Table des matières
- Quest-ce que la loi espagnole sur les startups ?
- Startup Visa Espagne : votre passeport pour lEurope
- Avantages fiscaux : où vous pouvez vraiment économiser
- Barcelone vs Madrid : quel emplacement vous convient le mieux ?
- Étape par étape : comment procéder concrètement
- Pièges courants et comment les éviter en toute élégance
- Questions fréquentes
La semaine dernière, jétais assis avec un client qui me confiait : « Richard, je paie près de 45 % dimpôts en Allemagne. Nexiste-t-il pas de meilleures solutions en Europe ? »
Je lui ai alors répondu : « Avez-vous déjà entendu parler de la nouvelle loi espagnole pour les startups ? »
Son visage sest illuminé.
Et il avait raison. Car ce que le gouvernement espagnol a mis en place en 2022 est un véritable bouleversement pour les entrepreneurs internationaux. Surtout pour des profils comme vous, qui cherchez une stratégie fiscale intelligente en Europe.
Avant d’entrer dans les détails, soyons clairs : tout le monde ne profite pas autant de cette loi. Il existe des critères précis et certains écueils à connaître.
Mais lorsque ça colle avec votre situation, ça colle vraiment.
Laissez-moi vous montrer ce qui est possible. Et surtout : si cela correspond réellement à votre projet.
Prêt ? Plongeons ensemble dans l’univers de l’écosystème startup espagnol.
Votre RMS
Quest-ce que la loi espagnole sur les startups ?
La loi espagnole sur les startups (officiellement « Ley de Startups ») est entrée en vigueur en décembre 2022. Son objectif : faire de l’Espagne l’un des hubs les plus attractifs pour les jeunes pousses en Europe.
Mais concrètement, qu’est-ce que cela signifie pour vous ?
Les trois piliers de la loi
La législation repose sur trois piliers majeurs qui peuvent révolutionner votre stratégie fiscale internationale :
- Incitations fiscales : Taux d’imposition sur les sociétés réduit pour les startups éligibles
- Facilités de visa : Procédures de séjour simplifiées pour les fondateurs et leurs collaborateurs
- Suppression de la bureaucratie : Procédures digitalisées et guichets uniques
Qu’est-ce qu’une « startup » selon le droit espagnol ?
Là, cest intéressant. Car la définition est plus large que ce que vous pourriez penser.
Une entreprise est considérée comme une startup si elle :
- A moins de 5 ans (ou jusqu’à 7 ans dans la biotechnologie)
- N’est pas issue d’une fusion ou d’une scission
- Ne dépasse pas 5 millions d’euros de chiffre d’affaires annuel
- Développe ou utilise des technologies innovantes
- Présente un potentiel de croissance
En clair : même des business en ligne déjà établis peuvent en bénéficier, dès lors qu’ils remplissent ces critères.
La procédure de reconnaissance officielle
Pour profiter des avantages, vous devez obtenir la reconnaissance officielle de « startup ». La demande se fait auprès de l’agence espagnole de développement économique (ENISA – Empresa Nacional de Innovación).
Le traitement prend généralement 3 à 6 mois. Mais rassurez-vous : bien préparé, le taux de succès est élevé.
Startup Visa Espagne : votre passeport pour lEurope
Voici l’un des vrais atouts de cette législation : le Startup Visa simplifie énormément votre installation en Espagne et l’exercice de vos activités depuis le pays.
Détails sur le Startup Visa
Le Startup Visa espagnol offre plusieurs avantages par rapport aux permis de séjour classiques :
| Critère | Startup Visa | Visa investisseur classique |
|---|---|---|
| Investissement minimum | Aucune somme fixe | 500.000 € immobilier |
| Délai de traitement | 20-40 jours ouvrés | 3-6 mois |
| Durée de validité | Jusqu’à 3 ans | 2 ans |
| Regroupement familial | Inclus | Demande séparée nécessaire |
À qui s’adresse ce Startup Visa ?
Ce visa cible trois publics précis :
- Fondateurs de startup : Vous souhaitez créer ou transférer votre entreprise en Espagne
- Collaborateurs de startups : Vous travaillez pour une startup reconnue
- Nomades digitaux : Vous travaillez à distance pour des startups internationales
Particulièrement intéressant : il n’est pas nécessaire d’être physiquement en Espagne pour bénéficier de ces avantages. C’est donc une option flexible pour les entrepreneurs nomades.
L’obtention du permis de séjour
La demande s’effectue via les consulats espagnols de votre pays d’origine. Vous aurez besoin de :
- Preuve de votre statut de startup éligible
- Business plan axé sur l’innovation
- Justificatif de financement (pas de minimum imposé)
- Casier judiciaire vierge
- Assurance santé
Astuce : soignez particulièrement le business plan. Les autorités espagnoles accordent une grande importance au potentiel innovant de votre projet.
