Turkki vs. Dubai vs. Kypros: Siltamaat Euroopan ja Aasian välillä saksalaisille yrittäjille – Hyödynnä geopoliittisia etuja

Mikä tekee maasta strategisen sillanpääaseman saksalaisille yrittäjille?

Ennen kuin sukellamme maiden yksityiskohtiin, pitää ymmärtää: mitä sillanpäämaa oikeastaan tarkoittaa?

Sillanpäämaa on paljon enemmän kuin pelkkä matalien verojen sijainti.

Todellisen sillanpäämaan neljä pilaria

Maantieteellinen sijainti: Maa sijaitsee tärkeiden kauppareittien varrella tai yhdistää useita talousalueita. Sinulle tämä tarkoittaa lyhyempiä yhteyksiä uusiin markkinoihin ja parempaa aikavyöhykepeittoa.

Oikeudellinen varmuus: Luotettava lainsäädäntö ja poliittinen vakaus. Kukaan ei halua valvoa öisin yritysrakenteensa takia.

Kaksoisverosopimus (DBA): Nyt mennään tekniseksi, mutta tämä on olennaista. DBA estää, että maksat veroa samasta tulosta kahdessa maassa. Saksalla on tällaiset sopimukset kaikkien kolmen maan kanssa.

Taloudellinen dynamiikka: Kasvavat markkinat tarjoavat enemmän mahdollisuuksia kuin pysähtyneet. Yksinkertaista, mutta usein unohdettua.

Miksi juuri nämä kolme maata?

Ollakseni rehellinen: olen analysoinut kymmeniä oikeudenkäyttöalueita. Osa on liian riskialttiita, toiset liian monimutkaisia.

Nämä kolme ovat osoittaneet arvonsa:

• Dubai hallitsee pääsyn Intiaan, Afrikkaan ja Lähi-itään
• Kypros tarjoaa EU:n passioikeudet ja välimerellisen elämänlaadun
• Turkki yhdistää Euroopan ja Aasian – ja kasvaa vauhdilla

Lisäksi kaikilla kolmella on ratkaiseva etu: ne ovat saksalaisille yrittäjille saavutettavia ja käytännössä toteutettavissa.

Ei siis kuukausien viisumiprosesseja eikä läpinäkyvyyden puutteesta kärsivää byrokratiaa.

Dubai: Ovi Aasiaan ja Afrikkaan 9 %:n yhteisöverolla

Dubai on 2000-luvun menestystarina.

50 vuotta sitten se oli autiomaakaupunki. Tänään se on Lähi-idän Singapore.

Mutta mitä tämä merkitsee sinulle saksalaisena yrittäjänä?

Dubain verotus – puitteet

Kesäkuusta 2023 alkaen Arabiemiirikunnissa on 9 %:n yhteisövero 375 000 AED:n (n. 102 000 €) voitosta ylöspäin. Sen alle jäävät maksavat 0 %.

Kuulostaa ensi alkuun vaatimattomalta. Mutta tässä on pihvi:

• Osinkotulosta ei peritä lähdeveroa
• Ei pääomavoittoveroa
• Ei perintö- eikä lahjaveroa
• Vapaavyöhykkeet tarjoavat paikoin edelleen 0 %:n yhteisöveron

Henkilökohtaista tuloveroa ei ole. Toimitusjohtajana Dubain yrityksessä maksat palkastasi 0 % veroa.

Geopoliittiset edut: Miksi Dubaissa on muutakin kuin verosäästöjä

Dubai on sijainniltaan loistava. Täältä pääset lentäen muutamassa tunnissa:

Monet asiakkaistani käyttävät Dubaita ponnahduslautana Aasiaan. Eräs saksalainen ohjelmistoyrittäjä kertoi hiljattain: Kun aloitin Dubaissa, Intian liiketoimintani kasvoi 300%.

Käytännön näkökulmat: Elämä ja työskentely Dubaissa

Elämänlaatu: Dubai tarjoaa saksalaista tasoa – vuoden ympäri auringossa. Infrastruktuuri on huippuluokkaa.

Liiketoimintaympäristö: Englanti on liike-elämän kieli. Aikavyöhyke (UTC+4) istuu hyvin Aasian ja Euroopan välille.

Oleskeluoikeus: Yrityksen perustamisen yhteydessä saat automaattisesti oleskeluviisumin. Helppoa ja luotettavaa.

