Table des matières
- Comparaison fiscale 2025 : Suisse vs. Dubai vs. Monaco en détail
- Les frais cachés : Ce que les millionnaires paient réellement
- Suisse pour les millionnaires : Bien plus que des impôts bas
- Dubaï, paradis fiscal : 9% ne disent pas tout
- Monaco : Luxe sans impôt sur le revenu ?
- Comparatif complet des coûts : Impôts + coût de la vie
- La décision stratégique : Quelle destination vous convient ?
- Planification fiscale internationale pour les fortunes : 7 conseils pratiques
- Questions fréquentes
Hier, un entrepreneur de Munich ma appelé. Sa question était simple : Richard, je gagne 5 millions par an. Où paierai-je le moins ?
Ma réponse l’a surpris.
Je n’ai pas dit Dubaï ou Monaco. J’ai posé une contre-question : Qu’est-ce qui compte le plus pour vous – économiser 200 000 euros d’impôts ou vivre une vie qui vous enthousiasme chaque jour ?
Voilà le cœur du problème.
Beaucoup de fortunés commettent la même erreur de raisonnement. Ils ne jurent que par le taux d’imposition. Mais ils oublient le coût de la vie total. Et là, ça chiffre vite.
Aujourd’hui, je vous propose une comparaison intégrale des coûts. Avec des chiffres réels. Pas de théorie, mais l’expérience de plus de 15 ans d’accompagnement de millionnaires.
Vous découvrirez aussi pourquoi la plus faible imposition n’est pas forcément le meilleur choix. Et quels frais cachés peuvent bouleverser tous vos calculs.
Prêt pour la vérité sur les paradis fiscaux ?
Votre RMS
Comparaison fiscale 2025 : Suisse vs. Dubai vs. Monaco en détail
Passons d’emblée aux faits. Les taux d’imposition bruts semblent évidents à première vue.
Les chiffres bruts pour les millionnaires
| Pays/Région | Impôt sur le revenu | Impôt sur les plus-values | Impôt sur la fortune | Droits de succession |
|---|---|---|---|---|
| Suisse (Zoug) | 11,5% – 22% | 0% | 0,1% – 0,3% | 0% – 3,5% |
| Dubaï (UAE) | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Monaco | 0% | 0% | 0% | 0% |
Source : Statistiques fiscales OCDE 2024, administrations fiscales locales
Au premier regard, le choix paraît évident. Dubaï et Monaco l’emportent haut la main.
Mais attendez.
Ce tableau ne raconte que la moitié de l’histoire. Allons plus loin.
Spécificités fiscales qui changent tout
Suisse : Les cantons appliquent des taux variés. Zoug est la favorite des fortunés. Il existe aussi la forfaitisation fiscale pour étrangers – une véritable pépite cachée.
Dubaï : Depuis 2023, un impôt sur les sociétés de 9% s’applique aux bénéfices supérieurs à 375 000 AED (env. 102 000 EUR). Cela concerne surtout les sociétés, pas les particuliers.
Monaco : Les ressortissants français restent soumis à l’impôt français. Un détail souvent négligé.
Ces nuances modifient déjà considérablement le calcul. Mais ce n’est qu’un début.
Les frais cachés : Ce que les millionnaires paient réellement
C’est là que la réalité s’invite. La fiscalité n’est qu’un élément parmi d’autres du coût de la vie.
Je vois régulièrement des clients qui s’installent à Dubaï pour finir par dépenser plus qu’en Allemagne. Pourquoi ? A cause des frais cachés.
Coût de la vie dans le segment millionnaire
| Type de dépense | Suisse (Zurich) | Dubaï | Monaco |
|---|---|---|---|
| Appartement de luxe (200m²) | 8 000 – 15 000 CHF | 25 000 – 40 000 AED | 15 000 – 30 000 EUR |
| École privée (par enfant) | 30 000 – 50 000 CHF | 80 000 – 120 000 AED | 25 000 – 40 000 EUR |
| Assurance santé privée | 8 000 – 12 000 CHF | 15 000 – 25 000 AED | 5 000 – 8 000 EUR |
| Aide ménagère/Sécurité | 60 000 – 80 000 CHF | 40 000 – 60 000 AED | 40 000 – 60 000 EUR |
Source : Numbeo 2024, agences immobilières locales
Ces chiffres surprennent bon nombre de mes clients. Surtout Dubaï, plus chère que prévu.