Avantages fiscaux : où vous pouvez vraiment économiser
Entrons dans le vif du sujet. Car ce sont les incitations fiscales qui suscitent généralement le plus d’intérêt chez mes clients.
Impôt sur les sociétés réduit pour les startups
En temps normal, le taux de limpôt sur les sociétés en Espagne est de 25 %. Mais pour les startups reconnues, le taux chute nettement :
- 15 % pour les quatre premiers exercices fiscaux
- 25 % à partir de la cinquième année
En clair : vous gagnez 10 points de pourcentage pendant les quatre premières années. Sur un bénéfice annuel de 200.000 €, cela représente 20.000 € d’économie par an.
Calculons ensemble :
Exemple :
Bénéfice annuel : 200.000 €
Impôt standard (25 %) : 50.000 €
Impôt startup (15 %) : 30.000 €
Économie annuelle : 20.000 €
Incitations fiscales pour les investisseurs
Les investisseurs aussi profitent de la nouvelle loi. Investir dans une startup espagnole permet de déduire jusqu’à 100.000 € par an de l’impôt sur le revenu.
Fonctionnement :
- Particuliers : déduction de 30 % de la somme investie
- Entreprises : déduction de 50 %
- Plafond maximal : 100.000 € par an et investisseur
Autres spécificités fiscales
La loi sur les startups apporte d’autres avantages :
| Avantage | Statut startup | Entreprise classique |
|---|---|---|
| Imposition sur les stock-options | Au moment de la vente | Au moment de l’attribution |
| Report des déficits | Options élargies | Standard |
| Déductions R&D | Incitations renforcées | Standard |
| Frais de création | Déductibles en totalité | Amortis sur plusieurs années |
Le « Beckham Law » : un atout supplémentaire
Et voici un avantage de choix pour les fondateurs internationaux : la fameuse « Beckham Law ».
Cette règle permet aux étrangers s’installant en Espagne d’être imposés, pendant les six premières années, au taux forfaitaire de 24 % sur leurs revenus d’origine espagnole.
Barcelone vs Madrid : quel emplacement vous convient le mieux ?
Les deux villes offrent les mêmes avantages légaux. Mais le contexte économique et social diffère sensiblement. Voici un aperçu des principales distinctions.
Barcelone : la Silicon Valley de la Méditerranée
En quelques années, Barcelone est devenue l’un des principaux pôles technologiques européens. Quelques chiffres :
- Écosystème startup : plus de 1 200 startups actives
- Coût de la vie : 20-30 % moins cher que Munich ou Francfort
- Coût des bureaux : 15-25 € par m² (centre-ville)
- Style de vie : Qualité méditerranéenne, communauté internationale
- Langue : Catalan/Espagnol, mais l’anglais est très courant
Idéal pour : Startups Tech, E-commerce, Digital Marketing, Gaming
Madrid : le centre économique de lEspagne
Madrid séduit en tant que capitale du business et des finances, avec d’autres atouts :
- Sociétés sièges : la plupart des grandes multinationales y sont implantées
- Financement : Meilleur accès au capital-risque et aux banques
- Coût des bureaux : 18-30 € par m² (quartiers d’affaires)
- Infrastructures : Excellente connectivité (aéroport, TGV)
- Bureaucratie : Proximité des administrations et ministères
Idéal pour : FinTech, Services B2B, Conseil, Internationalisation
Comparatif direct des principaux facteurs
| Facteur | Barcelone | Madrid |
|---|---|---|
| Loyer bureau moyen | 20€/m² | 24€/m² |
| Loyer logement (2 pièces) | 1.200-1.800€ | 1.400-2.200€ |
| Événements startup/an | 200+ | 150+ |
| VC disponible | Moyen | Élevé |
| Liaisons aériennes internationales | Très bon | Excellent |
| Communauté allemande | Forte | Modérée |
Mon conseil
Ainsi, sur la base de mon expérience client, je recommande :
Optez pour Barcelone si vous :
- Lancez une startup Tech orientée B2C
- Valorisez l’équilibre vie pro/vie perso
- Souhaitez intégrer une communauté startup internationale
- Cherchez à maîtriser vos coûts
Choisissez Madrid si vous :
- Développez des services B2B ou de la FinTech
- Visez une croissance et une expansion rapides
- Avez besoin de réseaux professionnels et de capitaux
- Voyagez fréquemment à linternational
À noter : il n’est pas nécessaire de s’engager d’emblée. De nombreux créateurs commencent dans une ville puis migrent selon l’évolution de leur entreprise.
Étape par étape : comment procéder concrètement
La théorie ne suffit pas. Comment passer à l’action ? Voici ma feuille de route éprouvée, construite à travers des dizaines de projets clients.
