Ierland vs. Estland vs. Cyprus: Beste EU-holdinglocaties voor Duitse e-commerce ondernemers – optimaal voor btw en winstbelasting

Onlangs vroeg Thomas, een succesvolle Shopify-ondernemer uit München, mij: Richard, ik betaal meer dan 40% belasting over mijn e-commercewinst. Is er geen betere manier?

En hier komt het:

Ja, die is er. Maar anders dan de meesten denken.

Veel Duitse e-commerceondernemers dromen van nul belasting in Dubai of een brievenbusfirma in Panama. Het probleem? Deze structuren passen meestal niet bij het EU-bedrijfsmodel en leveren vaak meer problemen dan voordelen op.

Laten we het maar zeggen zoals het is:

Als Duitse e-commerceondernemer verkoopt u vooral binnen de EU. Dan is een EU-holding veel logischer. Waarom? U blijft binnen het Europees recht, krijgt planningszekerheid en kunt toch aanzienlijk belasting besparen.

Vandaag neem ik u mee op reis langs de drie aantrekkelijkste EU-holdinglocaties voor Duitse e-commerceondernemers: Ierland, Estland en Cyprus. Niet als theoretisch adviseur, maar als iemand die deze structuren in de praktijk kent.

Klaar? Laten we kijken welke locatie echt past bij uw business.

Uw RMS

Waarom EU-holdinglocaties interessant zijn voor Duitse e-commerce ondernemers

Voordat we de details van de drie locaties induiken, wil ik een misverstand rechtzetten.

Veel ondernemers denken: Een holding is alleen voor grote concerns.

Niet waar.

Een EU-holding kan al zinvol zijn vanaf een jaarwinst van 100.000 euro. Hier is waarom:

Het basisidee van een EU-holding voor e-commerce

Een holdingmaatschappij is in wezen een moederbedrijf dat aandelen in andere bedrijven bezit. Voor e-commerceondernemers betekent dat: u richt een vennootschap op in een fiscaal aantrekkelijk EU-land, die uw Duitse operationele GmbH aanhoudt.

Dat betekent: Winsten stromen van de Duitse dochter naar de EU-holding en worden daar veel gunstiger belast.

Concrete belastingvoordelen van een EU-holdingstructuur

Laat ik een praktisch voorbeeld geven:

Thomas behaalt met zijn e-commercebedrijf 500.000 euro winst per jaar. In Duitsland betaalt hij hierover:

• Vennootschapsbelasting: 15%
• Handelsbelasting: ca. 14% (afhankelijk van vestigingsplek)
• Solidariteitstoeslag: 0,825%
• Totaal: ca. 30% = 150.000 euro belasting

Met een Ierse holding betaalt hij:

• Duitse vennootschapsbelasting: 30% (maar alleen over in Duitsland resterende winst)
• Ierse vennootschapsbelasting: 12,5% op royalty’s
• Potentiële besparing: 40.000-60.000 euro per jaar

EU-voordelen: Waarom niet Dubai of Singapore?

Hier wordt het interessant. Structuren buiten Europa brengen voor EU-e-commerce vaak meer nadelen dan voordelen:

Bovendien: EU-holdings profiteren van moeder-dochterrichtlijnen en belastingverdragen. Dat betekent minder bronbelasting en meer zekerheid voor uw planning.

De realiteit: Wanneer een EU-holding zinvol is

Een EU-holding is interessant als:

• Uw e-commercewinst boven 100.000 euro ligt
• U vooral binnen de EU verkoopt
• U bereid bent 5.000-15.000 euro per jaar uit te geven aan administratie
• U langetermijn plant (minimaal 3-5 jaar)

Als dit herkenbaar klinkt, laten we dan de drie top-locaties bekijken.

Ierland als holdinglocatie: De beproefde keuze voor e-commerce

Ierland is dé klassieker onder de EU-holdings. Niet voor niets hebben Apple, Google en Facebook hun Europese hoofdkwartier daar.

Maar past Ierland ook bij uw e-commercebedrijf?