Frais administratifs et juridiques
Ensuite, il y a les coûts dont personne ne parle :
- Conseil fiscal international : 15 000 – 50 000 EUR par an
- Structuration juridique : 20 000 – 100 000 EUR en une fois
- Compliance et reporting : 10 000 – 25 000 EUR par an
- Voyages professionnels : 30 000 – 80 000 EUR par an
- Double résidence : 50 000 – 150 000 EUR par an
Au total, ces postes atteignent vite 125 000 à 405 000 EUR par an. Cela équivaut à une pression fiscale de 2,5% à 8,1% pour un revenu de 5 millions EUR.
D’un coup d’œil, les paradis fiscaux paraissent bien moins attrayants, n’est-ce pas ?
Suisse pour les millionnaires : Bien plus que des impôts bas
La Suisse est mon choix de prédilection pour la majorité de mes clients fortunés. Non pas pour les impôts les plus bas, mais pour le tout offrant.
Forfait fiscal : Un avantage sous-estimé
Voici ce qui rend la Suisse unique. Les étrangers peuvent bénéficier du forfait fiscal : vous payez non pas sur votre revenu mondial, mais sur votre coût de vie local.
Le calcul se fait ainsi :
- Au moins 7 fois le montant annuel de votre loyer ou
- Au moins 400 000 CHF si vous résidez dans les cantons coûteux
- Pression fiscale effective : définie au cas par cas
Exemple : Vous gagnez 3 millions EUR, vivez à Zoug et payez 200 000 CHF de loyer. Votre assiette fiscale est de 1,4 million CHF (7 x loyer). Avec un taux de 22%, vous réglez 308 000 CHF d’impôts.
Qualité de vie et infrastructures
On oublie souvent que la Suisse offre des infrastructures de tout premier plan.
- Système éducatif : Universités de rang mondial, écoles internationales
- Santé : Soins médicaux d’excellence
- Sécurité : L’un des taux de criminalité les plus bas au monde
- Sécurité juridique : Stabilité politique depuis des décennies
- Accessibilité : 2h de Paris, Londres, Milan
Tous ces facteurs ont une réelle valeur – et elle se chiffre.
Atouts cachés pour les affaires
Vous bénéficiez aussi de la réputation suisse. Mes clients témoignent régulièrement de conditions préférentielles pour :
- Banques et crédits
- Partenariats d’affaires, joint-ventures
- Opportunités d’investissement, family offices
- Accès à des réseaux exclusifs
Ce sont des atouts immatériels qui ont pourtant beaucoup d’effet sur votre patrimoine.
Dubaï, paradis fiscal : 9% ne disent pas tout
Dubaï est la star montante des paradis fiscaux. Mais à juste titre ?
Oui et non. Soyons francs.
Les atouts de Dubaï pour les fortunés
Dubaï ne manque pas d’arguments :
- 0% d’impôt sur le revenu pour les particuliers (toujours vrai en 2025)
- Pas d’imposition sur les plus-values (dividendes, gains de capital)
- Structures Freezone pour les activités internationales
- Golden Visa pour la résidence longue durée
- Fuseau horaire idéal pour les affaires entre Asie et Europe
Ajoutez à cela une infrastructure incroyable. En 20 ans, Dubaï est devenue une métropole ultramoderne sortie du désert.
Les revers dont personne ne parle
Mais il existe aussi des inconvénients souvent tus :
Défis climatiques : Pendant 6 mois, la ville est quasi inhabitable à cause de la chaleur. Beaucoup de mes clients passent donc l’été en Europe – frais supplémentaires à prévoir.
Adaptation culturelle : La vie sociale y est différente. Moins spontanée, plus organisée. L’alcool cher et strictement encadré.
Sécurité juridique : Le système de droit est encore en construction. Pour les litiges importants, ce n’est pas toujours idéal.
Reconnaissance internationale : Certaines banques européennes sont réservées face aux structures à Dubaï.
