Dubai Freezone vergelijking 2025: DMCC vs. JAFZA vs. DIFC – Mijn gids voor Duitse ondernemers

Vorige week belde Thomas me op. Succesvolle e-commerce-ondernemer uit Hamburg, 38 jaar. Zijn vraag: Richard, ik wil naar Dubai. Maar welke Freezone past bij mijn online-business?

En hier komt het:

Thomas wist niet meer waar hij moest beginnen. DMCC, JAFZA, DIFC – overal vond hij verschillende informatie. De één zei dat DMCC perfect was voor trading. Anderen roemden DIFC voor financiële dienstverlening.

Laten we het maar gewoon zeggen zoals het is:

De meeste artikelen over Dubai Freezones zijn oppervlakkige blabla. Ze sommen de features op, maar leggen niet uit wat dit betekent voor úw businessmodel.

Daarom dit artikel.

Ik neem u mee in de wereld van de Dubai Freezones. Niet als theoretisch adviseur, maar als iemand die meer dan 200 ondernemers heeft begeleid bij hun Dubai-start. U ontdekt welke Freezone écht bij uw onderneming past.

Bovendien laat ik u de verborgen kosten zien waar nooit iemand over praat. En de fiscale valkuilen die zelfs doorgewinterde ondernemers over het hoofd zien.

Klaar? Laten we samen uw optimale Dubai-strategie ontwikkelen.

Uw RMS

Dubai Freezone-landschap: Een eerlijke blik voor Duitse ondernemers

Dubai kent meer dan 30 Freezones. Dat klinkt als ongekende mogelijkheden. In werkelijkheid zijn er voor Duitse ondernemers maar drie écht relevant.

Waarom?

De meeste Freezones zijn zeer specialistisch. Denk aan de Dubai Healthcare City voor medische bedrijven. Of Dubai Design District voor de creatieve sector. Daar heeft u weinig aan als u e-commerce doet of zakelijke dienstverlening aanbiedt.

De drie relevante Dubai Freezones voor Duitse ondernemers

Volgens mijn ervaring komt 90% van alle Duitse ondernemers terecht in één van deze drie Freezones:

• DMCC (Dubai Multi Commodities Centre): De populairste keuze voor trading en online-business
• JAFZA (Jebel Ali Free Zone): Ideaal voor fysieke bedrijven en import/export
• DIFC (Dubai International Financial Centre): Het premiumsegment voor financiële dienstverlening

Dat betekent niet dat de één automatisch beter is dan de ander. Het hangt af van uw businessmodel.

Wat maakt Dubai Freezones zo aantrekkelijk?

Voor we de diepte in gaan, kort waarom Dubai überhaupt interessant kan zijn. Sinds 2023 geldt in de VAE een vennootschapsbelasting van 9% vanaf een winst van 375.000 AED (circa 100.000 EUR).

Klinkt niet spectaculair. Maar kijk:

• Geen bronbelasting op dividenden
• Geen vermogenswinstbelasting
• Geen erfbelasting
• 100% eigendom mogelijk voor buitenlanders
• Eenvoudig openen van een bankrekening

Bovendien heeft u als Freezone-ondernemer een belangrijk voordeel: u kunt uw business 100% op afstand runnen. U bent niet verplicht permanent in Dubai te wonen.

Let wel – dat geldt alleen bij bepaalde businessmodellen. Daarom gaan we nu in op de drie hoofdopties.

DMCC (Dubai Multi Commodities Centre): De klassieker voor trading en online-business

DMCC is de nummer één onder Duitse ondernemers. Waarom? Heel simpel: het is de meest flexibele Freezone voor moderne businessmodellen.

Gesticht in 2002, herbergt DMCC inmiddels meer dan 19.000 bedrijven. De zone ligt hartje Dubai, direct bij het Jumeirah Lake Towers District. Dat is niet alleen prestigieus – het betekent ook topinfrastructuur.

Voor welke businessmodellen is DMCC optimaal?

Dit zijn de businessmodellen die ik regelmatig succesvol in DMCC onderbreng:

• E-commerce en dropshipping: Ideaal voor online-handel zonder fysieke voorraad
• Trading en import/export: Vooral sterk in grondstoffen, edelmetalen en diamanten
• Zakelijke diensten: IT-consulting, marketingbureaus, business consultancy
• Softwareontwikkeling: SaaS-bedrijven, app-ontwikkeling, digitale producten
• Investment- en holdingstructuren: Vermogensbeheer en participatiemaatschappijen

Thomas, die ik aan het begin noemde, hebben we trouwens bij DMCC ondergebracht. Zijn e-commercebedrijf met producten uit China paste perfect.

DMCC-licentietypes: Wat u moet weten

DMCC biedt drie hoofdlicentietypes:

De Trading License is het populairst onder Duitse ondernemers. U kunt vrijwel alle handelsactiviteiten uitvoeren tegen relatief lage kosten.