Dubaïn varjopuolet (joista harvat puhuvat)

Ollaan rehellisiä: Dubai ei sovi kaikille.

• Korkeat elinkustannukset: Vuokrat kalliimpia kuin Münchenissä
• Kulttuuriin sopeutuminen: Islamilainen kulttuuri vaatii kunnioitusta ja ymmärrystä
• Kesähelteet: Kesä–syyskuussa tukalaa (yli 40°C)
• Substanssivaatimukset: Toiminnan tulee olla aitoa – ei pelkkä kuoriyritys

Lisäksi Dubai on kansainvälisen seurannan kohteena. Uusi yhteisövero osoittaa: paine verotuksen yhdenmukaistamiseen kasvaa.

Kenelle Dubai sopii?

Dubai on täydellinen, jos:

• Teet kauppaa Aasian, Afrikan tai Lähi-idän kanssa
• Sinulla on digitaalinen liiketoimintamalli
• Odotat merkittäviä voittoja (yli 100 000 € vuosittain)
• Arvostat kansainvälistä ilmapiiriä
• Olet valmis viettämään maassa vähintään 90 päivää vuodessa

Kypros: EU-edut yhdistettynä välimerelliseen elämäntapaan

Kypros on sillanpäämaiden piilotettu helmi.

Kaikki katsovat Dubaihin ja unohtavat pienen saaren Välimerellä – iso virhe.

Sillä Kypros tarjoaa jotain, mitä Dubai ei koskaan voi: EU-jäsenyyden.

Verohyödyt: 12,5 %:n yhteisövero EU:ssa

Kyproksen yhteisövero on 12,5 % – yksi EU:n matalimmista.

Mutta todelliset edut löytyvät yksityiskohdista:

• EU-lähdeverovapaus: Osingot muista EU-maista tulevat verottomina
• Participation Exemption: Osuustulot (yli 1 %) verovapaita
• IP Box -järjestelmä: Immateriaalioikeustuloja verotetaan vain 2,5 %:lla
• Ei perintö- tai lahjaveroa

Lisäksi Kypros on täysjäsen EU:ssa. Tämä takaa passioikeudet finanssipalveluille ja tavaroiden vapaan liikkuvuuden.

Geopoliittinen asema: Silta kolmen mantereen välissä

Kyproksen sijainti on erinomainen:

• 3 tuntia Frankfurtiin
• 1 tunti Istanbuliin
• 1,5 tuntia Tel Aviviin
• 4 tuntia Dubaihin

Siksi Kypros on erinomainen päämaja EU:n, Venäjän, Lähi-idän ja Afrikan välisessä kaupassa.

Eräs asiakkaani käy kauppaa maataloustuotteilla. Hänen kyproslaisen holdinginsa kautta viedään tavaraa Ukrainasta Afrikkaan. Ilman Kyprosta tämä olisi logistisesti mahdotonta, hän sanoo.

Pankkipalvelut ja rahoitus

Vuoden 2013 pankkikriisin jälkeen Kypros on siivonnut talonsa:

• Vakaat pankit: Eurobank, Alpha Bank ja Hellenic Bank luotettavia
• EU-tason suoja: Täysi talletusturva 100 000 euroon saakka
• Kansainvälinen suuntautuminen: Pankit asioivat englanniksi ja ymmärtävät monimutkaisia rakenteita

Tärkeää: Pankkisalaisuus on mennyttä – Kypros jakaa tietoja automaattisesti Saksaan.

Elämänlaatu: Miksi Kypros on aliarvostettu

Kuulen usein, että saksalaiset yrittäjät epäilevät Kyprosta: Eikö se ole konkurssissa? tai Voiko se toimia?

Todellisuus on toinen:

Lähes kaikki kyproslaiset puhuvat englantia. Saksalaisena yrittäjänä tunnet olosi nopeasti kotoisaksi.

Haitat: Mitä sinun tulee tietää

Myös Kyproksella on heikkoutensa:

• Rajoitettu infrastruktuuri: Ei suoria lentoja Aasiaan
• Pieni kansantalous: Paikalliset markkinat rajalliset
• Byrokratia: Kreikkalainen hallintokulttuuri
• Substanssivaatimukset: EU edellyttää todellista liiketoimintaa

Useimmille saksalaisille yrittäjille edut kuitenkin painavat enemmän.

