Inhoudsopgave
Afgelopen week zat ik met een klant aan tafel die me vertelde: Richard, ik betaal in Duitsland bijna 45% belasting. Is er in Europa niet iets beters?
Ik antwoordde: Heeft u al gehoord van de nieuwe Spaanse Startup-wet?
Zijn gezicht lichtte direct op.
En terecht. Want wat de Spaanse regering daar in 2022 heeft gelanceerd, is een gamechanger voor internationale ondernemers. Zeker voor mensen als u, die zoeken naar slimme belastingstrategieën binnen Europa.
Voordat ik in de details duik, ben ik graag eerlijk: Niet iedereen profiteert in gelijke mate van deze wet. Er zijn heldere criteria en ook wat valkuilen die u moet kennen.
Maar als het past, dan past het ook echt.
Laat me u laten zien wat er mogelijk is. En vooral: of het bij uw situatie past.
Klaar? Laten we samen de wereld van Spaanse startup-stimulering induiken.
Met vriendelijke groet, RMS
Wat houdt de Spaanse Startup-wet nu echt in?
De Spaanse Startup-wet (officieel Ley de Startups) geldt sinds december 2022. Doel: van Spanje een van de aantrekkelijkste startup-hubs van Europa maken.
Maar wat betekent dat concreet voor jou?
De drie pijlers van de wet
De wet rust op drie kernpijlers die jouw internationale belastingplanning kunnen veranderen:
- Fiscale incentives: Verlaagde vennootschapsbelasting voor gekwalificeerde startups
- Visum-voordelen: Vereenvoudigde verblijfsvergunningen voor founders en medewerkers
- Vermindering administratieve rompslomp: Gedigitaliseerde procedures en one-stop-shops
Wie geldt als startup volgens Spaans recht?
Hier wordt het interessant, want de definitie is breder dan je denkt.
Een bedrijf geldt als startup als het:
- Minder dan 5 jaar bestaat (tot 7 jaar bij biotechnologie)
- Niet is ontstaan door fusie of splitsing
- Een jaaromzet heeft van maximaal 5 miljoen euro
- Innovatieve technologieën ontwikkelt of gebruikt
- Groei- en schaalpotentieel heeft
Dus: ook gevestigde onlinebedrijven kunnen profiteren als ze aan deze criteria voldoen.
Het erkenningsproces
Om de voordelen te benutten, moet je een officiële erkenning aanvragen als startup. Deze procedure loopt via de Spaanse innovatie- en investeringsorganisatie (ENISA – Empresa Nacional de Innovación).
De behandeling duurt doorgaans 3-6 maanden. Maar geen zorgen: Met een goede voorbereiding is de slaagkans hoog.
Spanje Startup Visa: jouw toegangsticket tot Europa
Hier komt misschien wel het grootste troef van de wet: het startup-visum maakt het aanzienlijk eenvoudiger om naar Spanje te verhuizen en daar te ondernemen.
Het Startup-visum uitgelegd
Het Spaanse Startup-visum biedt meerdere voordelen ten opzichte van een regulier verblijfsvisum:
| Criteria | Startup-visum | Normaal investeerder-visum |
|---|---|---|
| Minimale investering | Geen vast bedrag | 500.000€ vastgoed |
| Behandelingstijd | 20-40 werkdagen | 3-6 maanden |
| Geldigheidsduur | Tot 3 jaar | 2 jaar |
| Gezinshereniging | Inclusief | Apart aanvragen |
Voor wie werkt het Startup-visum?
Het visum richt zich op drie doelgroepen:
- Startup-oprichters: Wil je je bedrijf in Spanje vestigen of verhuizen
- Startup-medewerkers: Je werkt voor een erkende startup
- Digitale nomaden: Je werkt op afstand voor internationale startups
Heel interessant: je hoeft niet permanent fysiek in Spanje te zijn om te profiteren. Daarmee is het een flexibele keuze voor locatieonafhankelijke ondernemers.
