleva osinkotuotto
4. Pankki-/välittäjätodistus
   • Varojen jatkuvuus
   • Ei velkoja/pantteja

Vaihteleva ja kriisiajan tuotto

Korona-aika osoitti: Jopa vakaat yhtiöt voivat yhtäkkiä leikata osinkojaan.

Suositukseni: Laske maltillisesti. Jos salkkusi maksaa teoriassa 1.800 €/kk, käytä laskemissa vain 1.400 €.

Näin luot turvamarginaalin:

• Mahdollisia leikkauksia varten
• Valuuttakurssien vaihteluihin
• Yllättäviin veroihin

Vero-optimoitu osinkostrategia

Yksi usein unohdettu kohta: Lähdevero.

Jos muutat Portugaliin, osinkosi kuuluvat Portugalin verotukseen. Tämä vaikuttaa nettotuloihisi merkittävästi.

Optimointitapoja:

• Keskity maihin, joissa verosopimus on suotuisa
• Hyödynnä NHR-ohjelma
• Optimoi osinkojen maksuaikataulu

Myöhemmin lisää vero-osiosta.

Korkotulot ja muut passiiviset tulot D7-viisumiin

Korkotulot ovat konservatiivisin passiivisen tulon muoto. Ne ovat ennustettavia, vakaita ja portugalilaiset viranomaiset arvostavat niitä korkealle.

Haaste: Nykyisin korkomaailmassa vaaditaan merkittävä pääoma riittäviin tuottoihin.

Tarvittavan pääoman laskeminen

3 %:n korolla (realistinen turvallisille sijoituksille) 1.500 €/kk tuloihin tarvitset:

1.500€ × 12 kk ÷ 0,03 = 600.000€ pääomaa

Paljon – mutta on olemassa keinoja selvitä pienemmälläkin pääomalla.

Optimoitu korkostrategia D7-viisumiin

Yhdistelmästrategia: Paras riskin/hyödyn tasapaino

Useimmat asiakkaani käyttävät yhdistelmää:

• 50 % turvallisia valtionlainoja (2,8%): 300.000 € → 700 €/kk
• 30 % yrityslainoja (4,1%): 180.000 € → 615 €/kk
• 20 % määräaikaistilejä (3,5%): 120.000 € → 350 €/kk

Yhteensä: 600.000 € → 1.665 €/kk

Tämä rakenne tuo turvaa ja ylittää minimitason.

Kansainvälinen korko-optimointi

Tämä sopii strategisille ajattelijoille:

Voit hyödyntää korkeampia korkoja muissa maissa, kunhan pankki on luotettava ja tulot todennettavissa.

Mielenkiintoisia korkomaita (2025):

• Sveitsi: CHF-sijoitukset 2,5–3,8 % (erittäin turvallinen)
• USA: USD-valtionlainat 4,2–5,1 % (vakaa)
• Singapore: SGD-määräaikaistilit 3,8–4,5 % (turvallinen)
• Norja: NOK-sijoitukset 4,0–4,8 % (vakaa)

Tärkeää: Ota valuuttariskit huomioon ja hajauta useaan valuuttaan.

Kiinteistön vuokratulot passiivisena tulona

Vuokratulot ovat toinen hyväksytty passiivisen tulon muoto, joillain eduilla korkotuloihin verrattuna:

• Inflaatiosuoja vuokrankorotusten kautta
• Lisävarallisuuden kertyminen arvonnousulla
• Mahdolliset verovähennykset

Tarvittava dokumentaatio vuokratuloista

1. Kaikkien kohteiden vuokrasopimukset
   • Voimassa olevat sopimukset
   • Vuokran määrä ja maksutavat
   • Vuokra-ajat ja irtisanomisajat
2. Vuokraerien vastaanottotositteet
   • Katkeamaton 24 kk historia
   • Säännöllisten maksujen todistus
   • Mahdolliset maksamattomat vuokrat selitetty
3. Kohdearviot
   • Ajantasaiset arvot
   • Kiinteistörekisteriotteet
   • Vakuutustodistukset
4. Hallintaorganisaation vahvistus
   • Mikäli ammattimainen hallinta
   • Asiallinen hoito ja korjausrahastoselvitys

Eksoottiset passiiviset tulot

Kekseliäät yrittäjät saavat usein tuloja epätavallisista lähteistä. Kokemukseni mukaan:

Vinkkini: Jos tulosi ovat eksoottisia, yhdistä ne tavanomaisiin lähteisiin. Se lisää merkittävästi hyväksynnän todennäköisyyttä.