Ihanteellinen seuraaville liiketoimintamalleille

Kypros sopii erityisesti:

• Holding-rakenteet: Sijoitusyhtiöt hyötyvät maksimaalisesti
• IP-hallinta: Ohjelmistot, patentit, tavaramerkit (vain 2,5 % vero)
• Kauppa: EU:n ja kolmansien maiden välillä
• Konsultointi: Kansainväliset neuvontapalvelut
• Verkkokauppa: EU:n laajuinen kaupankäynti

Turkki: Aliarvostettu jättiläinen kahden mantereen välissä

Turkki jakaa mielipiteitä.

Toiset seuraavat Erdoganin otsikoita ja jättävät maan väliin. Fiksut yrittäjät näkevät potentiaalin.

Sanon suoraan: Turkki on saksalaisille yrittäjille aliarvostetuin markkina.

Verotusmahdollisuudet: Enemmän kuin uskotkaan

Tavallinen yhteisövero on 25 %. Ei kuulosta ihmeelliseltä.

Mutta katsotaanpa tarkemmin:

• Investment Incentive Scheme: Tietyillä alueilla yritysvero vain 10 %
• T&K-keskukset: Tutkimustoimintaa suositaan
• Vapaavyöhykkeet: Verohuojennuksia vientiyrityksille
• Holding-privilegiot: Osinkotulot osin verovapaita

Lisäksi hyödyt kaksoisverosopimuksesta Saksan kanssa. Se ehkäisee kaksinkertaisen verotuksen ja mahdollistaa laillisen verosuunnittelun.

Geopoliittinen jackpot: 84 miljoonaa ihmistä solmukohdassa

Turkki on jättiläinen, jonka monet ohittavat:

• 84 miljoonaa asukasta
• Keskimääräinen ikä 33 vuotta
• Kasvuvauhti 4,5 % (2023)
• G20-jäsen

Lisäksi ainutlaatuinen sijainti:

Tämä tarkoittaa: Turkista tavoitat yli miljardin ihmisen markkinat muutamassa tunnissa.

Taloudellinen dynamiikka: Faktat puhuvat puolestaan

Esimerkki käytännöstä: Asiakkaani Thomas perusti tuotantoyrityksen Turkkiin vuonna 2019. Hänen lukunsa:

• 2019: 50 000 € liikevaihto
• 2023: 800 000 € liikevaihto
• Efektiivinen veroprosentti: 12 % (kannusteilla)
• Palkkakustannukset: 60 % alemmat kuin Saksassa

Turkki muutti pelini täysin, hän sanoo. Olisinpa tiennyt tämän aiemmin…

Valuuttariski muuntuu mahdollisuudeksi

Turkin liira vaihtelee paljon. Monet pitävät sitä haittana.

Mutta: Heilahtelu merkitsee mahdollisuuksiakin.

Kun budjetoit euroissa ja tuotat liiroissa, hyödyt valuutan heikentymisestä – kustannusrakenne kevenee ja myyt tuotteet kovassa valuutassa.

Tärkeää: Suojausstrategiat minimoivat riskin.

Haasteet: Ollaan rehellisiä

Turkki ei ole helppo ympäristö:

• Poliittinen epävarmuus: Erdoganin linja vaikuttaa markkinoihin
• Byrokratia: Turkkilainen hallinto voi olla turhauttavaa
• Valuuttavaihtelut: Liira heikkenee pitkällä aikavälillä
• Kulttuurierot: Ihmissuhteet tärkeämpiä kuin sopimukset
• Oikeusturva: Ei EU-tasoa, mutta silti kohtuullinen

Mutta: Ne, jotka hallitsevat nämä haasteet, palkitaan.

Käytännön vinkkejä Turkkiin menoon

Jos Turkki kiinnostaa:

1. Rakenna suhteita: Satsaa henkilökohtaiseen verkostoitumiseen
2. Löydä paikallinen kumppani: Turkkilainen liikekumppani on kullanarvoinen
3. Aloita kasvukeskuksista: Istanbul, Ankara ja Izmir tarjoavat parhaan infrastruktuurin
4. Suojaa valuuttariskit: Suojaa liiran heilahtelua vastaan
5. Hanki juridista neuvontaa: Turkin laki eroaa Saksasta

Kenelle Turkki sopii?