Ierse vennootschapsbelasting: 12,5% is niet alles

Iedereen kent het Ierse belastingtarief van 12,5%. Maar nu wordt het tricky:

Dat tarief geldt alleen voor actieve handelswinsten. Op passieve inkomsten (zoals dividend of licenties) betaalt u 25%.

Dat betekent: Een pure holding betaalt in Ierland niet 12,5% maar 25% belasting.

Toch aantrekkelijk? Zeker weten. Hierom:

De Intellectual Property (IP) Box: Uw belastingjoker

Ierland heeft een van de aantrekkelijkste IP-boxen van de EU. Winsten uit intellectueel eigendom worden slechts met 6,25% belast.

Voor e-commerce betekent dit:

• Merken en logo’s van uw shops
• Software en apps
• Klantendatabases
• Unieke productontwerpen

Deze activa kunt u onderbrengen bij uw Ierse holding. De Duitse dochter betaalt daarvoor royalty’s – belast tegen slechts 6,25% in Ierland.

Praktisch voorbeeld: E-commerce holding in Dublin

Neem uw situatie: U heeft een succesvolle webshop met eigen merk en software.

Structuur:

1. Ierse holding bezit 99% van de Duitse e-commerce GmbH
2. Merkenrechten en software zijn eigendom van de Ierse vennootschap
3. Duitse GmbH betaalt 5% van de omzet als licentievergoeding

Cijfervoorbeeld bij 1 miljoen euro omzet:

Besparing: ca. 12.000 euro per jaar

Voordelen van een Ierse holdingstructuur

Juridische zekerheid:

• Common law systeem (zoals VK)
• EU-lid sinds 1973 – bewezen structuren
• Sterke rechtbanken en rechtssysteem

Zakelijke vriendelijkheid:

• Engelstalig – makkelijke communicatie
• Snelle oprichting (2-3 weken)
• Onbeperkt toegang tot EU-banken

Fiscale pluspunten:

• Geen bronbelasting op dividend naar EU-bedrijven
• Uitgebreide belastingverdragen
• R&D belastingkrediet

Nadelen: Waar u rekening mee moet houden

Laten we eerlijk zijn – Ierland is niet perfect:

Kosten:

• Hoge administratiekosten (8.000-12.000 euro/jaar)
• Verplichte lokale directeur of secretaris
• Relatief hoge advocaten- en advieskosten

Substance-eisen:

• U heeft echte bedrijfsactiviteiten in Ierland nodig
• Ten minste per kwartaal boardmeetings
• Lokale boekhouding en belastingaangiften

Mijn conclusie: Ierland werkt uitstekend als u bereid bent te investeren in substantiële aanwezigheid en hogere kosten te accepteren.

Estland Holding: De digitale pionier voor moderne ondernemers

Estland is de geheime tip onder digital savvy ondernemers, en terecht.

Wat maakt Estland zo bijzonder? Het is het eerste land ter wereld waar de overheid volledig digitaal werkt.

Het unieke Estse belastingstelsel

Hier wordt het pas echt interessant:

Estland belast bedrijfswinsten pas als die als dividend worden uitgekeerd. Zolang de winst in het bedrijf blijft, betaalt u 0% vennootschapsbelasting.

Met andere woorden: Perfect voor groeibedrijven die de winst willen herinvesteren.

Bij uitkering betaalt u vervolgens 20% (of 14% bij regelmatige uitkeringen).

E-Residency: Uw digitale toegang

Het e-Residency-programma is uniek. Als Duitse ondernemer kunt u:

• Volledig online een Estse vennootschap oprichten
• Contracten digitaal ondertekenen
• Belastingaangiften online doen
• Bankzaken compleet digitaal regelen

Ik heb zelf een Estse vennootschap en kan zeggen: Het werkt soepel.