D7-viisumin hakeminen: Askel askeleelta onnistumiseen

Nyt mennään käytäntöön. Opastan koko hakuprosessissa vaihe vaiheelta.

Mutta ensin tärkeä havainto:

95 % hylkäyksistä johtuu puutteellisista tai väärin valmistelluista asiakirjoista – ei riittämättömästä tulotasosta.

Siksi järjestelmällinen valmistelu ratkaisee kaiken.

Vaihe 1: Valmistelut Suomessa (2–3 kk)

Vaihe 1: Kerää tulodokumentaatio

Aloita dokumenttien keruu vähintään 3 kuukautta ennen hakua:

1. Eläke/pensio:
   • Ajankohtaiset eläkepäätökset
   • 12 kk maksuhistoria
   • Kestävyystodistus
2. Pääomatulot:
   • 36 kk historia (osingot/korko)
   • Ajantasaiset salkkuotteet
   • Salkun yhteenveto arvioineen
3. Kiinteistötulot:
   • Kaikki vuokrasopimukset
   • 24 kk vuokrien historia
   • Kohdearviot

Vaihe 2: Hanki lisätodisteet

• Rikostaustaote (enintään 3 kk vanha)
• Sairaanvakuutustodistus
• Todistus majoituksesta Portugalissa (osto tai vuokra)
• Passi (voimassa vähintään vuosi)

Vaihe 3: Käännökset

Kaikki suomenkieliset dokumentit on käännettävä portugaliksi. Käytä vain valtuutettuja kääntäjiä.

Kulut: Varaa 800–1.500€ koko käännöspaketille.

Vaihe 2: Hakeminen Portugalissa (1–2 viikkoa)

Tärkeää: Sinun on matkustettava Portugaliin henkilökohtaisesti jättämään hakemus. Asianajaja voi hoitaa osan, mutta ensimmäinen ilmoittautuminen on tehtävä paikan päällä.

Vaihe 4: Verorekisteröinti (NIF)

Tarvitset portugalilaisen veronumeron (NIF – Número de Identificação Fiscal) ennen viisumihakemusta.

• Missä: Mikä tahansa Finanças-toimisto
• Kesto: Heti (saman päivän aikana)
• Kulut: Ilmainen
• Tarvitaan: Passi + osoitetodistus Portugalissa

Vaihe 5: Majoituksen todistus

Sinun tulee osoittaa asuminen Portugalissa:

Vaihe 6: Virallinen viisumihakemus

Hakemus jätetään SEF:iin (Serviço de Estrangeiros e Fronteiras):

• Toimistot: Lissabon, Porto, Faro (ajanvaraus tarvitaan)
• Käsittelymaksu: 320 €
• Aikataulu: 2–6 viikon odotusaika

Vaihe 3: Käsittely ja lisäpyynnöt (3–6 kk)

Vaihe 7: Lisäpyyntöihin vastaaminen

80 % tapauksista tarvitaan lisätodistuksia. Tyypillisiä esimerkkejä:

• Päivitetyt tulotositteet
• Lisäkäännökset
• Tietojen tarkennukset
• Lääkärintodistukset

Tärkeää: Vastaa 10 päivän sisällä. Myöhästymiset voivat johtaa hylkäykseen.

Vaihe 8: Biometrinen tunnistautuminen

Jos saat myönteisen esipäätöksen, kutsutaan biometrisiin tunnisteisiin – tämä merkitsee käytännössä varmaa hyväksyntää.

Vaihe 4: Hyväksyntä ja kortin nouto (2–4 viikkoa)

Vaihe 9: Oleskeluluvan nouto

Oleskelukortti (Título de Residência) on haettava henkilökohtaisesti. Se on voimassa 2 vuotta ja voidaan uusia.

Vaihe 10: Sairausvakuutuksen ilmoittautuminen

Kortin saatuaan pitää ilmoittautua Portugalin sosiaaliturvaan 30 päivän kuluessa.