Turkki sopii:

• Tuotantoyrityksille: Matala palkkataso, osaava työvoima
• Logistiikkayrityksille: Silta Euroopan ja Aasian välillä
• Teknologiastartupeille: Kasvava markkina, edulliset kustannukset
• Vientiyrityksille: Pääsy kolmeen mantereeseen
• Riskejä sietäville yrittäjille: Joilla on halua kestää epävarmuutta

Suora vertailu: Mikä sillanpäämaa sopii liiketoimintamalliisi?

Nyt mennään käytäntöön.

Tunnet nämä kolme vaihtoehtoa. Mutta mikä niistä sopii omaan liiketoimintaasi?

Tässä on kehittämäni valintamalli:

RMS-päätösmatriisi: 7 kriteeriä vertailussa

Suositukset liiketoimintamallin mukaan

Verkkokauppa & Online-palvelut:

• 1. Kypros: EU-passioikeudet, alhaiset verot
• 2. Dubai: Jos Aasia-painotus on tärkeä
• 3. Turkki: Paikallisille markkinoille

Asiantuntijapalvelut & konsultointi:

• 1. Dubai: Kansainvälinen asiakaskunta, arvostus
• 2. Kypros: EU-asiakkaat, alhainen verotus
• 3. Turkki: Edulliset paikalliset palvelut

Tuotanto & valmistus:

• 1. Turkki: Alhaiset palkkakustannukset, osaava työvoima
• 2. Dubai: Korkean teknologian tuotannolle
• 3. Kypros: Erikoistapauksissa EU-etuja varten

Kauppa:

• 1. Dubai: Globaali kauppakeskus
• 2. Turkki: Silta Euroopan ja Aasian välillä
• 3. Kypros: EU:n sisäinen kauppa

Oma riskiprofiilisi: Valintaan vaikuttava tekijä

Ole rehellinen itsellesi:

Haluatko turvallisuutta? Silloin Kypros on ensisijainen. EU-jäsenyys luo oikeusturvaa.

Painotatko kasvua? Dubai tarjoaa parhaat puitteet kansainväliselle kasvulle.

Etsitkö mahdollisuuksia? Turkki tarjoaa suurimmat mahdollisuudet, mutta myös riskit.

Budjettitsekki: Mitä mikäkin oikeasti maksaa?

Tässä karkeat käynnistyskustannukset:

Varaudu siis vähintään 50 000 € alkupanostukseen Dubaihin, 20 000 € Kyprokselle ja 15 000 € Turkkiin.

Ajankohdan valinta: Milloin mikäkin maa kannattaa?

Startup-vaihe (0–100k€ voittoa): Turkki tai Kypros – matalat kiinteät kulut

Kasvuvaihe (100k–500k€ voittoa): Kaikki kolme vaihtoehtoa mahdollisia

Vakiintunut (yli 500k€ voittoa): Dubai alkaa olla järkevä – infrastruktuuri perustelee kustannukset

Yhdistelmästrategiat: Miksi sinun ei tarvitse rajoittua yhteen maahan

Nyt tulee mielenkiintoista.

Moni ajattelee mustavalkoisesti: yksi maa, yksi yritys, thats it.

Ammattilaiset ajattelevat rakenteita.

Miksi rajoittua yhteen maahan, kun voit yhdistellä useamman edut?

Sillanpää-yhdistelmä: Miten 1 + 1 = 3

Kuvittele tämä:

• Holdingisi Kyproksella (12,5 % vero, EU-edut)
• Operatiivinen yksikkö Dubaissa (9 % vero, markkinat Aasiassa)
• Tuotanto Turkissa (alhaiset kustannukset, laatu)

Tuloksena: Hyödynnät kaikkien kolmen maan edut maksimaalisesti.

Käytännön esimerkki: Täydellinen kolmen maan rakenne

Esimerkkinä asiakkaani Alexander, joka myy ohjelmistoratkaisuja.