De weg naar een verblijfsvergunning
De aanvraag loopt via het Spaanse consulaat in je thuisland. Je hebt nodig:
- Bewijs van je startup-status
- Businessplan met innovatieve insteek
- Financieringsbewijs (geen vast minimumbedrag)
- Verklaring omtrent gedrag
- Zorgverzekering
Tip: Zorg voor een gedetailleerd businessplan. De Spaanse autoriteiten letten sterk op het innovatief karakter van je project.
Fiscale voordelen: waar je echt kunt besparen
Dit is de kern van de zaak. De fiscale stimulansen zijn voor veel van mijn klanten het grootste voordeel.
Verlaagde vennootschapsbelasting voor startups
Normaal is de vennootschapsbelasting in Spanje 25%. Voor erkende startups geldt echter een fors lagere tarief:
- 15% voor de eerste vier fiscale jaren
- 25% vanaf het vijfde jaar
Dat betekent: je bespaart de eerste vier jaar 10 procentpunt. Bij een winst van 200.000 euro per jaar is dat 20.000 euro per jaar.
Laten we dat snel doorrekenen:
Rekenvoorbeeld:
Jaarwinst: 200.000€
Standaard vennootschapsbelasting (25%): 50.000€
Startup-tarief (15%): 30.000€
Jaarlijkse besparing: 20.000€
Fiscale voordelen voor investeerders
Ook investeerders plukken de vruchten van de nieuwe wet. Investeer je in een Spaans startup, dan kun je tot 100.000 euro per jaar aftrekken van je inkomstenbelasting.
Zo werkt het:
- Particulieren: 30% van het investeringsbedrag aftrekbaar
- Bedrijven: 50% van het investeringsbedrag aftrekbaar
- Maximaal bedrag: 100.000€ per jaar en investeerder
Andere fiscale bijzonderheden
De Startup-wet brengt nog meer voordelen mee:
| Voordeel | Startup-status | Regulier bedrijf |
|---|---|---|
| Stock Options belasting | Pas bij verkoop | Bij toekenning |
| Verliesverrekening | Ruimere mogelijkheden | Standaard |
| R&D-aftrek | Extra stimulans | Standaard |
| Oprichtingskosten | Volledig aftrekbaar | Over meerdere jaren gespreid |
De Beckham-regel: extra impuls
En nog een bijzondere bonus voor internationale ondernemers: Je kunt profiteren van de zogeheten Beckham-regel.
Deze regeling biedt buitenlanders die naar Spanje verhuizen de mogelijkheid om hun eerste zes jaar inkomen uit Spaanse bronnen tegen een forfaitair tarief van 24% te laten belasten.
Barcelona vs Madrid: welke locatie past bij jou?
Beide steden bieden dezelfde wettelijke voordelen, maar de context verschilt behoorlijk. Hier zijn de belangrijkste verschillen.
