Marcus Meyer-Stern - International Tax

Portugal Tech Visa 2025: 50 % veronalennus IT-ammattilaisille

Saan viikoittain yhteydenottoja IT-yrittäjiltä, jotka kysyvät: Richard, mitä mieltä olet Portugal Tech Visasta?

Ja rehellisesti sanottuna: Useimmilla on siitä täysin väärä kuva.

Tämä johtuu siitä, että Internetissä liikkuu paljon puolittaista tietoa. Toiset mainostavat sitä veroparatiisina, toiset taas varoittavat piilokuluista.

Totuus, kuten usein, löytyy jostain siltä väliltä.

Siksi vien sinut tänään matkalle Portugal Tech Visan todellisuuteen. En teoreettisena neuvonantajana, vaan henkilönä, joka työskentelee päivittäin kansainvälisten verorakenteiden kanssa ja tuntee sekä hyödyt että sudenkuopat.

Spoileri: Kyseessä ei ole mikään ylivertainen veroparatiisi, mutta ei ansakaan. Oikealle kohderyhmälle se voi olla varsin kiinnostava vaihtoehto.

Oletko valmis rehelliseen analyysiin?

Portugal Tech Visa: Mitä sen taustalla todella on?

Aloitetaan perusteista – ilman tylsiä yksityiskohtia.

Portugal Tech Visa (virallisesti D7 Visa for Independent Workers ja Startup Visa) on oleskeluohjelma teknologia-alan ammattilaisille. Erityistä on se, että se yhdistää joustavat oleskelusäännöt houkutteleviin veroetuihin.

Mutta hetkinen – tässä tulee mielenkiintoista:

Yhtä ainoaa Portugal Tech VISA -ohjelmaa ei ole. Kyseessä on useita erilaisia ohjelmia, jotka usein niputetaan yhteen.

Eri viisumikategoriat pähkinänkuoressa

Annetaanpa selkeä yleiskuva:

Suurinta osaa asiakkaistani kiinnostaa D7 Visa tai Startup Visa. Miksi? Koska juuri niihin liittyy 50 %:n veronalennus.

Lainsäädäntö: Mitä Portugali oikeasti tarjoaa

Portugali uudisti vuonna 2019 NHR-ohjelman (Non-Habitual Resident). Tämä tarkoittaa, että uudet hakijat eivät enää nauti entisistä avokätisistä veroeduista.

Mutta – ja tässä on juju – teknologia-alan ammattilaisille tuli vuonna 2022 uusi sääntö:

Redução de 50% do IRS (tuloveron 50 %:n alennus) tietyille ammattiryhmille. Mukana ovat nimenomaisesti IT-kehittäjät, data scientistit, kyberturva-asiantuntijat ja muut teknologiasektorin osaajat.

Ohjelma toimii ja sitä hyödynnetään.

Kuka oikeasti kelpaa?

Tässä mennään yksityiskohtiin. Portugalilaiset viranomaiset ovat määritelleet tarkat kriteerit:

  1. Ammatti: Sinun on työskenneltävä tunnustetussa teknologiayrityksen roolissa (lista hyväksytyistä ammateista: Instituto de Emprego e Formação Profissional)
  2. Koulutus: Todistus koulutuksesta tai vähintään 3 vuoden työkokemus
  3. Tulot: Vähintään 760 € kuukaudessa (vastaa Portugalin minimipalkkaa)
  4. Asuinpaikka: Oleskelu Portugalissa vähintään 183 päivää vuodessa

Kuulostaa helpolta? Osittain kyllä, mutta yksityiskohdissa piilee haasteita.

50 % veronalennus IT-ammattilaisille: Faktat yksityiskohtaisesti

Nyt päästään siihen, mikä vaikuttaa suoraan talouteesi.

50 %:n veronalennus kuulostaa houkuttelevalta. Mutta miten se toimii käytännössä? Ja ennen kaikkea, mitä se tarkoittaa todellisessa veroasteessasi?

Näin veroalennus toimii käytännössä

Portugalin progressiivinen tuloveroasteikko: 14,5–48 %. IT-ammattilaisena maksat siitä vain puolet.

Konkreteettina:

Vuositulot Normaali veroprosentti Tech-alennuksella Säästö vuodessa
50 000 € 28,5 % 14,25 % 7 125 €
80 000 € 37 % 18,5 % 14 800 €
120 000 € 45 % 22,5 % 27 000 €
200 000 € 48 % 24 % 48 000 €

Vaikuttavia lukuja – mutta varo, mukana on tärkeitä rajoituksia.

Rajoitukset, joista harva puhuu

Tässä tullaan todellisuuteen:

Aikarajoitus: Alennus koskee maksimissaan viittä vuotta. Sen jälkeen maksat täyden portugalilaisen veron.