Kypros-holding (verotehostus):

• Pitää kaikki brändioikeudet ja IP:n
• Saa lisenssituloja operatiivisilta yhtiöiltä
• Vain 2,5 % vero IP-tuloista
• EU-passioikeudet koko Eurooppa-liiketoimintaan

Dubai-toiminnot (markkinoiden valloitus):

• Myynti ja markkinointi MENA-alueelle
• Asiakaspalvelu Aasian ja Tyynenmeren alueelle
• 9 % yhteisövero operatiivisista voitoista
• Kansainvälisen asiakkaan arvostus

Turkki-kehitys (kustannustehokkuus):

• Ohjelmistokehitys paikallisin ohjelmoijien voimin
• 60 % matalammat palkkakulut kuin Saksassa
• Kannusteohjelmat laskevat verot 10 %:iin
• Pätevä työvoima lähellä EU:ta

Tulos 2023:

• Kokonaistulot: 2,4 milj. €
• Efektiivinen veroprosentti: 8,2 %
• Säästö Saksaan verrattuna: 680 000 €

”Ilman tätä rakennetta yritykseni ei olisi nykyisessä asemassa”, Alexander sanoo.

Vaihtoehtoisia yhdistelmiä eri liiketoimintamalleille

Vaihtoehto 1: Dubai + Kypros (EU-Aasia-yhdistelmä)

• Ihanteellinen: Kansainvälisille palveluyrityksille
• Dubai: Asiakashankinta Aasia/MENA
• Kypros: EU-liiketoiminta ja holding
• Bonus: Paras kattavuus globaalisti

Vaihtoehto 2: Turkki + Dubai (Tuotanto–kauppa-yhdistelmä)

• Ihanteellinen: Tuotantoyrityksille
• Turkki: Edullinen tuotanto
• Dubai: Kansainvälinen myynti
• Bonus: Pienimmät kustannukset, laajin tavoittavuus

Vaihtoehto 3: Kaikki kolme maata (Täysi kattavuus)

• Ihanteellinen: Vakiintuneille yrityksille, joilla 1 milj. €+ liikevaihto
• Koko arvoketju optimoitu
• Maksimaalinen joustavuus ja riskienhallinta
• Monimutkaisempi, mutta paras veroaste

Siirtohinnoittelu: Rakenneesi sydän

Yhdistelmäkuvioissa siirtohinnoittelu on kriittistä.

Siirtohinnoittelu tarkoittaa: miten hinnoittelet palvelut yhtiöidesi välillä?

Sääntö on selkeä: Markkinaehtoisuus – kuin kyseessä olisi kaksi riippumatonta yritystä.

Käytännössä siis:

• Dokumentoi kaikki sisäiset laskutukset
• Käytä markkinahintoja
• Laadi vuotuinen siirtohinnoitteludokumentaatio
• Konsultoi alan asiantuntijoita

Tärkeää: Aggressiivinen hinnoittelu on riskialtista. Reilu veroilmoitus kannattaa.

Substanssivaatimukset: Mitä oikeasti tarvitaan

Jokainen maa edellyttää todellista liiketoimintaa (substanssi):

Nyrkkisääntö: Käytä vähintään 10 % voitoistasi paikallisen substanssin rakentamiseen.

Milloin yhdistelmä kannattaa?

Yhdistelmäkuviot ovat järkeviä jos:

• Liikevaihto yli 500 000 €: Monimutkaisuus on perusteltu
• Kansainvälinen asiakaskunta: Useita markkinoita, useita sijainteja
• Eri liiketoiminta-alueet: Tuotanto, kauppa, palvelut
• Pitkäjänteinen suunnittelu: Rakenteet vaativat aikaa rakentua

Mutta: Aloita yksinkertaisesti. Yhden maan mallilla, laajenna sitten.

Käytännön toteutus: Teoriasta todellisuuteen

Nyt tärkeimpään vaiheeseen.

Teorian tunnet jo. Mutta miten viet tämän kaikki käytäntöön?

Tässä on hyväksi todettu 5-vaiheinen etenemismallini:

Vaihe 1: Nykytilanteesi analysointi (viikot 1–2)

Ennen kuin lähdet mihinkään, sinun on tiedettävä, missä olet.

Muistilista:

• Laske nykyinen verorasitus: Paljonko oikeasti maksat Saksassa?
• Analysoi liiketoimintamalli: Mistä voittosi syntyy? Missä asiakkaasi ovat?
• Henkilötilanne tarkasteluun: Perhe, velvoitteet, joustavuus
• Määritä riskinsietokyky: Kuinka paljon epävarmuutta kestät?
• Aseta budjetti: Kuinka paljon voit sijoittaa?

