Portugali vs. Espanja vs. Italia: Etelä-Euroopan eläkeverotus saksalaisille eläkeläisille – Missä eläkkeesi riittää pisimpään

Saksalainen eläke ulkomailla: Tämä on tärkeää verotuksesta tietää

Ennen kuin mennään maiden yksityiskohtiin, haluan selventää perusteet. Nimittäin juuri tässä tehdään eniten virheitä.

Kaksoisverosopimus: Tärkein suojasi

Saksalla on Portugalin, Espanjan ja Italian kanssa ns. kaksoisverosopimus (DBA). Se tarkoittaa: Eläkettäsi ei veroteta kahdesti – ei Saksassa ja uusi kotimaassa.

Oleellista on: DBA määrää, mikä maa saa verottaa. Ja juuri tästä syntyvät ratkaisevat erot näiden kolmen maan välillä.

Saksalainen eläke: Mitä tulee tietää perusasiat

Saksalainen lakisääteinen eläke verotetaan Saksassa vain enää pieneltä osin, jos muutat ulkomaille. Syy: Verotusoikeus siirtyy yleensä uuteen asuinmaahan.

Mutta huomio: Yksityiset ja työeläkkeet käsitellään usein eri tavalla. Saksan verotusoikeus säilyy usein niiden osalta.

Konkreettinen esimerkki: Hans (67) saa 1 800 euroa lakisääteistä eläkettä ja 600 euroa työeläkettä kuukaudessa. Muuttaessaan Portugaliin, hän maksaa lakisääteisestä eläkkeestä verot siellä, mutta työeläkkeestä Saksa perii veronsa edelleen.

Miksi asuipaikka on ratkaiseva tekijä

Tässä kohtaa tulee tärkeimmäksi: Verotus määräytyy verotuksellisen asuinpaikan mukaan. Se on siellä, missä vietät pääosan ajastasi – eli yli 183 päivää vuodessa.

Tämä tarkoittaa: Sinun täytyy todella valita. Yksi jalka Saksassa, toinen Portugalissa – se ei toimi verotuksen kannalta.

Portugali: Miksi saksalaisilla eläkeläisillä usein paras tilanne

Portugali on viime vuosina ollut todellinen vetonaula saksalaisille eläkeläisille – ja syystä.

NHR-ohjelma: Kymmenen vuotta lähes verovapaata tuloa

Portugalin salainen ase on Não Habitual Resident (NHR). Ohjelma on ollut voimassa vuodesta 2009 ja mullistanut monen eläkeläisen verotuksen.

Näin se toimii: NHR-statuksen saaneena maksat saksalaisesta eläkkeestäsi Portugalissa vain 10 % veroa kymmenen vuoden ajan – edellyttäen, ettei eläkettä verotettu Saksassa.

Laskuesimerkki: Maria (65) saa 2 200 euroa lakisääteistä eläkettä kuukaudessa. Saksassa vero olisi noin 180 euroa. NHR:llä Portugalissa: 10 % kymmenen vuoden ajan.

Tämä tarkoittaa yli 21 000 euron säästöä kymmenessä vuodessa. Vaikuttavaa, vai mitä?

NHR:n jälkeen: Mitä tapahtuu?

Kymmenen vuoden jälkeen NHR-ohjelma päättyy. Silloin sovelletaan Portugalin normaaleja tuloveroprosentteja, jotka ovat kohtuullisia:

• Jopa 7 703 €/vuosi: 14,5 %
• Jopa 11 623 €/vuosi: 23 %
• Jopa 16 472 €/vuosi: 28,5 %
• Yli sen: jopa 48 %

Lisäksi: Portugal myöntää yli 65-vuotiaille eläkeläisille 760 euron kuukausittaisen perusvähennyksen. Se on 9 120 euroa vuodessa täysin verovapaasti.

Elinkustannukset: Missä Portugali loistaa

Matala verotus on vain puoli totuutta. Portugal vakuuttaa myös elinkustannuksilla:

Kääntöpuoli: Mitä tulee huomioida

Portugali ei ole täydellinen. Nämä kohdat kannattaa tietää:

• Kieli: Portugali on vaikeampaa oppia kuin espanja
• Byrokratia: Viranomaisasiointi kestää usein kauemmin kuin Saksassa
• Infrastruktuuri: Rannikon ulkopuolella tarjonta on rajoitettua
• NHR-epävarmuus: Ohjelman ehtoja voidaan muuttaa

Espanja: Eläkeverotus perinteiden ja nykyaikaisuuden välillä

Espanja on ollut pitkään suosittu saksalaisten eläkeläisten kohdemaa. Mutta verotuksen suhteen asia on monimutkaisempi kuin moni luulee.