Tulolajit: Alennus koskee vain riippuvaista ja riippumatonta ansiotuloa Portugalista. Passiiviset tulot (osingot, korot) eivät kuulu ohjelmaan.

Asumisvelvoite: Sinun on oleskeltava vähintään 183 päivää vuodessa Portugalissa. Oikoteitä ei ole – viranomaiset tarkastavat mm. korttitapahtumat ja puhelintietosi.

Sosiaaliturva: Tuloveron lisäksi maksat Portugalin sosiaaliturvamaksut. Työntekijänä: 11 %, itsenäisenä: 21,4 %.

Muita kuluja, jotka kannattaa huomioida

Verot eivät ole ainoat kustannukset:

Silti: Korkeammilla tuloilla säästö on huomattava.

Saksalaisten verotasojen vertailu

Katsotaan, paljonko konkreettisesti säästät:

Saksalainen IT-konsultti, 100 000 € vuosituloilla, maksaa Saksassa n. 35–40 % kokonaisrasituksen (tulo- ja sosiaaliturvamaksut). Portugalissa Tech-alennuksella n. 25–30 %.

Eli 100 000 € tuloilla säästät 5 000–15 000 € vuodessa.

Mutta – tämä toimii vain, jos todella asut ja työskentelet Portugalissa.

Askel askeleelta: Näin haet Portugal Tech Visaa

Teoriat riittävät – siirrytään käytäntöön.

Käyn kanssasi hakuprosessin läpi niin kuin teen asiakkaitteni kanssa. Ei byrokraattista jargonia, vaan oikeita neuvoja.

Vaihe 1: Valmistelut (2–3 kuukautta ennen hakua)

Ennen kuin haet, hanki nämä asiakirjat:

  1. Pätevyystodistukset:
    • Korkeakoulututkinto IT/teknologiapuolelta (laillistettu ja käännetty)
    • Tai: Työsopimukset viimeiseltä kolmelta vuodelta + työnantajatodistukset
    • Oma portfolio teknologiahankkeista
  2. Talousnäytöt:
    • Pankkitiliotteet viimeiseltä 6 kuukaudelta
    • Todisteet tuloista (palkkakuitit tai veroilmoitukset)
    • Vähintään 12 000 € elämiseen vuodeksi tilillä
  3. Henkilökohtaiset asiakirjat:
    • Passi (voimassa vähintään 6 kk)
    • Rikostaustaote kotimaasta
    • Sairausvakuutuksen todistus

Vinkkini: Aloita asiakirjojen apostillilla – tämä vie usein odotettua kauemmin.

Vaihe 2: Viisumihakemus (4–8 viikkoa)

Nyt on konkretian aika. Hae Portugalin konsulaatissa Saksassa tai suoraan Portugalissa.

Vaihtoehto 1: Hakemus Saksassa

Vaihtoehto 2: Hakemus Portugalissa

Useimmiten suosittelen vaihtoehtoa 1 turvallisuuden vuoksi.

Vaihe 3: Hyväksynnän jälkeen

Onneksi olkoon! Viisumi on myönnetty. Nyt alkaa varsinainen työ:

  1. Ilmoittautuminen Portugaliin (30 ensimmäistä päivää):
    • Osoitteen rekisteröinti Junta de Freguesiassa
    • NIF-veronumero haetaan
    • Pankkitili avataan
  2. Oleskelulupa (30–60 päivää):
    • Aika SEF:lle
    • Biometriset tiedot kerätään
    • Oleskelulupa myönnetään
  3. Verorekisteröinti:
    • Ilmoittautuminen Finançasiin (verotoimisto)
    • 50 % Tech-alennuksen hakeminen
    • (Tarvittaessa) Saksan kaksoisverosopimuksen hakeminen

Yleiset kompastuskivet ja miten ne vältät

Kokemukseni mukaan monet hakemukset kariutuvat näihin kohtiin:

Kompastuskivi 1: Puutteelliset asiakirjat
Ratkaisu: Tarkistuta kaikki paperit asiantuntijalla ennen hakua.

Kompastuskivi 2: Väärä viisumikategoria
Ratkaisu: Selvitä etukäteen itsellesi sopivin viisumi.

Kompastuskivi 3: Kielimuurin yliarviointi
Ratkaisu: Perusteet portugaliksi auttavat. Vaihtoehtona ammattimainen apu.

Kompastuskivi 4: 183 päivän säännön aliarviointi
Ratkaisu: Pidä tarkkaa kirjaa oleskelusta.

Portugali vs. Dubai vs. Kypros: Avoin vertailu IT-yrittäjille

Nyt mennään kiinnostavaksi. Myönnetään, Portugali ei ole ainoa vaihtoehto.