Praktische holdingstructuur voor e-commerce

Uw Estse structuur zou er zo uit kunnen zien:

Opzet:

1. Estse OÜ (besloten vennootschap) als holding
2. Duitse e-commerce GmbH als 100% dochter
3. Management- en adviescontracten tussen beide vennootschappen

Belastingoptimalisatie via dienstverlening:

De Estse holding verleent de Duitse dochter managementdiensten:

• Strategisch advies
• IT-ontwikkeling en -onderhoud
• Marketing en branding
• Data-analyse en rapportage

Cijfervoorbeeld: Estse holding in de praktijk

Stel: u behaalt 300.000 euro winst met uw e-commercebedrijf:

Het mooie: Zolang u niet uitkeert, betaalt u in Estland geen belasting. Perfect voor groeiende e-commercebedrijven.

Voordelen van de Estse oplossing

Digitale efficiëntie:

• 100% online administratie – geen papierwerk
• Oprichting snel online geregeld
• Alle interacties met overheid digitaal

Kosteneffectiviteit:

• Lage administratiekosten (3.000-5.000 euro/jaar)
• Geen minimumkapitaal vereist
• Goedkope boekhouding en advies

Flexibiliteit:

• Geen lokale directie verplicht
• Management volledig vanuit Duitsland mogelijk
• Snel aanpasbare structuur

Nadelen: Waar u op moet letten

Ook hier ben ik eerlijk:

Substance-problemen:

• Duitse fiscus is kritischer geworden
• Echte bedrijfsactiviteiten in Estland vereist
• Puur brievenbusbedrijven steeds risicovoller

Bankieren is uitdagender:

• Estse banken zijn selectiever geworden
• Soms lange wachttijden voor rekeningopening
• Strengere due diligence-eisen

Taalbarrière:

• Lokale adviseurs spreken niet altijd goed Duits
• Juridische documenten vaak alleen in het Ests of Engels

Mijn conclusie: Estland is ideaal voor digitale nomaden en groeiende e-commercebedrijven. Maar u moet bereid zijn echte basis op te bouwen.

Cyprus als holdingcentrum: EU-voordelen met mediterrane flair

Cyprus verrast veel Duitse ondernemers. Het eiland is niet alleen een vakantiebestemming, maar ook een zeer professioneel financieel centrum.

Waarom Cyprus? Drie woorden: Belastingoptimalisatie, EU-toegang en levenskwaliteit.

Het Cypriotische belastingsysteem voor holdings

Cyprus heeft een van de meest holdingvriendelijke belastingregimes in de EU:

Vennootschapsbelasting:

• 12,5% over alle winsten
• 0% over dividenden uit dochtermaatschappijen
• 0% over meerwaarden op deelnemingen

Dat betekent: Als pure holding betaalt u in Cyprus vrijwel geen belasting.

De IP-box: 2,5% belasting op intellectueel eigendom

Hier wordt Cyprus extra aantrekkelijk voor e-commerceondernemers:

Winsten uit intellectueel eigendom (merken, software, patenten) worden slechts met 2,5% belast.

Voor een webshop betekent dit:

• Uw merkenrechten zijn ondergebracht bij de Cypriotische holding
• Webshopsoftware en apps worden op Cyprus ontwikkeld
• Duitse GmbH betaalt royalty’s aan Cyprus
• Effectieve belastingdruk: 2,5%

Praktisch voorbeeld: E-commerce-imperium met Cyprus-holding

Laat me laten zien hoe krachtig een Cypriotische structuur kan zijn:

Uitgangssituatie: U heeft meerdere webshops met eigen merken en eigen software.

Structuur:

1. Cypriotische holding bezit alle merk- en IP-rechten
2. Duitse operationele GmbH voert de dagelijkse business uit
3. Franse dochter voor de Franse markt
4. Alleen betalen royalty’s aan Cyprus

Belastingvergelijking bij 500.000 euro royalty-inkomsten:

Jaarlijkse besparing t.o.v. Duitsland: 137.500 euro

Waarom Cyprus populair is voor holdings

Fiscale voordelen:

• Geen thin cap (geen beperking op vreemd vermogen)
• Uitgebreid netwerk belastingverdragen (meer dan 60 landen)
• Geen bronbelasting op uitgaande dividend
• Geen erf- of schenkbelasting