Barcelona: het Silicon Valley van de Middellandse Zee
Barcelona ontwikkelde zich de afgelopen jaren tot een van Europa’s meest toonaangevende tech-hubs. De feiten op een rij:
- Startup-ecosysteem: Meer dan 1.200 actieve startups
- Levensonderhoud: 20-30% goedkoper dan München of Frankfurt
- Kantoorkosten: 15-25€ per m² (centrum)
- Levensstijl: Mediterraanse kwaliteit, internationale community
- Taal: Catalaans/Spaans, maar Engels wordt veelal gesproken
Extra geschikt voor: Tech-startups, e-commerce, digital marketing, gaming
Madrid: het zakencentrum van Spanje
Madrid scoort als financieel en economisch hart van het land op andere vlakken:
- Hoofdkantoren: Meeste internationale concerns gevestigd
- Financiering: Beter toegang tot venture capital en banken
- Kantoorkosten: 18-30€ per m² (zakendistrict)
- Infrastructuur: Uitstekend geregeld (luchthaven, hogesnelheidstrein)
- Bureaucratie: Korte lijnen naar overheidsinstanties en ministeries
Extra geschikt voor: FinTech, B2B-diensten, consultancy, internationale expansie
Directe vergelijking van de belangrijkste factoren
| Factor | Barcelona | Madrid |
|---|---|---|
| Gemiddelde kantoorhuur | 20€/m² | 24€/m² |
| Woonkosten (2-kamerappartement) | 1.200-1.800€ | 1.400-2.200€ |
| Startup-events per jaar | 200+ | 150+ |
| VC-financiering beschikbaar | Gemiddeld | Hoog |
| Internationale vliegverbindingen | Zeer goed | Uitstekend |
| Duitse community | Sterk | Matig |
Mijn advies
Op basis van mijn ervaring bij klanten raad ik aan:
Kies Barcelona als je:
- Een B2C-techstartup hebt
- Veel waarde hecht aan work-life balance
- Onderdeel wilt zijn van een internationale startupcommunity
- Kostenbewust bent
Kies Madrid als je:
- B2B-diensten of FinTech ontwikkelt
- Snel wilt opschalen en uitbreiden
- Professionele netwerken en kapitaal zoekt
- Regelmatig internationaal reist
Goed om te weten: je hoeft niet meteen te kiezen. Veel ondernemers starten in de ene stad en verhuizen later, afhankelijk van de groei van hun bedrijf.
Stap voor stap: zo pak je het aan
Theorie is mooi, maar hoe pak je het praktisch aan? Dit is mijn bewezen roadmap, die ik met tientallen klanten met succes heb doorlopen.
Fase 1: Voorbereiding (4-6 weken)
Stap 1: Check of je aan de startup-criteria voldoet
Controleer vooraf of jouw bedrijf aan alle voorwaarden voldoet. Maak een checklist:
- Bedrijf jonger dan 5 jaar? ✓
- Jaaromzet onder 5 miljoen euro? ✓
- Innovatieve technologie of businessmodel? ✓
- Schaalbaarheid aantoonbaar? ✓
Stap 2: Financiële planning
Bereken de kosten en het besparingspotentieel. Mijn vuistregel: reken met 15.000-25.000 euro voor het gehele traject.
Stap 3: Documenten voorbereiden
Verzamel alle noodzakelijke documenten:
- Uitgebreid businessplan (in het Spaans of Engels)
- Driejarige financiële prognose
- Bewijs van innovatie (patenten, technologie-omschrijving)
- Verklaring omtrent gedrag
- Statuten
Fase 2: Aanvraag (6-12 weken)
Stap 4: ENISA-aanvraag indienen
De erkenning als startup loopt via innovatiebureau ENISA. Deze stap is essentieel voor alle verdere voordelen.
Stap 5: Tegelijkertijd het visum aanvragen
Terwijl de ENISA-aanvraag loopt, kun je het startup-visum alvast aanvragen. Dat bespaart kostbare tijd.
Stap 6: Fiscale registratie voorbereiden
Bereid de aanmelding bij de Spaanse belastingdienst (Hacienda) voor. Schakel hierbij zeker een lokale fiscalist in.
Fase 3: Implementatie (4-8 weken)
Stap 7: Oprichten van de vennootschap
Zodra de goedkeuringen binnen zijn, richt je je Spaanse vennootschap op. Meestal is een S.L. (Sociedad Limitada) de beste keuze.
Stap 8: Zakelijke bankrekening openen
Na oprichting kun je een zakelijke rekening openen. Ik adviseer banken met een internationale focus, zoals BBVA of Santander.
Stap 9: Belastingregistratie
Registreer je bij de Hacienda en vraag het verlaagde belastingtarief aan.