Vertailen säännöllisesti kansainvälisiä kohteita asiakkaille. Tässä rehellinen arvioni kolmen suositun vaihtoehdon osalta IT-yrittäjille.

Portugali: Tasapainoinen valinta

Verohyödyt:

Käytännön hyödyt:

Haitat:

Dubai: Pikajuoksija

Verohyödyt:

Käytännön hyödyt:

Haitat:

Kypros: EU-mestari

Verohyödyt:

Käytännön hyödyt:

Haitat:

Suositukseni profiilin mukaan

Startupeille ja nuorille yrittäjille: Dubai
Miksi? Nopea perustaminen, ei tuloveroa, kansainväliset mahdollisuudet.

Etabloituneille freelancereille/konsulteille: Portugali
Miksi? Tasapaino veroetujen ja elämänlaadun välillä.

Holding-rakenteille: Kypros
Miksi? Matala yhtiövero ja EU-edut monimutkaiseen rakenteeseen.

Family Officeille: Yhdistelmä kaikkia kolmea
Miksi? Riskien hajautus ja eri tulotyyppejä optimoiden.

Yleiset virheet Portugal Tech Visan haussa – ja miten vältät ne

15 vuoden verokonsultoinnin aikana olen nähnyt kaikki mahdolliset virheet.

Jotkut syövät vain hermot, toiset voivat käydä kalliiksi. Portugal-keisseissä nämä toistuvat eniten.

Virhe 1: 183 päivän sääntö unohtuu

Virhe: Moni kuvittelee saavansa veroedut asumatta oikeasti Portugalissa.

Todellisuus: Tarkastus on perusteellista. Viranomaiset katsovat mm.:

Vinkkini: Kirjaa jokainen päiväsi huolellisesti. Sovellukset kuten TaxRez auttavat automaattisesti.

Virhe 2: Saksan veroresidenssin lopettaminen jää kesken

Virhe: Muutto Portugaliin, mutta Saksaan jää edelleen veroresidenssi.

Seuraus: Kaksoisverotus siitä huolimatta, että maiden välillä on sopimus.

Ratkaisu: Asianmukainen poismuutto Saksasta:

  1. Uloskirjautuminen maistraatista
  2. Kirjallinen ilmoitus Saksan verovirastolle
  3. Uuden osoitteen todistus Portugalissa
  4. Tarvittaessa rajattu verovelvollisuus Saksan tuloista

Virhe 3: Liian optimistiset odotukset veroeduista

Virhe: 50 % vähemmän veroja ymmärretään puolet bruttotuloista säästöä.

Todellisuus: Maksat 50 % vähemmän tuloveroa. Sosiaaliturvamaksut, muut verot ja maksut jäävät.

Realistinen odotus: 100 000 € tuloilla säästät n. 8 000–12 000 € vuodessa, et 50 000 €.

Virhe 4: Vaatimusten ja byrokratian aliarviointi

Virhe: Luullaan, että vähemmän veroja tarkoittaa vähemmän byrokratiaa.

Todellisuus: Portugalin verosäännöt ovat mutkikkaita. Sinun täytyy:

Vinkkini: Budjetoi 3 000–5 000 € veroneuvontaan vuosittain.

Virhe 5: Poistumisstrategia puuttuu

Virhe: Unohdetaan suunnitella viiden vuoden jälkeen.

Ongelma: Viiden vuoden jälkeen maksat täyden Portugalin veron (jopa 48 %). Ilman suunnitelmaa se käy kalliiksi.

Mahdolliset poistumisstrategiat:

Suunnittele tämä ennen muuttoa, ei vasta neljäntenä vuonna.

Oma arvioni: Kenelle Portugal Tech Visa aidosti kannattaa

Kaiken tämän jälkeen – rehellinen arvioni.

Portugal Tech Visa ei ole taikaratkaisu eikä ansa. Se on hyvä ohjelma oikeaan elämäntilanteeseen.

Kenelle se kannattaa

Ihanteellinen hakija:

Käytännön esimerkkejä asiakastyöstäni:

Thomas, 34, Senior Developer: Tienaa 80 000 € etäfreelancerina. Säästää Portugalissa n. 12 000 € vuodessa. Asuu mielellään rannikolla, osaa jo espanjaa. Täydellinen valinta.

Maria, 29, UX-suunnittelija: Alussa freelancerina, vaihtelevat tulot 30 000–50 000 €. Portugali tarjoaa turvaa ja kohtuuhintaisen elämän rakentamisen aikana. Hyvä vaihtoehto.

Robert, 45, tech-yrittäjä: Useita yrityksiä, tulot yli 200 000 €. Tarvitsee monipuolisemman holding-rakenteen, pelkkä Portugali ei riitä. Sopii osaksi suurempaa strategiaa.