Les vrais coûts à Dubaï
Voici un budget authentique pour un résident fortuné à Dubaï :
| Type de dépense | Coût annuel (EUR) | Remarques |
|---|---|---|
| Logement + charges | 120 000 – 200 000 | L’électricité (DEWA) coûte cher |
| Écoles (2 enfants) | 40 000 – 60 000 | Écoles internationales obligatoires |
| Assurance santé | 8 000 – 15 000 | Assurance privée obligatoire |
| Voiture + chauffeur | 25 000 – 40 000 | La voiture est indispensable |
| Résidence d’été en Europe | 60 000 – 120 000 | La quasi-totalité le fait |
| Voyages Europe | 15 000 – 30 000 | Affaires + famille |
Total : 268 000 – 465 000 EUR par an
Pour 5 millions EUR de revenus, cela représente une taxe de vie de 5,4% à 9,3%.
Soudain, la Suisse redevient attirante, n’est-ce pas ?
Monaco : Luxe sans impôt sur le revenu ?
Monaco fait rêver plus d’un fortuné. Rien d’étonnant – la principauté offre un cocktail unique.
Les avantages de Monaco pour les millionnaires
Monaco se distingue sur plusieurs points :
- 0% d’impôt sur le revenu (hors citoyens français)
- Pas de droits de succession en ligne directe
- Secret bancaire et gestion patrimoniale très discrète
- Sécurité : plus de policiers par habitant que nulle part ailleurs
- Networking avec l’élite internationale
- Art de vivre entre luxe et charme méditerranéen
Autre point : Monaco est minuscule. Ici, tout se fait à pied, ce qui tisse un vrai lien de communauté.
Le prix du paradis
Mais Monaco se paye cher. Très cher :
Immobilier : Le plus cher du monde. Un simple trois pièces coûte 8-15 millions EUR à l’achat. Les loyers démarrent à 15 000 EUR/mois.
Dépôt minimum : Les banques exigent souvent un dépôt minimal d’1 million EUR, voire 5 millions ou plus chez certaines.
Critères d’admission : Monaco sélectionne ses résidents. Il faut prouver sa capacité à vivre localement : au moins 500 000 EUR de liquidités, plus achat ou location immobilière.
Calcul complet des coûts à Monaco
Voici les chiffres réalistes pour Monaco :
| Type de dépense | Coûts annuels (EUR) | Coûts uniques (EUR) |
|---|---|---|
| Loyer immobilier | 180 000 – 360 000 | – |
| Achat immobilier (amorti) | 400 000 – 750 000 | 8 000 000 – 15 000 000 |
| Coût de la vie | 100 000 – 200 000 | – |
| Démarches d’installation/Avocat | 15 000 – 25 000 | 50 000 – 100 000 |
| Sécurité privée | 30 000 – 60 000 | – |
| Yacht/voiture/lifestyle | 200 000 – 500 000 | – |
Total : 525 000 – 1 395 000 EUR par an (hors achat immobilier)
Monaco n’a de sens qu’avec un patrimoine net supérieur à 10 millions EUR. En dessous, ça coince rapidement.
Le piège français
Attention : Les citoyens français restent imposés en France quoiqu’ils résident à Monaco. La convention fiscale de 1963 annule tout avantage pour eux.
Les Allemands avec des liens forts en France doivent aussi être prudents. Les autorités fiscales françaises sont de plus en plus vigilantes.
Comparatif complet des coûts : Impôts + coût de la vie
Voici le moment de vérité. Je vous livre le calcul global – en toute transparence.
Scénario : 5 millions EUR de revenus annuels
Hypothèses : Marié, 2 enfants, niveau de vie élevé, affaires internationales
| Localisation | Impôts | Coût de la vie | Dépenses annexes | Coût total | Net disponible |
|---|---|---|---|---|---|
| Allemagne (Munich) | 2 100 000 | 250 000 | 50 000 | 2 400 000 | 2 600 000 |
| Suisse (Zoug) | 365 000 | 300 000 | 75 000 | 740 000 | 4 260 000 |
| Dubaï | 0 | 350 000 | 150 000 | 500 000 | 4 500 000 |
| Monaco | 0 | 800 000 | 100 000 | 900 000 | 4 100 000 |
Surprise : Dubaï devance de peu la Suisse !
Mais ce nest quun cas de figure. Examinons-en d’autres.