DMCC-voordelen: Hier draait het om

Na meer dan 100 DMCC-oprichtingen weet ik: dit zijn de echte pluspunten:

• Flexibiliteit in bedrijfsactiviteiten: Uw licentie later eenvoudig uitbreiden
• Eenvoudig een bankrekening openen: DMCC werkt samen met alle grote banken
• Remote management mogelijk: U hoeft niet altijd ter plaatse te zijn
• Uitstekende digitale dienstverlening: Alles gebeurt via een online portal
• Lage minimumbankvereisten: Vaak is 50.000 AED al genoeg

Vooral dat laatste punt is belangrijk. Andere Freezones eisen soms tien keer zo veel minimaal kapitaal.

DMCC-nadelen: De eerlijke waarheid

Geen enkele Freezone is perfect. Dit zijn de minpunten die u moet kennen:

• Hoge kantoorhuur: Een Flexi-Desk kost 15.000-25.000 AED per jaar
• Beperkte opslagmogelijkheden: Voor fysieke producten minder geschikt
• Drukte: Veel bedrijven, daardoor soms lange wachttijden
• Strikte compliance: Regelmatige audits en hoge documentatie-eisen

Dat betekent niet dat DMCC slecht is – u moet alleen weten waar u aan begint.

DMCC-succesverhaal: Het geval Thomas

Terug naar Thomas uit Hamburg. Zijn webshop verkoopt elektronica-accessoires uit China aan Europese klanten. Omzet: circa 2 miljoen EUR per jaar.

In Duitsland betaalde hij:

• Vennootschapsbelasting: 30%
• Bedrijfsbelasting: 14%
• Solidariteitstoeslag: 5,5%

Effectieve belastingdruk: bijna 50%.

In de DMCC betaalt hij nu:

• Vennootschapsbelasting VAE: 9% (alleen op winst boven 100.000 EUR)
• Bedrijfsbelasting: 0%
• Overig: 0%

Jaarlijkse besparing: circa 400.000 EUR.

En het beste: Thomas woont nog steeds in Hamburg. Hij vliegt slechts elk kwartaal voor een paar dagen naar Dubai.

JAFZA (Jebel Ali Free Zone): De industriezone voor fysieke bedrijven

JAFZA is de reus onder de Dubai Freezones. Sinds 1985 zijn er meer dan 7.000 bedrijven gevestigd op een terrein van 57 vierkante kilometer. Dit is groter dan sommige Duitse steden.

Maar grootte betekent nog geen goede Freezone. Wat maakt JAFZA bijzonder?

JAFZA-specialisatie: Locatie is alles

JAFZA ligt direct aan de Jebel Ali Port – de grootste haven van het Midden-Oosten. Daarbovenop grenst het aan de Al Maktoum International Airport. Klinkt indrukwekkend? Het betekent concreet:

• Directe toegang tot zeetransport
• Luchtvrachthub pal in de buurt
• Grote opslagruimtes beschikbaar
• Productiemogelijkheden op industrieel niveau

JAFZA is dus ideaal voor bedrijven met fysieke producten.

Voor welke businessmodellen is JAFZA de juiste keuze?

Hier de business cases waarvoor ik vaak JAFZA aanbeveel:

• Import/export met opslag: Vooral bedrijven die tussen Azië en Europa handelen
• Productie en verwerking: Van textiel tot elektronica
• Logistiek en distributie: Regionaal distributiecentrum voor het Midden-Oosten
• Automotive: Import en distributie van voertuigen
• Voedsel & drank: Verwerking en distributie van levensmiddelen

Praktijkvoorbeeld: mijn klant Stefan uit München importeert auto-onderdelen uit China die hij door heel Europa verkoopt. Met JAFZA kan hij de goederen opslaan, ompakken en doorleveren aan Europese klanten.

JAFZA-licentietypes: Meer complexiteit, meer kansen

Zoals u ziet zijn de kapitaaleisen hoger dan bij DMCC. JAFZA mikt op grotere, kapitaalintensievere bedrijven.

JAFZA-voordelen: Unieke pluspunten

Dit krijgt u bij JAFZA nergens anders:

• Zeer grote opslagruimtes: Van 100 tot 50.000 vierkante meter
• Haventoegang: Direct verbonden met Jebel Ali Port
• Industriële productiemogelijkheden: Volledig uitgeruste productiehallen
• Lage operationele kosten: Lager dan in het centrum
• One-stop-shop: Alles onder één dak – van oprichting tot logistiek

Vooral de haventoegang is doorslaggevend. Goederen uit Azië kunnen direct gelost, verwerkt en doorgezet worden naar Europa.