Phase 1 : Préparation (4-6 semaines)
Étape 1 : Vérifiez l’éligibilité startup
Avant toute chose, assurez-vous que votre entreprise remplit les critères. Faites une checklist :
- Entreprise de moins de 5 ans ? ✓
- Chiffre d’affaires < 5 M€ ? ✓
- Technologie ou modèle innovant ? ✓
- Potentiel de croissance démontré ? ✓
Étape 2 : Planification financière
Calculez le budget et les économies potentielles. En règle générale, prévoyez 15.000-25.000 € pour l’ensemble du processus.
Étape 3 : Préparation des documents
Rassemblez toutes les pièces nécessaires :
- Business plan détaillé (en espagnol ou anglais)
- Prévisions financières sur 3 ans
- Preuve dinnovation (brevets, dossiers techniques)
- Extrait de casier judiciaire
- Statuts de la société
Phase 2 : Dépôt des demandes (6-12 semaines)
Étape 4 : Déposer la demande ENISA
L’obtention du statut startup se fait via l’agence d’innovation ENISA. Cette étape est clé pour tous les avantages à venir.
Étape 5 : Demander le visa en parallèle
Pendant l’examen ENISA, vous pouvez déjà déposer la demande de Startup Visa. Cela évite des délais inutiles.
Étape 6 : Préparer l’enregistrement fiscal
Préparez votre inscription auprès du fisc espagnol (Hacienda). À ce stade, faire appel à un expert-comptable local est vivement conseillé.
Phase 3 : Implémentation (4-8 semaines)
Étape 7 : Création de la société
Une fois les autorisations obtenues, créez votre société espagnole. La S.L. (Sociedad Limitada) est généralement le meilleur choix.
Étape 8 : Ouverture du compte bancaire
Après la création, ouvrez un compte pro. Je recommande les établissements orientés international comme BBVA ou Santander.
Étape 9 : Enregistrement fiscal
Enregistrez-vous auprès de la Hacienda et demandez le taux réduit.
Aperçu du calendrier et des coûts
| Phase | Durée | Coût | Étapes clés |
|---|---|---|---|
| Préparation | 4-6 semaines | 3.000-5.000€ | Documentation, conseil |
| Demandes | 6-12 semaines | 5.000-8.000€ | Demande ENISA, demande visa |
| Implémentation | 4-8 semaines | 7.000-12.000€ | Création société, banque |
| Total | 14-26 semaines | 15.000-25.000€ | Société opérationnelle |
Important : Pour la plupart de mes clients, l’investissement est amorti en moins d’un an, grâce à la seule économie fiscale.
Pièges courants et comment les éviter en toute élégance
Dans ma pratique de conseil, je constate souvent les mêmes erreurs. Voici les principaux pièges – et comment les contourner efficacement.
Piège 1 : Définition floue de la startup
Le problème : Beaucoup d’entrepreneurs surestiment leurs chances de reconnaissance comme startup.
La réalité : ENISA vérifie minutieusement l’innovation et le potentiel de croissance. Un simple site e-commerce n’est pas suffisant.
Comment l’éviter :
- Mettez l’accent sur l’aspect innovant du business model
- Documentez en détail votre technologie
- Présentez des plans de croissance concrets
- Faites relire votre dossier par un expert
Piège 2 : Société sans substance
Le problème : Créer une société boîte aux lettres sans vraie activité en Espagne.
La réalité : Les autorités fiscales allemande et européennes scrutent la substance réelle. Sans vraie activité économique, vous risquez gros.
Comment l’éviter :
- Transférez des activités réelles en Espagne
- Embâuchez des employés locaux
- Gérez vos opérations depuis l’Espagne
- Consignez toutes les décisions et activités
Piège 3 : Mauvaise planification fiscale
Le problème : La complexité de la fiscalité internationale est régulièrement sous-estimée.
Cas pratique : En 2023, un client voulait transformer sa GmbH allemande en S.L. espagnole. Sans préparation, le coût fiscal en Allemagne aurait été très lourd.
Comment l’éviter :
- Prévoyez la migration en plusieurs étapes
- Utilisez judicieusement les conventions de non-double imposition
- Coordonnez conseil fiscal allemand et espagnol
- Anticipez toutes les catégories d’impôts (revenu, sociétés, local, etc.)
Piège 4 : Surestimer la rapidité administrative
Le problème : Malgré les efforts de digitalisation, les démarches prennent souvent plus de temps qu’annoncé.
La réalité : Comptez 20-30 % de délais en plus par rapport aux estimations officielles.
Comment l’éviter :
- Ajoutez toujours des marges dans votre planning
- Travaillez avec des avocats et experts locaux
- Déposez les dossiers complets et bien préparés
- Assurez un suivi régulier des demandes
Piège 5 : Sous-estimer le coût de la vie
Le problème : Barcelone et Madrid sont devenues plus chères, surtout pour les profils internationaux.