Espanjan tulovero: Eläkeläisen arki

Espanjassa eläkeläinen maksaa tuloveron progressiivisen taulukon mukaan. Vuonna 2024:

• Jopa 12 450 €/vuosi: 19 %
• Jopa 20 200 €/vuosi: 24 %
• Jopa 35 200 €/vuosi: 30 %
• Jopa 60 000 €/vuosi: 37 %
• Yli: 47 %

Lisäksi: Espanjassa ei ole erityistä eläkeläisalennusta. Vain yleinen vähennysoikeus, 5 550 € vuodessa, koskee kaikkia.

Esimerkki: Klaus (69) saa 2 000 euroa eläkettä kuukaudessa (24 000 €/vuosi). Espanjassa verot maksettavaa kertyy noin 4 200 euroa vuodessa – huomattavasti enemmän kuin Portugalissa.

Alueelliset erot: Kaikki ei ole samaa

Tässä kohtaa tulee kiinnostavaa: Espanjassa on 17 itsehallintoaluetta. Jokaisella mahdollisuus päättää omista lisäveroprosenteista.

Eläkeläiselle edullisimmat alueet:

1. Madrid: Usein 1–2 %-yksikköä edullisempi
2. Andalusia: Alhaisemmat verot pienituloisille
3. Valencia: Kohtalaisia lisämaksuja

Kalleimmat alueet:

1. Katalonia: Jopa 4 %-yksikön korotus
2. Baskimaa: Oman järjestelmänsä mukaan, usein korkeampi

Varallisuusvero: Ikävä yllätys

Espanjassa on varallisuusvero useimmissa maakunnissa. Vähennys: vain 700 000 euroa per henkilö.

Eli: Jos omistat velattoman talon Saksassa 400 000 euroa ja lisäksi säästöjä 350 000 euroa, maksat jo varallisuusveroa.

Veroprosentit vaihtelevat välillä 0,2 %–3,5 % vuodessa. Se voi tuntua kukkarossa.

Sairausvakuutus: Kustannustekijä

Saksalaisen eläkeläisen pitää usein ottaa yksityinen sairausvakuutus Espanjassa:

• 65–70 vuotta: 150–250 €/kk
• 70–75 vuotta: 250–400 €/kk
• yli 75 vuotta: 400–600 €/kk

Tämä pienentää nopeasti säästöjä, joita muissa elinkustannuksissa saa.

Italia: Dolce Vita ja verotuksellisia yllätyksiä

Italia vetoaa kulttuurilla, hyvällä ruualla ja leudolla ilmastolla. Mutta verotuksen kannalta Saksa – Portugali – Italia -trion heikoin lenkki monen eläkeläisen kohdalla.

Italian tulovero: Odotettua korkeampi

Italiassa eläke verotetaan normaalin tuloverotaulukon mukaan:

• Jopa 15 000 €/vuosi: 23 %
• Jopa 28 000 €/vuosi: 27 %
• Jopa 55 000 €/vuosi: 38 %
• Jopa 75 000 €/vuosi: 41 %
• Yli sen: 43 %

Lisäksi alueellinen vero, joka on 1,23 %–3,33 % alueesta riippuen.

Lisäksi: Vapaa tulonraja on vain 8 174 € vuodessa.

Eläkeläisten 7 % -sääntö: Liian hyvää ollakseen totta?

Italia mainostaa 7 %:n kiinteää tuloveroa uusille tulijoille. Kuulostaa houkuttelevalta, mutta:

• Vain ulkomailta saatavan eläkkeen osalta, joka maksetaan Italiaan
• Vain viiden vuoden ajan

Monille tämä sääntö ei tosielämässä sovi sovellettavaksi.