Scénario : 10 millions EUR de revenus annuels
| Localisation | Impôts | Coût de la vie | Dépenses annexes | Coût total | Net disponible |
|---|---|---|---|---|---|
| Allemagne | 4 500 000 | 300 000 | 75 000 | 4 875 000 | 5 125 000 |
| Suisse (forfait) | 440 000 | 400 000 | 100 000 | 940 000 | 9 060 000 |
| Dubaï | 0 | 450 000 | 200 000 | 650 000 | 9 350 000 |
| Monaco | 0 | 1 000 000 | 150 000 | 1 150 000 | 8 850 000 |
Ici, Dubaï l’emporte à hauts revenus. Mais la Suisse reste une valeur sûre.
La vérité sur les réels gagnants
D’après mon expérience, la réalité diffère souvent des calculs.
Dubaï gagne sur le plan purement mathématique à partir de 3 millions EUR de revenus. Mais beaucoup de mes clients y restent 2-3 ans avant de partir. Pourquoi ? La qualité de vie ne leur convient pas.
La Suisse convainc par sa stabilité. Mes clients suisses restent en moyenne plus de 8 ans. Le choix s’amortit dans la durée.
Monaco n’est indiqué que pour l’élite au-dessus de 20 millions EUR de patrimoine. Mais là, c’est idéal.
La décision stratégique : Quelle destination vous convient ?
Place au cas par cas. Car la meilleure stratégie fiscale est toujours personnelle.
Après 15 ans d’expérience, j’ai repéré les tendances. Laissez-moi vous guider.
La Suisse est faite pour vous si…
- Vous privilégiez la stabilité politique et la sécurité juridique
- Vous souhaitez le meilleur environnement éducatif pour vos enfants
- Vous avez des déplacements réguliers en Europe
- La gestion discrète du patrimoine compte plus que l’optimisation fiscale extrême
- Votre vision est de long terme (10 années +)
- Votre revenu annuel se situe entre 2 et 15 millions EUR
La Suisse, c’est le coureur de fond des paradis fiscaux. Stable, fiable, pérenne.
Dubaï est faite pour vous si…
- Votre seul objectif est la minimisation fiscale
- Vous pouvez changer de lieu de vie (6 mois d’été ailleurs)
- Votre activité est déjà en ligne ou internationale
- Vous avez entre 25 et 45 ans (souplesse d’adaptation)
- L’univers expat et le networking vous attirent
- Vous envisagez d’y passer 3 à 8 ans (pas forcément à vie)
Dubaï, c’est le sprinter. Gains immédiats, durabilité moindre.
Monaco est pour vous si…
- Votre patrimoine net dépasse 20 millions EUR
- Exclusivité et prestige sont essentiels
- Vous vivez principalement de vos capitaux
- La culture française/méditerranéenne vous attire
- La gestion patrimoniale discrète est votre priorité absolue
- Vous êtes prêt à investir minimum 8 millions EUR dans l’immobilier
Monaco, c’est la Formule 1. Uniquement réservé à l’élite, mais alors inégalée.
L’arbre décisionnel selon votre situation
Voici mon arbre décisionnel éprouvé :
- Patrimoine < 5 millions EUR : Restez pour l’instant en Allemagne, optimisez en douceur
- Patrimoine 5-20 millions EUR : Suisse ou Dubaï selon votre style de vie
- Patrimoine > 20 millions EUR : Toutes options ouvertes, Monaco devient attractif
- Revenu annuel > 10 millions EUR : Dubaï vainqueur mathématique
- Famille avec enfants scolarisés : Préférence Suisse ou Monaco
- Business essentiellement en Europe : Suisse idéale
- Activité digitale sans contrainte géographique : Dubaï possible
C’est mon avis honnête, basé sur des centaines de dossiers.
Planification fiscale internationale pour les fortunes : 7 conseils pratiques
Pour conclure, voici mes conseils essentiels – ceux qui ont fait économiser des millions à mes clients.
1. Testez avant de déménager définitivement
Passez d’abord 6 mois dans votre futur pays. Vivez-y comme un résident, pas comme un touriste.
Mon conseil : Louez un logement, inscrivez-vous auprès des autorités, ouvrez un compte bancaire. N’envisagez le déménagement total que si, au bout de 6 mois, vous vous sentez réellement à l’aise.
2. Restructurez étape par étape
L’erreur fréquente : tout changer d’un coup. Cela entraîne du stress et des erreurs coûteuses.
Faites plutôt migrer une partie de vos revenus au départ. Testez la structure. Après 12 à 18 mois positifs, passez au transfert total.