Aikataulu ja kustannusarvio

*Sisältää matka- ja oleskelukulut Portugalissa

Ammattilaisvinkit sujuvaan hakuprosessiin

1. Yliraportointi on parempi kuin aliraportointi: Yksi ylimääräinen dokumentti on parempi kuin yksi liian vähän
2. Johdonmukaisuus on ratkaisevaa: Kaikkien tietojen tulee vastata eri asiakirjoissa
3. Kaikki viestintä käydään portugaliksi: Pidä aina tulkki lähellä
4. Kärsivällisyys palkitaan: Älä kiirehdi, se vain viivästyttää
5. Asianajaja ei ole pakollinen: Yksinkertaisissa tapauksissa voit hoitaa itse

Vinkkini: Jos passiiviset tulosi ylittävät selvästi 2.000 €/kk ja ne ovat tavanomaisista lähteistä, hakuprosessi on yleensä selkeä.

Tyypillisimmät virheet D7-viisumihakemuksessa

Näen neuvonnassa jatkuvasti samoja virheitä. Hyvä uutinen on: ne kaikki ovat vältettävissä.

Tässä Top 10 -virheet ja miten ne kiertää:

Virhe 1: Epärealistinen tulosuunnittelu

Mitä tapahtuu: Hakijat laskevat vuoden 2023 osingoilla, ikään kuin ne jatkuisivat aina yhtä suurina.

Miksi tämä on ongelma: Vuosi 2023 oli poikkeuksellisen hyvä osinkovuosi. Viranomaiset tuntevat markkinat ja suhtautuvat epäluuloisesti liian korkeisiin lukuihin.

Ratkaisu: Käytä 3 vuoden keskiarvoa ja selitä poikkeusvuodet kirjallisesti.

Esimerkki: Älä käytä vain 2023:n 2.400 €/kk, vaan ota keskiarvo 2022 (1.800 €), 2023 (2.400 €) ja 2024 (1.900 €) = 2.033 €/kk. Rehellistä ja realistista.

Virhe 2: Valuuttariskin unohtaminen

Mitä tapahtuu: USA:n osingot muutetaan suoraan euroiksi huomioimatta vaihtelua.

Ratkaisu: Varaa 15–20 % puskuria erityisesti USD-, CHF- tai GBP-tuloihin.

Virhe 3: Puutteellinen dokumentaatio

Tämä on yleisin syy hylkäyksiin ja viivästyksiin:

Virhe 4: Vääränlainen sairausvakuutus

Ongelma: Monet ottavat matkavakuutuksen, mutta Portugali vaatii pysyvän sairausvakuutuksen.

Hyväksytyt vaihtoehdot:

• Saksalainen lakisääteinen vakuutus EU-kattavuudella
• Kansainvälinen yksityinen vakuutus
• Portugalilainen vakuutus

Ei hyväksytä: Matkavakuutus tai Schengen-viisumivakuutus

Virhe 5: Majoituksen todistus liian myöhään

Ongelma: Monet etsivät asunnon vasta viisumin myöntämisen jälkeen.

Totuus: Ilman majoitustodistusta ei saa viisumia.

Käytännön ratkaisu: Tee 6 kuukauden vuokrasopimus jatko-optiolla. Tämä riittää ja jättää jouston myöhemmälle.

Virhe 6: Veroasioiden ylenkatsominen

Yleisväite: Ajattelin, ettei Portugalissa makseta veroja.

Totuus: Portugalissa verotetaan normaalisti. NHR-ohjelma tuo etuja, muttei verovapautta.

Realistinen näkemys: NHR:llä eläkkeet usein 0 % ja ulkomaiset osingot 10 %. Mutta tämä ei ole automaattista eikä koske kaikkia tuloja.

Virhe 7: Hakemusaikataulun virhe

Huono ajoitus: Hakemus joulukuussa, kun virastot ruuhkautuvat.

Paras ajoitus:

• Helmi–toukokuu: Nopein käsittelyaika
• Syys–lokakuu: Myös hyvä
• Vältä: Joulukuu–tammikuu ja heinä–elokuu

Virhe 8: Liian optimistinen odotus käsittelyajasta

Tyypillinen oletus: Viisumi tulee 3 kk:ssa.

Totuus vuodelle 2025: 4–8 kk on normaalia, monimutkaisissa tapauksissa jopa 12 kk.

Suunnittelu: Laske 8 kk, iloitse nopeammasta käsittelystä.

Virhe 9: Kielen merkityksen aliarviointi

Ongelma: Viranomaisasiointi käydään portugaliksi.