Kiinteistöverot: Piilossa kasvava kuluerä

Italiassa on useita kiinteistöveroja, jotka yllättävät monet saksalaiset:

Elinkustannukset: Eroavat paljon alueittain

Italiassa alueelliset erot ovat suuria:

Etelä-Italia (Calabria, Sisilia): Edullista, rajalliset palvelut Toscana, Liguria: Kallista, korkea laatu Pohjois-Italia: Usein kalliimpaa kuin Saksassa

Esimerkki: Palermossa kaksion vuokra 500–700 €, Firenzessä jopa 1 200–1 800 €.

Suuri vertailu: Portugali vs. Espanja vs. Italia saksalaisille eläkeläisille

Seuraavaksi esimerkkien avulla selviää, missä tulet veroissa parhaiten toimeen kolmella klassikkoprofiililla.

Skenaario 1: Keskivertoeläkeläinen

Profiili: 2 000 €/kk lakisääteistä eläkettä, 50 000 € säästöjä

Voittaja: Portugali selkeällä erolla

Skenaario 2: Varakas eläkeläinen

Profiili: 3 000 €/kk eläkettä, 800 000 € varallisuutta

Voittaja: Portugali, mutta Italia yllättää ja on Espanjaa edullisempi

Skenaario 3: NHR-ohjelman jälkeen

Profiili: 2 500 €/kk eläkettä, NHR-ohjelma päättynyt

Yhteenveto: Portugali säilyy houkuttelevimpana myös NHR:n jälkeen

Muutkin tekijät kuin verotus

Verotus on tärkeää, mutta ei ratkaise kaikkea. Näitäkin seikkoja tulee pohtia:

• Kieli: Espanja on saksalaisille yleensä helpompi kuin portugali tai italia
• Terveydenhuolto: Espanjassa julkinen järjestelmä on paras
• Saksalaisyhteisö: Kaikissa kolmessa maassa hyvin edustettuna
• Ilmasto: Alueellinen vaihtelu suurta
• Kulttuuri: Makuasioita – jokaisessa paljon tarjottavaa

Käytännön askeleet: Näin optimoit eläkeverotuksesi

Teoria on hienoa – mutta miten homma hoidetaan käytännössä? Tässä vaiheittainen ohjeesi.

Vaihe 1: Eläketulojen kartoitus

Ennen kuin teet päätöksiä, tiedä mistä tulosi muodostuvat:

1. Lakisääteinen eläke: Mikä on bruttomäärä?
2. Työeläke: Onko oikeutta työeläkkeeseen?
3. Yksityinen eläke: Riester, Rürup tai muut yksityiset eläkevakuutukset?
4. Pääomatulot: Korko, osingot, vuokratulot?

Laadi lista kaikista tuloista euroineen. Tämä on lähtökohtasi.

Vaihe 2: Verotuksen asiantuntija-arvio

Nyt tulee tärkein kohta: Teetä tilanteestasi yksilöllinen arvio.

Miksi? Jokainen tapaus on erilainen. Se, mikä sopii Hansille, voi olla Marialle huono vaihtoehto.

Ota yhteyttä veroasiantuntijaan, jolla on kokemusta kansainvälisestä verotuksesta. Kaikki veroneuvojat eivät tunne tätä aluetta.

Vaihe 3: Muuton ajoituksen suunnittelu

Ajankohdalla on merkitystä. Kiinnitä huomiota näihin asioihin:

• Muutto keskellä vuotta: Usein edullisempaa verotuksen kannalta
• Ennen eläkkeelle jäämistä: Helpompi kuin eläkkeen jo alettua
• NHR-hakemus Portugalissa: Tehtävä ensimmäisen vuoden aikana
• Uloskirjautuminen Saksasta: Tärkeää verotuksellisen asuinpaikan vuoksi

Vaihe 4: Vakuutukset kuntoon

Älä aliarvioi tätä kohtaa. Selvitä jo etukäteen:

Vaihe 5: Kokeilujakso ennen lopullista päätöstä

Vinkkini: Asu kuusi kuukautta kokeeksi haluamassasi maassa. Vuokraa asunto, opi tuntemaan byrokratia, testaa terveydenhuolto.

Säilytä saksalainen osoite kokeilun ajan. Näin voit testata ilman veroseuraamuksia.

Vältä yleisimmät virheet ulkomailla saadun eläkkeen kanssa

Kokemukseni perusteella nämä ovat viisi yleisintä kompastuskiveä – ja miten vältät ne.