Overzicht van tijdlijn en kosten
| Fase | Duur | Kosten | Belangrijkste mijlpalen |
|---|---|---|---|
| Voorbereiding | 4-6 weken | 3.000-5.000€ | Documentatie, advies |
| Aanvraag | 6-12 weken | 5.000-8.000€ | ENISA-aanvraag, visum-aanvraag |
| Implementatie | 4-8 weken | 7.000-12.000€ | Oprichting vennootschap, bank |
| Totaal | 14-26 weken | 15.000-25.000€ | Operationeel bedrijf |
Belangrijk: De kosten verdienen de meeste klanten al in het eerste jaar terug door de belastingbesparing.
Typische valkuilen en hoe je die slim ontwijkt
In mijn adviespraktijk zie ik telkens dezelfde fouten terug. Dit zijn de grootste valkuilen – en tips om ze te vermijden.
Valkuil 1: Onheldere startup-definitie
Het probleem: Veel ondernemers overschatten hun kansen op erkenning als startup.
De realiteit: ENISA kijkt streng of er echt sprake is van innovatie en groeipotentieel. Een gewone webshop is niet genoeg.
Zo voorkom je dit:
- Leg de focus op het innovatieve aspect van je businessmodel
- Documenteer je technologie tot in detail
- Geef duidelijke, concrete groeiplannen aan
- Laat je aanvraag vooraf beoordelen door experts
Valkuil 2: Vennootschap zonder inhoud
Het probleem: Alleen een lege BV in Spanje, zonder echte bedrijfsactiviteiten.
De realiteit: Duitse en andere EU-belastingsdiensten letten scherp op economische inhoud. Zonder substantiële activiteit kun je in de problemen komen.
Zo voorkom je dit:
- Verplaats echt werk en activiteiten naar Spanje
- Neem lokaal personeel in dienst
- Voer het management daadwerkelijk vanuit Spanje
- Documenteer alle besluiten en activiteiten
Valkuil 3: Verkeerde fiscale planning
Het probleem: De complexiteit van internationale belastingplanning wordt onderschat.
Praktijkvoorbeeld: Een klant wilde zijn Duitse GmbH in 2023 omzetten naar een Spaanse S.L. Zonder strak plan zou dat tot een forse belastingdruk in Duitsland geleid hebben.
Zo voorkom je dit:
- Verplaats je bedrijf stap voor stap, gespreid over meerdere jaren
- Benut dubbelbelastingverdragen slim
- Stuur op goede samenwerking tussen Duitse en Spaanse fiscalisten
- Neem álle belastingsoorten mee (inkomsten-, vennootschaps-, en lokale belastingen)
Valkuil 4: Overschatting administratieve efficiëntie
Het probleem: Ondanks digitalisering duren Spaanse procedures vaak langer dan beloofd.
De realiteit: Reken op 20-30% langere behandelingstijden dan officieel aangegeven.
Zo voorkom je dit:
- Neem ruim de tijd in al je planning
- Werk samen met lokale advocaten en adviseurs
- Dien je aanvragen volledig en correct in
- Check de status regelmatig
Valkuil 5: Te optimistische inschatting van de kosten van levensonderhoud
Het probleem: Barcelona en Madrid zijn duurder geworden, zeker voor internationale professionals.
Realistisch budgetteren:
| Kostensoort | Barcelona (maandelijks) | Madrid (maandelijks) |
|---|---|---|
| Appartement (2 kamers, centraal) | 1.500-2.000€ | 1.800-2.400€ |
| Kantoor (co-working) | 200-400€ | 250-450€ |
| Levensonderhoud | 800-1.200€ | 900-1.300€ |
| Auto/vervoer | 300-500€ | 350-550€ |
| Totaal | 2.800-4.100€ | 3.300-4.700€ |
Mijn tip: Plan ruim en bezoek je voorkeursstad minimaal een week vooraf, om een realistisch beeld van de kosten te krijgen.
De Spaanse Startup-wet is veel meer dan weer een belastingtrucje. Het is een serieuze kans voor internationale ondernemers die de sprong naar Europa willen wagen.