Juridische stabiliteit:

• EU-lid sinds 2004
• Common law systeem
• Euroland – geen valutarisico’s
• Sterke financiële sector

Praktische voordelen:

• Engels is de zakentaal
• 3 uur tijdsverschil – goede business-uren
• Directe vluchten vanuit Duitsland
• EU-banken zonder problemen

Substance-eisen: Wat u echt nodig heeft

Cyprus neemt substance-eisen serieus. Dit is het minimale:

Medewerkers:

• Minstens 1-2 gekwalificeerde medewerkers ter plaatse
• Managing director moet fiscaal inwoner van Cyprus zijn
• Regelmatige boardmeetings op Cyprus

Kantoorfaciliteit:

• Echte kantoorruimte (geen brievenbus)
• Passend bij de bedrijfsactiviteiten
• Lange termijn huurcontract

Bedrijfsactiviteiten:

• Echte beslissingen worden op Cyprus genomen
• Lokale boekhouding en administratie
• Inhoudelijke activiteit passend bij de inkomsten

Kosten van een Cypriotische holding

Realistische jaarkosten voor een professionele structuur:

Klinkt als veel? Maar bij een belastingbesparing van meer dan 100.000 euro per jaar is het de moeite waard.

Nadelen: Wat niet perfect loopt

Ook hier ben ik eerlijk:

Hoge kosten:

• Substance-eisen zijn prijzig
• Gekwalificeerd personeel kost geld
• Compliance wordt steeds ingewikkelder

Reputatierisico’s:

• Cyprus heeft soms last van een imagoprobleem
• Duitse fiscus kijkt kritisch mee
• Media zijn alert op “belastingparadijzen”

Mijn conclusie: Cyprus is ideaal voor gevestigde e-commerceondernemers met forse winst. Maar u moet bereid zijn te investeren in substantiële aanwezigheid.

Directe vergelijking: Ierland vs. Estland vs. Cyprus voor e-commerce

Nu wordt het concreet. Welke locatie past echt bij uw e-commercebedrijf?

Hier volgt een eerlijke vergelijking – met alle voor- en nadelen.

Belastingvergelijking: De kale cijfers

*12,5% voor actieve inkomsten, 25% voor passieve inkomsten
0% bij winstinhouding, 20% bij uitkering

Praktische kostenvergelijking

Hier de realistische jaarlijkse kosten voor een professionele holdingstructuur:

Winstcategorieën: Welke locatie bij welk resultaat?

Op basis van mijn ervaring hier een duidelijke aanbeveling:

100.000 – 300.000 euro winst/jaar: Estland

• Laagste administratiekosten
• Perfect voor herinvestering
• Digitale efficiëntie
• Break-even al vanaf 50.000 euro besparing

300.000 – 1.000.000 euro winst/jaar: Ierland

• Bewezen structuren
• Sterke IP-box
• Beste juridische zekerheid
• Beste waarde/kosten verhouding

1.000.000+ euro winst/jaar: Cyprus

• Laagste IP-belasting
• Maximale belastingoptimalisatie
• Substancekosten relatief verwaarloosbaar
• Grootste absolute besparing

Sectoraanbevelingen

Afhankelijk van uw e-commerce model werkt de ene locatie beter dan de andere:

Amazon FBA / Dropshipping: Estland

• Lage vaste kosten
• Volledig digitale afwikkeling
• Flexibiliteit bij fluctuerende winsten

Eigen merken / software: Ierland of Cyprus

• Profiteren van IP-box voordelen
• Langetermijnstructuren
• Maximale belastingsbesparing

Multi-channel e-commerce: Ierland

• Bewezen structuur
• EU-brede acceptatie
• Schaalbare oplossing

Juridische zekerheid en toekomstbestendigheid

Een belangrijk aspect dat vaak wordt vergeten:

Mijn persoonlijke inschatting

Na jaren in internationale belastingadvies kan ik eerlijk zeggen:

Voor de meeste Duitse e-commerce ondernemers is Ierland de beste keuze.