3. Documentez tout avec rigueur
Les administrations allemandes sont strictes pour les départs. Conservez des justificatifs de :
- Périodes de séjour (billets d’avion, factures d’hôtel)
- Centre de vie (contrats de location, assurances)
- Activités professionnelles (contrats, e-mails horodatés)
- Vie sociale (adhésions, invitations)
4. Vérifiez les conventions fiscales
Beaucoup oublient qu’il existe des conventions même avec les paradis fiscaux. Elles peuvent annuler les avantages escomptés si l’on n’y prend garde.
Exemple : La Suisse impose les revenus immobiliers. Si vous possédez en Allemagne, vous paierez l’impôt allemand sur ces biens malgré votre domiciliation suisse.
5. Préparez aussi votre retour
Peu d’experts le disent : pensez au retour en Allemagne dès le départ.
Pourquoi ? 70% de mes clients reviennent tôt ou tard. Pour la famille, la santé ou parce que la vie change.
Bâtissez votre structure de façon à éviter la catastrophe fiscale en cas de retour.
6. Investissez dans un conseil de haut niveau
Ne rognez pas sur ce point. Un conseiller fiscal international coûte 50 000 – 100 000 EUR pour un accompagnement complet.
Cela paraît cher. Mais l’économie réalisée atteint souvent 10 à 20 fois cette somme.
7. Soyez toujours en conformité
Le conseil le plus important : n’acceptez jamais de risques légaux.
Des schémas fiscaux agressifs peuvent vous coûter cher : arriérés d’impôt, intérêts, pénalités et frais d’avocat.
Ma règle d’or : Mieux vaut payer 100 000 EUR d’impôt de plus que risquer 500 000 EUR.
Questions fréquentes sur la comparaison fiscale Suisse vs. Dubaï vs. Monaco
Est-il légal de partir à l’étranger uniquement pour des raisons fiscales ?
Oui, tout à fait légal. Vous êtes libre de choisir votre résidence. L’important, c’est de remplir toutes les obligations du pays d’accueil et de respecter les règles de départ allemandes.
Combien de temps dois-je vivre dans le nouveau pays pour être reconnu comme résident fiscal ?
La plupart des pays exigent au moins 183 jours de présence par an. Mais ce n’est pas qu’une question de jours : il faut y avoir son centre de vie et pouvoir en apporter la preuve.
Que devient mon immobilier allemand si j’émigre ?
Vos revenus immobiliers allemands restent imposés en Allemagne, même après le départ. Cela s’applique aux loyers comme aux plus-values. Les conventions évitent la double imposition.
Puis-je conserver mon assurance santé allemande ?
En principe, non. En partant à l’étranger, l’obligation d’assurance allemande prend fin. Il vous faut une assurance privée dans le pays d’accueil. Certaines compagnies proposent des formules internationales.
Quels sont les frais pour un départ professionnellement accompagné ?
Prévoyez 50 000 à 150 000 EUR pour un accompagnement fiscal et juridique complet – structuration, démarches, conformité, suivi la première année. Pour les situations complexes, cela peut être plus.
Quel est le pays le plus simple pour un Allemand ?
La Suisse est souvent la plus simple. Culture proche, proximité, structures rodées pour les expatriés allemands. Dubaï exige plus d’efforts d’adaptation, mais garantit les progrès fiscaux.
Dois-je fermer mes comptes bancaires allemands ?
Pas obligatoirement, mais beaucoup de banques ferment les comptes des non-résidents. Prévoyez un transfert vers une banque accueillant les clients internationaux. Les départements Private Banking sont souvent plus flexibles.
Qu’en est-il de la retraite allemande en cas d’expatriation ?
La pension allemande se paie généralement aussi à l’étranger. Dans les pays sans convention de sécurité sociale, des retenues sont possibles. En Suisse, à Dubaï ou Monaco, les versements sont généralement sans souci.
Comment le fisc allemand réagit-il aux départs ?
Avec prudence, mais sans excès. Il vérifie si le départ est réel ou simulé. Documentez tout soigneusement : séjours, habitation, activité. Avec un bon dossier, il n’y a normalement pas de problème.
Puis-je revenir facilement en Allemagne par la suite ?
Oui, en principe. Mais il faut anticiper l’impact fiscal. En rentrant, l’ensemble de vos revenus mondiaux redevient imposable en Allemagne. Une bonne structuration permet de préserver vos avantages.