Kenelle se EI kannata

Varoitusmerkit:

Vaihtoehtoiset skenaariot

Jos Portugali ei sovi mutta haluaa optimoida verot:

Alhaisemmat tulot (alle 50 000 €):
Viro tai Bulgaria voivat olla kiinnostavampia.

Hyvin suuret tulot (yli 150 000 €):
Dubai tai Monaco tarjoavat isompien ansioiden potentiaalia.

EU-sidonnaisille yrittäjille:
Kannattaa harkita Kyprosta tai Maltaa vaihtoehtoina.

Testaajille:
Kokeile vuotta Portugalissa ennen lopullista päätöstä.

Veromentorin yhteenveto

Portugal Tech Visa on reilu tarjous. Ei sen enempää, ei vähempää.

Saat oikeat veroedut, kun asut aidosti maassa. Läpinäkyvää ja ymmärrettävää.

Mutta se ei ole ihmekikka, joka ratkaisisi kaikki veropulmat.

Suosittelen: käytä sitä palikkana kansainvälisessä strategiassasi – ei viimeisenä ratkaisuna.

Ja jos päätät ryhtyä, tee se kunnolla. Puolitiehen tehty toteutus tuottaa puolitiehen päätyviä tuloksia.

Onko sinulla kysyttävää omasta tilanteestasi? Ota yhteyttä.

Ystävällisin terveisin,
RMS

Usein kysytyt kysymykset

Voinko hakea Portugal Tech Visaa, vaikka työskentelisin yhä Saksassa?

Kyllä, voit jättää hakemuksen vielä Saksassa asuessasi. Myönteisen päätöksen jälkeen sinun on kuitenkin muutettava Portugaliin 180 päivän kuluessa ja perustettava verotuksellinen kotipaikka saadaksesi veroedut.

Mitä tapahtuu viiden vuoden ja 50 % veroalennuksen jälkeen?

Viiden vuoden jälkeen maksat normaalin Portugalin verotason (jopa 48 %). Monet expatit suunnittelevat tällöin poistumisstrategian tai vaihtavat toiseen vero-ohjelmaan. Aikainen suunnittelu on olennaista.

Onko portugalin osaaminen pakollista Visaa varten?

Ei, portugalin kielen taitoa ei vaadita viisumiin. Perustaidot tekevät kuitenkin arjesta ja virkailuasioista paljon helpompaa. Suurissa kaupungeissa pärjää hyvin englannillakin.

Mitä lisäkuluja tulee vuosittain normaalien verojen päälle?

Budjetoi 3 000–5 000 € veroneuvontaan, 500–1 000 € viranomaismaksuihin ja käännöksiin sekä 1 200–2 500 € kuukausittain elämiseen (alueesta riippuen).

Voinko hyödyntää 50 % alennuksen myös itsenäisenä ammatinharjoittajana?

Kyllä, alennus koskee sekä palkansaajia että itsenäisiä ammatinharjoittajia hyväksytyillä teknologiatoimialoilla. Itsenäisenä maksat kuitenkin 21,4 % sosiaaliturvaa työntekijän 11 % sijasta.

Miten 183 päivän sääntöä valvotaan käytännössä?

Portugalin viranomaiset käyttävät useita todisteita: korttitapahtumat, puhelindata, vuokrasopimus, sähkölaskut ja sosiaaliset yhteydet. Kattava dokumentointi on siis välttämätöntä.

Voiko Portugal Tech Visaa yhdistää muihin EU-ohjelmiin?

Riippuu ohjelmasta. Yleensä voit olla veroasuinpaikkana vain yhdessä EU-maassa. Kansallisia ohjelmia ei yleensä voi yhdistellä, mutta holding-rakenteita toisiin EU-maihin voi harkita rinnakkain.

Mitä tapahtuu, jos viisumihakemus hylätään?

Hylkäämisestä annetaan kirjallinen perustelu. Voit tehdä oikaisupyynnön tai jättää uuden hakemuksen paremmilla asiakirjoilla. Tyypillisimpiä syitä ovat puutteelliset paperit tai riittämättömät pätevyysnäytöt.

Kuinka nopeasti voin alkaa työskennellä saatua­ni viisumin?

Tech Visalla voit aloittaa työn heti. Veroetujen saanti edellyttää kuitenkin veroasuinpaikan vahvistusta ja asianmukaiset rekisteröinnit. Kaikki byrokratiavaiheisiin kannattaa varata 2–3 kuukautta.

Onko Portugal Tech Visalla minimi- tai maksimituloja?

Minimitulo on Portugalin minimipalkka (760 €/kk). Ylärajaa ei ole, mutta todella suurilla tuloilla kannattaa verrata muiden maiden veroetuja.

Vastaa

Sähköpostiosoitettasi ei julkaista. Pakolliset kentät on merkitty *