Waarom? Het biedt de beste mix van:

• Belastingbesparing
• Juridische zekerheid
• Administratieve last
• Langetermijn stabiliteit

Estland is perfect voor digitale nomaden en start-ups. Cyprus werkt uitstekend voor gevestigde bedrijven met hoge winst.

Maar: De beste structuur is altijd die, die past bij uw leven en bedrijf.

Praktische uitvoering: Zo kiest u de juiste locatie

Genoeg theorie. Nu laat ik u zien hoe u het aanpakt.

Dit is mijn beproefde 5-stappenplan voor locatiekeuze:

Stap 1: Analyseer uw e-commercebusiness

Voordat u beslist, moet u uw huidige situatie analyseren:

Financiële kengetallen:

• Huidige jaarwinst (gemiddelde afgelopen 3 jaar)
• Verwachte groei in de komende 5 jaar
• Aandeel passieve vs. actieve inkomsten
• Beschikbaar budget voor belastingoptimalisatie

Analyse van het businessmodel:

• Verkoopt u vooral binnen de EU?
• Heeft u eigen merken of IP?
• Gebruikt u eigen software of apps?
• Plant u internationale uitbreiding?

Levensstijl-factoren:

• Hoe vaak kunt/wilt u reizen?
• Spreekt u Engels?
• Bent u risicomijdend of avontuurlijk?

Stap 2: Stel een beslissingsmatrix op

Ik gebruik met cliënten een eenvoudige scorekaart:

Pas de weging gerust aan op uw persoonlijke prioriteiten. Sommigen vinden belastingbesparing het belangrijkst, anderen juridische zekerheid.

Stap 3: Break-even analyse uitvoeren

Bereken precies vanaf welk resultaat welke locatie loont:

Rekenvoorbeeld voor Ierland:

Aannames:

• 20% van de winst is als royalty te optimaliseren
• Belastingvoordeel: 24% (30% Duitsland vs. 6% Ierland IP-box)
• Jaarlijkse meerkosten: 15.000 euro

Break-even-formule:
Optimaliseerbare winst × 20% × 24% = 15.000 euro
Optimaliseerbare winst = 312.500 euro

Dus: Vanaf 312.500 euro optimaliseerbare winst heeft u de kosten terugverdiend.

Stap 4: Test-setup voor 12 maanden

Mijn tip: Start voorzichtig met een compacte oplossing en test een jaar.

Test minimale structuur:

1. Richt de holding op in het gekozen land
2. Bouw minimale, maar toereikende substantiële aanwezigheid op
3. Voer eenvoudige royalty- of servicevergoedingen in
4. Meet de feitelijke belastingbesparing

Na twaalf maanden kunt u de structuur verder optimaliseren of aanpassen.

Stap 5: Professioneel team samenstellen

Belangrijk: U heeft experts nodig in beide landen.

Duits team:

• Fiscaal adviseur met internationale ervaring
• Specialist in bijtellingbelasting
• Kennis van actuele Duitse regelgeving

Lokaal team in doelland:

• Lokale fiscalist
• Corporate service provider
• Advocaat vennootschapsrecht

Reserveer ca. 2.000-5.000 euro voor een goede eerste consult. Dat betaalt zich snel terug.

Typische implementatietijdlijn

Dit is een realistisch tijdspad:

Totaal: 3-6 maanden tot volledige implementatie

Wat u zeker niet moet doen

Leer van de fouten van anderen! Dit zijn de meest gemaakte missers:

Fout 1: Te weinig substance

Denk niet dat een brievenbusfirma voldoende is. De Duitse fiscus prikt daar zo doorheen.

Fout 2: Kosten onderschatten

Reken met 50% meer kosten dan aanvankelijk gepland. Compliance wordt almaar complexer.

Fout 3: Lokale wetgeving negeren

Ieder land heeft eigen regels. Vertrouw niet op “het zal wel goed gaan”.