JAFZA-nadelen: Let hierop

Maar ook hier zijn er nadelen:

• Afstand tot stadscentrum: 45 minuten per auto
• Hogere minimale investering: Niet geschikt voor kleine bedrijven
• Industriefocus: Voor pure dienstenbedrijven overgekwalificeerd
• Complexere processen: Meer bureaucratie dan bij DMCC
• Minder flexibel: Wijzigingen in business lastig door te voeren

JAFZA is dus niet geschikt voor iedereen. Maar als u fysieke handel drijft, is het ongeëvenaard.

JAFZA-succesverhaal: Het geval Stefan

Stefan uit München had het klassieke probleem van Duitse auto-onderdelenhandelaren: de marges worden steeds kleiner. Oorzaak: hoge Duitse belastingen en dure opslag.

Zijn oplossing via JAFZA:

1. Import van onderdelen rechtstreeks naar JAFZA
2. Tussentijdse opslag op goedkope locaties
3. Ompakken en kwaliteitscontrole ter plekke
4. Export naar Europa als Made in UAE-producten

Resultaat: 40% lagere kosten en 25% hogere marges.

En Stefan kan nu ook de Arabische markt bedienen − wat vanuit Duitsland amper lukte.

DIFC (Dubai International Financial Centre): Het financiële paradijs met hoge eisen

DIFC is het premium-adres onder de Dubai Freezones. Opgericht in 2004 naar Londens voorbeeld, huist het nu meer dan 2.500 bedrijven.

Laat u niet afschrikken door de grote namen. DIFC is niet alleen voor Goldman Sachs of JP Morgan. Ook Duitse MKB’ers profiteren hier enorm.

Wat maakt DIFC zo bijzonder?

DIFC is meer dan een Freezone. Het is een eigen jurisdictie met Engels Common Law. Dat betekent:

• Engels rechtssysteem in plaats van Emiratisch
• Eigen rechtbanken met internationale rechters
• Contracten volgens internationale standaarden
• Hoogste rechtszekerheid voor internationale zaken

Voor Duitse ondernemers is dat een groot voordeel. U weet hoe Common Law werkt in het internationale zakenleven.

Voor welke businessmodellen is DIFC optimaal?

DIFC is geschikt voor geavanceerde financiële dienstverlening:

• Investment en vermogensbeheer: Family offices, asset management
• Financieel advies: Private banking, wealth management
• Verzekeringen en takaful: Verzekeringsdiensten
• Fintech en blockchain: Innovatieve financiële producten
• Islamitische finance: Sharia-conforme financiële producten
• Corporate treasury: Financiële functies voor corporates

Voorbeeld: mijn klant Michael uit Frankfurt runt een family office met 50 miljoen EUR beheerd vermogen. Via DIFC kan hij wereldwijd beleggen waar de Duitse regelgeving dat lastig maakte.

DIFC-licenties: Kwaliteit boven kwantiteit

De kapitaaleisen liggen aanzienlijk hoger dan bij andere Freezones. Dat is bewust − DIFC wil enkel serieuze, kapitaalkrachtige bedrijven.

DIFC-voordelen: Waarom de top hier zit

Deze voordelen zijn de hoge prijs waard:

• Hoogste juridische zekerheid: Common Law & internationale rechtbanken
• Uitmuntende regulering: DFSA wordt wereldwijd gerespecteerd
• Internationale erkenning: DIFC-licenties tellen wereldwijd
• Premium-infrastructuur: Modernste kantoorgebouwen & technologie
• Netwerkmogelijkheden: Directe toegang tot internationale financiële circuits
• Fiscale voordelen: 0% vennootschapsbelasting op gekwalificeerde activiteiten

Vooral dat laatste is interessant. DIFC-bedrijven kunnen onder bepaalde voorwaarden volledig belastingvrij actief zijn.

DIFC-nadelen: De prijs van prestige

Maar premium komt met een prijskaartje:

• Zeer hoge kosten: Setup vanaf 50.000 USD, jaarlijks vanaf 25.000 USD
• Complexe regelgeving: Strenge compliance-eisen
• Hoge personeelseisen: Minimaal twee gekwalificeerde medewerkers ter plaatse
• Beperkte activiteiten toegestaan: Alleen financiële dienstverleners
• Lange goedkeuringsprocedures: 3-6 maanden voor gereguleerde licenties

Conclusie: DIFC is niet voor zuinige of kleine bedrijven. Maar voor serieuze financiële dienstverleners is er geen betere plek.

DIFC-succesverhaal: Het geval Michael

Michael uit Frankfurt beheert als family office het kapitaal van een Duitse ondernemersfamilie. Probleem: Duitse regelgeving maakt internationale beleggingen lastig.