Kallis ratkaisu: Kaikki juristin kautta (3.000–8.000 € ylimääräistä)

Edullinen ratkaisu: Paikallisen tulkin palkkaus tärkeisiin tilaisuuksiin (300–500 €)

Virhe 10: Taloudellinen alimitoitus

Aliarvioidut kulut:

• Useita matkoja Portugaliin: 2.000–4.000 €
• Väliaikainen asunto: 1.000–2.000 €/kk
• Elinkustannukset hakuprosessin aikana: odotettua korkeammat
• Yllättävät maksut: 500–1.000 €

Suositus: Varaa 15.000–20.000 € koko ensimmäistä vuottasi varten (ilman asuntokuluja).

Bonus: 90 päivän sääntö

Monelta unohtuu: Hakemuksen käsittelyn aikana voit olla Portugalissa max 90 päivää kerrallaan. Pidempi oleskelu on laitonta.

Ratkaisu: Suunnittele oleskelusi Portugalissa strategisesti ja noudata 90 päivän sääntöä.

Nämä virheet ovat helposti vältettävissä hyvällä valmistelulla – ja säästät kuukausia aikaa sekä tuhansia euroja.

Verotukselliset näkökulmat D7-viisumia haettaessa

Nyt pääsemme jännittävimpään osaan: Portugalin veroetuihin.

Sanon suoraan:

Portugali ei ole automaattisesti veroparatiisi. Mutta oikealla suunnittelulla voit säästää huomattavasti.

NHR-ohjelman ymmärtäminen

NHR-ohjelma (Non-Habitual Resident) on Portugalin vastaus kansainväliseen verokilpailuun. Se tarjoaa 10 vuoden veroedut uusille asukkaille.

Tärkeää: NHR:ää haetaan erikseen, rinnakkain D7-viisumin kanssa.

Verohyödyt eri tulotyypeille

Verosuunnittelu käytännössä

Esimerkki havainnollistamaan:

Tapaus: Eläkeläispari Schmidt
– Saksan eläke: 3.200 €/kk
– Kansainväliset ETF-osingot: 800 €/kk
– Korkotulot Sveitsin pankista: 400 €/kk
– Kokonaistulot: 4.400 €/kk = 52.800 €/vuosi

Vero Saksassa: n. 14.500 €/vuosi
Vero Portugalissa ja NHR:llä: n. 960 €/vuosi
Säästö: 13.540 €/vuosi

Säästät siis yli 90 % veroissa. Tämä on realistista oikealla rakenteella.

Oikea ajoitus muutolle

Monet unohtavat: Muuton ajoitus voi ratkaista verotuksen.

Ihanteellinen hetki: Muuta vuoden alussa

Miksi? Saksa verottaa vain siltä ajalta, kun olet ollut maan verovelvollinen. Jos muutat tammikuussa, et käytännössä maksa enää Saksaan veroja.

Kaksoisverosopimusten hyödyntäminen

Saksan ja Portugalin sopimus on monimutkainen, mutta edullinen:

• Eläkkeet: Vain Saksassa verotettavia (NHR:llä)
• Osingot: 10 % lähdevero Portugalissa, vähennettävissä Saksassa
• Korkotulot: Yleensä vain asuinvaltion mukaan
• Kiinteistötulot: Siellä, missä kiinteistö sijaitsee

Verosuunnittelu elämänvaiheissa

Vaihe 1: Ennen muuttoa (Saksa)

• Tappioiden hyödyntäminen
• Siirtyminen vero-optimoituihin sijoituksiin
• Osinkojen maksuajankohdan suunnittelu

Vaihe 2: Muuttovuosi

• Veroilmoitus Saksasta pois
• NHR-hakemus Portugalissa
• Siirtymäsäännökset

Vaihe 3: 10 NHR-vuoden jälkeen

• Suunnittele ajoissa NHR-kauden päättymistä
• Mahdollinen muutto toiseen EU-maahan
• Valmistaudu Portugalin normaaliverotukseen

Yleisiä veroansoja

Ansa 1: Saksan verovelvollisuus jää päälle

Moni luulee, että pelkkä ilmoitus riittää. Mutta Saksa soveltaa laajennettua, rajoitettua verovelvollisuuden sääntöä.

Ratkaisu: Ei saksalaisia tuloja yli 400 €/vuosi eikä saksalaista sairausvakuutusta.