Fout 4: Besparen op belastingadviezen

5.000 euro voor goed advies kan u 50.000 euro aan boetes besparen.

Geloof me: Ik heb dit in de praktijk allemaal meegemaakt. Doe het beter!

Veelgemaakte fouten bij het opzetten van een EU-holding vermijden

Na meer dan 10 jaar internationale belastingadvies zie ik steeds dezelfde fouten terugkeren.

Dit zijn de 7 meest kritische valkuilen – en hoe u ze vermijdt:

Fout 1: De nul-belasting illusie

De fout: Veel ondernemers denken dat ze via een EU-holding hun belasting tot nul kunnen reduceren.

De realiteit: Dat werkt niet. Duitsland kent bijtellingbelasting, exit-tax en andere beschermingsmaatregelen.

Zo doet u het goed:

• Reken op een totale belastingdruk van 15–25% in plaats van 0%
• Focus op legale optimalisatie, niet op pure ontwijking
• Bouw echte substance op
• Documenteer alle zakelijke beslissingen

Reëel doel: 50–70% belastingbesparing t.o.v. Duitsland. Dat is al meer dan prima.

Fout 2: Substance-eisen onderschatten

De fout: “Ik zet snel een bedrijf in Estland op en bespaar belasting.”

De realiteit: Zonder daadwerkelijke bedrijfsactiviteit in het buitenland erkent de Duitse fiscus de structuur niet.

Substance-checklist per land:

Mijn tip: Investeer liever 20.000 euro extra in echte substance dan 200.000 euro risico op naheffingen.

Fout 3: Transfer pricing negeren

De fout: Ondernemers stellen interne prijzen tussen Duitse dochter en EU-holding willekeurig vast.

Het gevolg: De fiscus corrigeert de prijzen en eist naheffingen plus boetes.

Zo doet u transfer pricing correct:

Arm’s length-principe hanteren:

• Alle prijzen moeten marktconform zijn
• Documenteer vergelijkbare marktprijzen
• Laat transfer pricing-studies uitvoeren
• Werk prijzen jaarlijks bij

Veilige verrekenprijzen voor e-commerce:

Fout 4: Belastingverdragen verkeerd begrijpen

De fout: “Ik betaal maar in één land belasting, vanwege het verdrag.”

De realiteit: Verdragen voorkomen dubbele belasting, maar niet belasting an sich.

Hoe verdragen echt werken:

1. Beide landen beoordelen hun belastingrecht
2. Bij conflict bepaalt het verdrag
3. Een land krijgt het belastingrecht
4. Het andere land verrekent of vrijwaart de belasting

Let op: Verdragen beschermen niet tegen bijtellingbelasting of nationale beschermingsregels.

Fout 5: Compliance en rapportage onderschatten

De fout: “De holding draait wel vanzelf.”

De realiteit: EU-holdings hebben uitgebreide rapportage-plichten in beide landen.

Duitse meldplichten voor EU-holdings:

• Buitenlands belastingwetgeving meldingen
• Kennisgeving belang buitenlandse vennootschappen
• Aangifte dividendbelasting
• Transfer pricing documentatie
• Country-by-Country reporting (afh. van omzet)

Typische jaarlasten voor compliance:

Fout 6: Exit-strategie vergeten

De fout: Niemand denkt aan hoe je de structuur eventueel weer opheft.

Waarom dat belangrijk is: Bedrijfsmodellen en wetgeving veranderen. U wilt flexibel blijven.

Exit-oplossingen voor EU-holdings:

Scenario 1: Verkoop bedrijf

• Holding maakt verkoop vaak waardevoller
• Koper kan structuur overnemen
• Deelnemingsverkoop vaak belastingvrij

Scenario 2: Terug naar Duitsland

• Let op exit-tax
• Richting terugintegratie
• Gebruik overgangsregelingen

Scenario 3: Andere jurisdictie

• Holding verhuist binnen EU
• Vermogensoverdracht naar nieuwe structuur
• Fiscaal neutraal beoordelen

Fout 7: Persoonlijke belastingplanning vergeten

De fout: Focus alleen op het bedrijfsniveau.