Virhe 1: Katse vain veroprosentissa

Moni eläkeläinen vertaa vain veroja. Se on liian suppea tarkastelu.

Parempi: Katso kokonaiskustannuksia – elinkulut, sairausvakuutus ja varallisuusvero mukaan lukien.

Matalasta veroprosentista ei ole hyötyä, jos sairausvakuutus maksaa 400 €/kk.

Virhe 2: Kaksi kotiosoitetta

Klassikko: Pidän saksalaisen asunnon kesää varten.

Se voi tulla kalliiksi. Saksa voi katsoa, että olet yhä siellä pääosin. Silloin kokonaisveroastesi jää Saksan piiriin.

Ratkaisu: Tee selkeä päätös – Saksa tai uusi maa.

Virhe 3: Kielen unohtaminen

Viranomaisasiat, lääkärissä käynnit, veroneuvonta – kaikki hoidetaan paikallisella kielellä. Ilman perustaitoja tulee hankaluuksia.

Vinkkini: Aloita kieliopinnot viimeistään vuotta ennen muuttoa.

Virhe 4: Myöhäinen suunnittelu

Moni alkaa miettiä muuttoa vasta 65-vuotiaana. Usein se on liian myöhäistä optimiverotuksen kannalta.

Parempi: Suunnittele ainakin kaksi vuotta etukäteen. Osa veroeduista edellyttää ajoissa tehtyjä siirtoja.

Virhe 5: Väärä asiantuntija

Kaikki veroneuvojat eivät ole erikoistuneet kansainvälisiin kysymyksiin. Liian usein kuulen: Kyllä se jotenkin järjestyy.

Valitse asiantuntija, jolla on kokemusta ulkomaille muuttavien verotuksesta. Hinta voi olla suurempi, mutta säästät pitkällä aikavälillä rahaa ja hermoja.

Usein kysytyt kysymykset

Joudunko maksamaan saksalaisesta eläkkeestä veroja ulkomailla?

Se riippuu kaksoisverosopimuksesta. Portugalissa, Espanjassa ja Italiassa saksalainen lakisääteinen eläke verotetaan yleensä asuinmaassa, ei enää Saksassa.

Voinko pidentää NHR-ohjelmaa Portugalissa?

Ei, NHR-ohjelma päättyy automaattisesti kymmenen vuoden jälkeen. Jatkoa ei ole mahdollista saada. Sen jälkeen sovelletaan Portugalin normaalia verotusta.

Mitä tapahtuu sairausvakuutukselleni?

EU-kansalaisella on oikeus sairaanhoitoon Euroopan alueella. Usein on kuitenkin järkevää ottaa lisävakuutus, koska peruspalvelujen kattavuus voi olla rajallinen.

Voinko pitää saksalaisen kiinteistöni?

Kyllä, mutta se pysyy Saksan verotuksen piirissä. Vuokratuotoista ja myyntivoitoista maksetaan veroja Saksaan, jos et itse ole asunut asunnossa kymmentä vuotta putkeen.

Miten ilmoittautuminen Portugaliin, Espanjaan tai Italiaan tapahtuu?

Tulee ilmoittautua paikallisviranomaisille ja hankkia veronumero. Portugalissa se on NIF, Espanjassa NIE, Italiassa Codice Fiscale. Prosessi kestää yleensä 2–4 viikkoa.

Paljonko ammattilaisneuvonta maksaa?

Kattava analyysi maksaa tavallisesti 1 500–3 000 euroa. Kuulostaa paljolta, mutta tyypillisellä eläkkeellä tuo summa säästyy usein jo ensimmäisen vuoden veroetuna.

Tuleeko Saksasta kirjautua ulos?

Kyllä, jos verotuksellinen asuinpaikka siirtyy ulkomaille, tulee Saksasta tehdä uloskirjautuminen. Jos säilytät saksalaisen osoitteen, Saksa voi edelleen periä veronsa kokonaisuudessaan.

Voinko vaihtaa maata myöhemmin?

Periaatteessa kyllä, mutta sillä voi olla seurauksia verotuksellisesti. Esimerkiksi Portugalissa menetät NHR-statuksen, jos muutat pois maasta. Muutto kannattaa suunnitella huolella.