Ansa 2: NHR-etua ei haeta

NHR ei tule automaattisesti – sitä täytyy hakea, mieluiten ensimmäisen vuoden aikana.

Ansa 3: Monimutkaiset rakenteet ilman neuvontaa

Vero-optimointi Portugalissa voi olla monimutkaista; suuremmilla varoilla kannattaa käyttää neuvonantajaa.

Veroasiantuntijan käyttö Portugalissa

Tarvitset TOC:n (Técnico Oficial de Contas) – portugalilaisen tilintarkastajan. Kustannukset: 100–300 €/kk riippuen vaativuudesta.

Vaatimuksia:

• Kokemus NHR-tapauksista
• Saksaa tai hyvää englantia osaava
• Saksan verojärjestelmän tuntemus
• Suositukset muilta saksalaisilta asiakkailta

Katsaus: Uudet NHR-muutokset

NHR-ohjelma uudistettiin vuonna 2024. Muutokset 2025:

• Vähimmäisoleskelu: 120 päivää vuodessa
• Kiinteistökaupat: Alle 500.000 € ei oikeuta enää NHR:ään
• Tulorajat: Keskusteluissa NHR-etuuden ylärajasta

Vinkkini: Jos ehdot täyttyvät, hyödynnä ohjelmaa nyt. Lisärajoituksia odotetaan jatkossa.

Portugalin veromahdollisuudet ovat merkittävä syy D7-viisumin suosioon. Oikealla suunnittelulla voit dramaattisesti keventää verotustasi ja nauttia arjesta Portugalissa.

Usein kysytyt kysymykset Portugalin D7-viisumista

Voinko hakea D7-viisumia myös tulevilla eläkeoikeuksilla?

Kyllä, jos eläkkeelle jäämisesi on 2 vuoden sisällä. Sinun tulee kuitenkin todistaa siirtymäkauden muut passiiviset tulot ja toimittaa eläkkeen määrästä vakuutuksen vahvistus.

Miten osinkojen 3 vuoden historia lasketaan?

Viranomaiset laskevat viimeisten 36 kuukauden keskiarvon. Kaikki osingot lasketaan yhteen ja jaetaan 36:lla. Poikkeavat vuodet tulee perustella kirjallisesti.

Täytyykö minulla oikeasti olla 1.500 € passiivista tuloa vai riittääkö minimipalkka?

Virallisesti minimipalkka (760 €) riittää. Käytännössä odotetaan kuitenkin korkeampia summia, koska et voi tehdä töitä. 1.200–1.500 € on realistinen rajaton hyväksyntä.

Voinko asua Portugalissa hakemuksen aikana?

Kyllä, mutta vain Schengenin 90 päivän säännön puitteissa – voit siis olla enintään 90 päivää kerrallaan ja sitten täytyy poistua maasta.

Mitä tapahtuu, jos osinkoni tippuvat viisumin myöntämisen jälkeen?

2 vuoden jälkeen, jatkohakemuksessa, tulosi tarkastetaan uudelleen. Jos tulopohja katoaa pysyvästi, viisumia ei jatketa. Lyhytaikaiset vaihtelut eivät yleensä ole ongelma.

Tarvitsenko asianajajaa D7-viisumin hakuun?

Et välttämättä – yksinkertaisissa tapauksissa voit hakea itse. Asianajaja on hyödyllinen monimutkaisissa tapauksissa tai jos olet epävarma. Kulut: 2.000–5.000 €.

Voinko asua muissa EU-maissa D7-viisumilla?

Et – D7-viisumi antaa oleskeluoikeuden vain Portugaliin. Viiden vuoden jälkeen voit hakea kansalaisuutta ja asua vapaasti EU:ssa.

Kauanko koko prosessi kestää realistisesti?

Valmistelusta oleskelulupakorttiin: 6–12 kk. Varsinaisen hakemuksen käsittely: 4–8 kk.

Hyväksytäänkö kryptovaluuttatulot passiivisena tulona?

Tämä on yhä erittäin epävarmaa. Staking-tuottoja ei yleensä hyväksytä, koska ne ovat liian epävakaita. Yhdistä ne aina perinteisiin tulolähteisiin.

Tarvitseeko osata portugalia D7-viisumia varten?

Ei – kielellistä vaatimusta ei ole D7-viisumille. Kansalaisuutta hakiessa viiden vuoden jälkeen vaaditaan perustaidot (A2-taso).