De realiteit: Uiteindelijk wilt u privé over het geld beschikken.

Uitkeringsstrategie voor EU-holdings:

Mijn tip: Betrek uw privé uitkeringsplanning direct bij de opzet.

De ultieme EU-holding foutencheck

Controleer vóór oprichting van een EU-holding deze 10 punten:

1. □ Substanceplan voor min. 3 jaar uitgewerkt
2. □ Transfer pricing concept vastgelegd
3. □ Duitse én lokale fiscalist betrokken
4. □ Realistische kostenraming voor compliance
5. □ Bijtellingbelasting getoetst
6. □ Voordelen belastingverdrag begrepen
7. □ Exitstrategie minimaal doordacht
8. □ Persoonlijke uitkeringsstrategie gepland
9. □ Banking en operationele processen duidelijk
10. □ Break-even analyse gedaan

Pas als u alles kunt afvinken, gaat u van start.

Geloof me: Deze voorbereiding bespaart later veel geld en frustratie.

Veelgestelde vragen

Is een EU-holding voor mijn e-commercebedrijf legaal?

Ja, EU-holdings zijn volledig legaal zolang u daadwerkelijke bedrijfsactiviteiten in het buitenland opzet en alle fiscale regels naleeft. Het is belangrijk dat u voldoende substance aantoont en geen brievenbusfirma’s gebruikt.

Vanaf welk resultaat is een EU-holding zinvol?

De vuistregel: Vanaf 100.000 euro jaarwinst kan een EU-holding relevant zijn. Het break-evenpunt ligt meestal tussen 150.000–300.000 euro, afhankelijk van de structuur en administratiekosten.

Kan de Duitse fiscus mijn EU-holdingstructuur afwijzen?

Ja, als er onvoldoende substance is of als de structuur alleen voor belastingontwijking dient. Daarom is het essentieel om echte bedrijfsactiviteiten in het EU-land te hebben en alle transfer pricing-regels te volgen.

Welk EU-land is het beste voor e-commerceholdings?

Dat hangt af van uw winst en businessmodel. Voor 100-300k euro winst is meestal Estland optimaal, voor 300k-1M euro Ierland, vanaf 1M euro kan Cyprus de beste keuze zijn. Belangrijk is een individuele analyse van uw situatie.

Moet ik in het EU-holdingland wonen?

Nee, u hoeft er niet te wonen. Maar u heeft wel lokale directeuren of medewerkers nodig die echt zakelijke beslissingen nemen. Puur aansturen vanuit Duitsland werkt niet.

Hoe hoog zijn de jaarlijkse kosten voor een EU-holding?

De kosten variëren sterk: Estland 5.000–10.000 euro, Ierland 13.000–22.000 euro, Cyprus 35.000–65.000 euro per jaar. Dit omvat boekhouding, belastingaangiften, lokale substance en advies.

Kan ik mijn bestaande Duitse GmbH gewoon veranderen in een EU-holding?

Nee, dat kan niet. U moet een nieuwe vennootschap oprichten in het betreffende EU-land. Uw Duitse GmbH kan dan dochter worden, of u start een nieuwe operationele vennootschap.

Wat gebeurt er bij een belastingcontrole met een EU-holding?

Controles bij EU-holdings zijn intenser. De fiscus controleert vooral substantiële aanwezigheid, transfer pricing en echte bedrijfsactiviteiten. Met een goede administratie en echte substance zit u echter veilig.

Hoelang duurt het opzetten van een EU-holding?

De feitelijke oprichting duurt 2–8 weken, afhankelijk van het land. Voor de volledige structuur met banking, substance en operatie moet u 3–6 maanden uittrekken.

Kan ik de EU-holding weer ontbinden als het niet werkt?

Ja, EU-holdings kunnen worden opgeheven. Wel kunnen hierbij extra belastingen optreden (bijv. exit-tax). Daarom is goede planning en een realistische break-evenberekening vooraf cruciaal.