Esimerkki: Asiakkaani Stefan arveli maksavansa 25 % veroja. Tarkemmassa analyysissä ilmeni, että sosiaalimaksut, kunnallisvero ja piilokulut nostivat todellisen verorasituksen 47 %:iin.

Vasta silloin säästöpotentiaali tulee näkyviin.

Vaihe 2: Strateginen suunnittelu (viikot 3–4)

Nyt laadimme räätälöidyn strategiasi.

RMS-strategiasheikki:

1. Määrittele kohdemarkkinat: Missä haluat olla 3–5 vuoden päästä?
2. Valitse sijainnit: Analyysin perusteella
3. Luonnostele rakenne: Yksi vai useampi yhtiö?
4. Laadi aikataulu: Milloin mitäkin toteutetaan?
5. Tee varasuunnitelmat: Entä jos A-suunnitelma ei toimi?

Tärkeää: Ole realistinen. Roomaakaan ei rakennettu päivässä.

Vaihe 3: Rakenteen oikeudellinen toteutus (viikot 5–8)

Nyt mennään tekniikkaan. Mutta ei syytä huoleen – vaihe vaiheelta.

Dubai-perustaminen:

• Varaa yritysnimi (1–2 päivää)
• Valitse vapaavyöhyke (DMCC, DIFC, ADGM)
• Hae toimilupa (5–10 päivää)
• Avaa pankkitili (2–4 viikkoa)
• Hae oleskeluviisumi (1–2 viikkoa)
• Koko prosessin kesto: 6–8 viikkoa

Kypros-perustaminen:

• Tarkista yritysnimi (1 pv)
• Laadi yhtiösopimus (3–5 pv)
• Rekisteröi kaupparekisteriin (1–2 vk)
• Rekisteröidy verottajalle (1 vk)
• EU-VAT-numero (1–2 vk)
• Koko prosessin kesto: 4–6 viikkoa

Turkki-perustaminen:

• Varaa yrityksen nimi (1–2 pv)
• Sijoita pääoma (1 vk)
• Notaarinen perustaminen (1 pv)
• Kaupparekisteri + veronumero (1–2 vk)
• Rekisteröi sosiaaliturvaan (1 vk)
• Koko prosessin kesto: 3–5 viikkoa

Samaan aikaan täytyy usein muokata saksalaista rakennetta: luopua johdosta, välttää kiinteän toimipaikan synty, huomioida exit-verotus.

Vaihe 4: Operatiivinen toteutus (viikot 9–16)

Nyt siirrytään käytäntöön:

Pankkiasioiden järjestäminen:

• Avaa tilit kaikissa tarvittavissa maissa
• Ota käyttöön verkkopankit
• Aseta kortti- ja siirtorajat
• Valuuttatilit tarvittaessa

Substanssin rakentaminen:

• Vuokraa toimistot (myös virtuaalisesti)
• Palkkaa tai osta paikallista työvoimaa
• Dokumentoi prosessit
• Luo compliance-järjestelmät

Toimintojen siirto:

• Siirrä asiakassopimukset
• Uudelleenjärjestä toimittajasuhteet
• Kansainvälistä IT
• Varmista kirjanpito ja raportointi

Vaihe 5: Seuranta ja optimointi (jatkuva)

Rakenne ei ole ”perusta ja unohda” -ratkaisu.

Tarkista joka kuukausi:

• Täyttävätkö kaikki yksiköt substanssivaatimukset?
• Onko siirtohinnoitteludokumentaatio kunnossa?
• Onko sääntömuutoksia?
• Ovatko ennakkoverot sovittuina?

Viritä joka kvartaalissa:

• Arvioi verotilanne
• Säädä kassavirtaennusteet
• Tunnista uusia mahdollisuuksia
• Arvioi riskejä uudelleen

Arvioi strategia vuosittain:

• Toimiiko rakenne vielä?
• Ovatko olosuhteet muuttuneet?
• Onko parempia vaihtoehtoja?
• Kannattaako laajentaa?

Vältä yleisimmät virheet

15 vuoden kokemuksella: nämä mokat toistuvat useimmin.

Virhe 1: Liian nopeasti, liian paljon

Moni haluaa täydellisen rakenteen heti. Se johtaa uupumukseen. Aloita yhdestä maasta ja laajenna vaiheittain.