De combinatie van lagere belastingtarieven, gestroomlijnde visumprocedures en een levendig startup-ecosysteem maakt Spanje een aantrekkelijk alternatief voor Duitsland, Oostenrijk of Zwitserland.
Maar eerlijk is eerlijk – het is niet voor iedereen geschikt.
Je hebt een écht innovatief startup nodig. Je moet bereid zijn om substantiële activiteiten naar Spanje te verplaatsen. En je moet met een middellange horizon plannen, niet alleen de snelle belastingvoordelen zoeken.
Zitten die voorwaarden goed, dan kun je met een slimme verhuizing je belastinglast met 30-50% reduceren. Veel van mijn klanten besparen zo jaarlijks 50.000-200.000 euro.
Mijn tip: Laat je professioneel adviseren voordat je de eerste stap zet. Investeren in gedegen fiscale voorbereiding verdient zich dubbel en dwars terug.
Vragen over jouw situatie? Neem gerust contact op. Dan kijken we samen of de Spaanse Startup-wet ook voor jou de juiste route is.
Met vriendelijke groet, RMS
Veelgestelde vragen
-
Moet ik permanent in Spanje wonen om van de voordelen te profiteren?
Nee, je hoeft niet permanent in Spanje te wonen. Belangrijk is dat je onderneming daadwerkelijk economische substantie in Spanje heeft. Besluitvorming moet in Spanje plaatsvinden en het bedrijf moet daar actief zijn. -
Kan ik mijn bestaande Duitse onderneming naar Spanje verplaatsen?
Ja, dat is mogelijk, maar vaak fiscaal ingewikkeld. Bij een directe verplaatsing krijg je in Duitsland te maken met exit-tax. Meestal is een stapsgewijze verhuizing of het oprichten van een nieuwe Spaanse vennootschap beter. -
Hoe lang duurt de erkenning als startup?
Formeel duurt ERISA-erkenning 3-6 maanden. In de praktijk is 4-8 maanden realistischer, afhankelijk van de complexiteit van je zaak en de actuele doorlooptijd. -
Voor welke sectoren is erkenning het makkelijkst?
Met name FinTech, HealthTech, CleanTech, AI/Machine Learning, innovatieve e-commerce, SaaS en Biotech. Belangrijk is duidelijk innovatie en schaalbaarheid aan te tonen. -
Kan ik Spaanse belastingvoordelen combineren met andere EU-landen?
In principe wel, maar er gelden strenge anti-misbruikregels. Populaire combi’s zijn Spanje + Cyprus of Spanje + Ierland. Laat zulke structuren altijd vooraf grondig toetsen. -
Wat gebeurt er na vier jaar met het verlaagde belastingtarief?
Na vier jaar loopt het tarief van 15% op naar 25%. Veel ondernemers verhuizen dan opnieuw binnen de EU of passen hun structuur aan. Daarom is langetermijnplanning cruciaal. -
Heb ik een Spaanse zakenpartner nodig?
Nee, je kunt een Spaanse vennootschap ook als 100% eigenaar oprichten. Een lokale partner kan echter handig zijn voor netwerk, marktkennis en praktische zaken. -
Hoe wordt mijn inkomen als bestuurder belast?
Als bestuurder van een Spaanse vennootschap val je onder de Spaanse inkomstenbelasting. Soms kun je profiteren van de Beckham-regeling, waarbij je de eerste 6 jaar maar 24% inkomstenbelasting betaalt. -
Kan ik de regeling met terugwerkende kracht toepassen?
Nee, de startup-voordelen gelden pas vanaf het moment van officiële erkenning. Dien daarom je aanvraag zo tijdig mogelijk in. -
Wat kost de volledige realisatie?
Reken op 15.000-25.000 euro voor advies, aanvragen, oprichten en inrichting. Die investering verdient bij de meeste cliënten zichzelf al in het eerste jaar terug via het belastingvoordeel.