Prévision budgétaire réaliste :
| Type de dépense | Barcelone (mensuel) | Madrid (mensuel) |
|---|---|---|
| Logement (2 pièces, centre) | 1.500-2.000€ | 1.800-2.400€ |
| Bureau (co‑working) | 200-400€ | 250-450€ |
| Coût de la vie | 800-1.200€ | 900-1.300€ |
| Transport/voiture | 300-500€ | 350-550€ |
| Total | 2.800-4.100€ | 3.300-4.700€ |
Mon conseil : Prévoyez large et passez au moins une semaine sur place dans la ville de votre choix, pour vous faire une idée précise de votre futur budget.
La loi espagnole sur les startups est bien plus qu’une nouvelle astuce pour payer moins d’impôts. C’est une opportunité sérieuse pour les entrepreneurs internationaux prêts à franchir le pas vers l’Europe.
L’alliance de taux réduits, de procédures de visa simplifiées et d’un écosystème dynamique fait de l’Espagne une alternative attirante à l’Allemagne, l’Autriche ou la Suisse.
Cependant – soyons honnêtes – ce dispositif ne convient pas à tous.
Votre projet doit avoir un vrai potentiel d’innovation. Vous devez accepter de transférer une substance réelle en Espagne. Et la perspective doit s’inscrire dans la durée, au‑delà du seul attrait fiscal immédiat.
Si ces conditions sont réunies, une relocalisation bien préparée peut réduire votre charge fiscale de 30 à 50 %. Pour beaucoup de mes clients, cela signifie un gain de 50.000 à 200.000 € par an.
Mon conseil : Faites-vous accompagner par un professionnel avant de commencer. Linvestissement dans un conseil fiscal solide est largement amorti.
Vous avez des questions sur votre cas ? N’hésitez pas à me contacter. Nous verrons ensemble si la loi espagnole sur les startups est la bonne solution pour vous.
Votre RMS
Questions fréquentes
-
Dois-je vivre en permanence en Espagne pour bénéficier des avantages ?
Non, il nest pas obligatoire de résider en Espagne à temps plein. L’essentiel est que votre société y possède une véritable substance économique. Autrement dit : les décisions doivent être prises depuis l’Espagne et votre entreprise y exercer une activité réelle. -
Puis-je transférer mon entreprise allemande existante en Espagne ?
Oui, c’est possible mais fiscalement complexe. Un transfert direct déclencherait en Allemagne une taxation sur la sortie. Il est généralement préférable d’envisager un transfert progressif ou de créer une nouvelle société espagnole. -
Combien de temps prend la reconnaissance comme startup ?
La reconnaissance ENISA prend officiellement 3 à 6 mois. En réalité, prévoyez plutôt 4 à 8 mois selon la complexité de votre dossier et les délais du moment. -
Quels secteurs ont le plus de chances d’être reconnus ?
Les meilleures perspectives : FinTech, HealthTech, CleanTech, IA/Machine Learning, E-commerce avec innovation, SaaS et Biotech. L’essentiel est de prouver l’innovation et la capacité à croître. -
Puis-je combiner les avantages fiscaux espagnols avec d’autres pays de l’UE ?
En principe oui, mais les règles anti-abus sont strictes. Les combinaisons populaires : Espagne + Chypre ou Espagne + Irlande. Faites toujours auditer ce type de montage au préalable. -
Que se passe-t-il après les quatre années dallègement d’impôts ?
Après quatre ans, l’impôt sur les sociétés remonte à 25 %. Beaucoup dentrepreneurs réorganisent alors leur structure ou envisagent un transfert dans un autre pays. D’où l’importance d’une planification à long terme dès le départ. -
Ai-je besoin d’un associé espagnol ?
Non, vous pouvez créer une société espagnole en étant propriétaire à 100 %. Un partenaire local peut toutefois être utile pour le réseau, la connaissance du marché et l’appui opérationnel. -
Comment suis-je imposé comme dirigeant ?
En tant que gérant d’une société espagnole, vous relevez de l’impôt sur le revenu espagnol. La « Beckham Law » peut s’appliquer, avec un taux forfaitaire de 24 % les 6 premières années. -
Est-il possible d’appliquer le régime de façon rétroactive ?
Non, les avantages startup ne s’appliquent qu’à partir de la reconnaissance officielle. Il vaut donc mieux déposer sa demande au plus tôt. -
Quel est le coût total de la démarche en pratique ?
Comptez entre 15.000 et 25.000 € pour le conseil, les démarches, la constitution et la mise en place. Pour la plupart de mes clients, ce coût est amorti dès la première année, grâce à l’économie fiscale.