Virhe 2: Substanssin aliarviointi

Pelkkä postilaatikkoyritys ei riitä. Satsaa aidosti paikalliseen toimintaan.

Virhe 3: Jätä compliance huomiotta

Jokaisessa maassa omat sääntönsä. Noudata niitä säntillisesti.

Virhe 4: Unohda siirtohinnoittelu

Monen maan rakenteissa hyvä siirtohinnoittelu on elintärkeää.

Virhe 5: Ei exit-strategiaa

Suunnittele heti alkuun, miten rakenne puretaan, jos tulee tarve.

Kustannus-hyöty-todellisuustesti

Lasketaan rehellisesti:

Näistä luvuista käy selväksi: Yhtä 100 000 €:n vuosivoitosta eteenpäin kansainvälinen rakenne kannattaa käytännössä aina.

Seuraava askeleesi

Tiedät nyt kaiken oleellisen. Mutta ensimmäinen askel puuttuu.

Neuvoni: Aloita nykytilanteesi rehellisellä analyysillä.

Laske rehellisesti, mitä tänään oikeasti maksat. Mieti sitten, mikä kolmesta sillanpäämaasta sopii sinulle parhaiten.

Ja muista: Täydellistä hetkeä ei koskaan tule. Paras aika aloittaa on nyt.

Usein kysytyt kysymykset

Onko kansainvälinen verorakenne laillinen?

Kyllä, täysin. Niin kauan kuin noudatat kaikkia ilmoitusvelvoitteita ja harjoitat aitoa liiketoimintaa ulkomailla, kansainvälinen verosuunnittelu on täysin laillista. Tärkeää on oikea toteutus ja avoin viestintä Saksan viranomaisten kanssa.

Kauanko rakenteen pystyttäminen kestää?

Riippuu monimutkaisuudesta: 6–16 viikkoa. Yksinkertainen Dubai-rakenne toimii 6–8 viikossa. Monimutkaisemmat moni-maan rakenteet vievät 12–16 viikkoa. Varaudu myös yllättäviin viivästyksiin.

Mitä tapahtuu vanhalle saksalaiselle GmbH:lleni?

Se riippuu strategiastasi. Vaihtoehtoja ovat: myynti, purku, holdingiksi muuttaminen tai säilyttäminen Saksan liiketoimintaa varten. Tärkeää on hoitaa exit-verotus mahdollisimman optimaalisesti.

Mitkä ovat todelliset vuosittaiset kulut?

Varaa 15 000–40 000 € vuodessa ammattimaisesta rakenteesta. Tämä kattaa kirjanpidon, veroneuvonnan, compliance-kulut, toimistot sekä substanssin rakentamisen. Suuremmilla voitoilla nämä kulut eivät juurikaan tunnu.

Onko pakko muuttaa pois Saksasta?

Ei välttämättä. Fiksulla rakennelmalla voit usein asua Saksassa. Tärkeää on välttää kiinteän toimipaikan synty ja varmistaa substanssiehdot ulkomailla.

Miten suojautua valuuttakurssien vaihteluilta?

Valuuttariskit voi minimoida suojausstrategioilla. Käytä esimerkiksi termiinisopimuksia tai pidä useamman valuutan tilejä. Ota vaihtelut huomioon laskennassa.

Miten Saksan verottaja suhtautuu tällaisiin rakenteisiin?

Kun toteutus on kunnossa ja viestintä avointa, ongelmia tulee harvoin. Tärkeintä: Aito substanssi ulkomailla, markkinahintaiset siirtohinnat ja täydelliset dokumentaatiot.

Voinko purkaa rakenteen myöhemmin?

Kyllä – suunnittele exit-strategia heti alussa. Yhtiöitä voi purkaa, myydä tai siirtää takaisin Saksaan. Laske veroseuraamukset etukäteen.

Miten EU:n veronkierron estodirektiivi vaikuttaa?

ATAD-direktiivit tiukentavat substanssivaatimuksia. Vain aidolla liiketoiminnalla ulkomailla onnistuu. Pelkät postilaatikkorakenteet eivät enää toimi.

Tarvitaanko konsultointia?

Kansainvälisten verorakenteiden monimutkaisuuden vuoksi asiantuntija-apu on käytännössä välttämätöntä. Kustannukset maksavat itsensä takaisin virheiden välttämisen ja optimaalisten ratkaisujen myötä usein jo kuukausissa.