Zijn DIFC-oplossing:

1. Oprichting van een DIFC-SPV voor world wide investments
2. Verplaatsing van het beleggingsportfolio naar Dubai
3. Toegang tot Aziatische en Arabische markten
4. 0% belasting op vermogenswinsten

Resultaat: 3% hogere jaarlijkse opbrengst dankzij bredere beleggingsmogelijkheden. Bij 50 miljoen EUR betekent dat 1,5 miljoen EUR extra per jaar.

De DIFC-kosten van 100.000 EUR per jaar zijn binnen twee maanden terugverdiend.

Welke Dubai Freezone past bij uw businessmodel?

Nu wordt het praktisch. U kent de drie hoofdopties. Maar welke past bij úw businessmodel?

Hier mijn besliskader, dat ik met elke cliënt doorneem:

Het DMCC-type: Digitaal en flexibel

Kies voor DMCC als u aan deze criteria voldoet:

• Digitaal businessmodel: E-commerce, SaaS, online-diensten
• Weinig tot geen voorraad: Dropshipping, digitale producten
• Internationale klantenbasis: Niet gebonden aan één regio
• Flexibiliteit gewenst: Uw model kan snel veranderen
• Budget onder 50.000 EUR: Lage instapkosten gewenst
• Remote management: U wilt niet permanent in Dubai wonen

Typische DMCC-bedrijven uit mijn praktijk:

• Amazon FBA-verkopers met producten uit China
• SaaS-ondernemingen met wereldwijde klanten
• Marketingbureaus voor internationale klanten
• Cryptocurrency trading & investment
• Consultancy- en coaching-businesses

Het JAFZA-type: Fysiek en schaalbaar

JAFZA is uw keuze als dit opgaat:

• Fysieke producten: Import, export, opslag
• Grote volumes: Minimaal gehele containerladingen
• Azië-Europa-handel: Dubai als logistieke hub
• Productie gepland: Manufacturing of verwerking
• Budget boven 100.000 EUR: Hogere investering mogelijk
• Lokale aanwezigheid: U wilt een team in Dubai opbouwen

Typische JAFZA-bedrijven:

• Auto-onderdelenhandelaren met import uit China
• Textielbedrijven met regionale distributie
• Levensmiddelenhandelaar voor het Midden-Oosten
• Elektronica-import voor Europa en Afrika
• Chemiehandel tussen continenten

Het DIFC-type: Premium en gereguleerd

DIFC is voor u relevant als het volgende geldt:

• Financiële dienstverlening: Vermogensbeheer, bankieren, verzekeren
• Hoog transactievolume: Minimaal 10 miljoen EUR per jaar
• Institutionele klanten: Banken, verzekeraars, family offices
• Regulering gewenst: U heeft officiële licensing nodig
• Premium budget: Jaarbudget boven 100.000 EUR
• Internationale reputatie belangrijk: Wereldwijd erkend

Typische DIFC-businesses:

• Family offices met internationaal vermogen
• Asset managers voor alternatieve beleggingen
• Fintechs met gereguleerde producten
• Verzekeringsmakelaars voor niches
• Corporate treasury voor multinationals

Keuzehulp: Mijn 5-punten-check

Twijfelt u? Beantwoord deze 5 vragen:

1. Heeft u fysieke producten? Ja → JAFZA, Nee → DMCC of DIFC
2. Bent u actief in de financiële sector? Ja → DIFC, Nee → DMCC of JAFZA
3. Is uw jaarbudget boven 100.000 EUR? Ja → alle opties, Nee → DMCC
4. Heeft u officiële regulering nodig? Ja → DIFC, Nee → DMCC of JAFZA
5. Wilt u op afstand werken? Ja → DMCC, Nee → JAFZA of DIFC

In 80% van de gevallen leidt deze check tot de juiste keuze.

Combinaties: Wanneer één Freezone niet genoeg is

Soms heeft u meerdere structuren nodig. Twee veel voorkomende scenario’s:

DMCC + JAFZA: Tradingbedrijf in DMCC voor het operationele gedeelte, opslag in JAFZA voor fysieke producten.

DIFC + DMCC: Investeringsholding in DIFC voor vermogensbeheer, operationele firmas in DMCC voor de daily business.

Klinkt complex, maar kan fiscaal en operationeel de beste oplossing zijn.

Kosten vergeleken: Waarin moet u écht investeren

Nu de vraag die elke ondernemer bezighoudt: Wat kost het allemaal écht?

Wees eerlijk: de meeste kostenoverzichten online zijn niet compleet. Ze vermelden alleen de licentiekosten, maar vergeten de verborgen uitgaven.

Daarom hier het volledige kostenoverzicht voor alle drie de Freezones:

DMCC-kosten: Alles op een rij

Dat betekent circa 26.000–35.000 EUR in jaar één. Vanaf jaar twee loopt dit terug tot 18.000–26.000 EUR per jaar.

JAFZA-kosten: Hoger, maar meer waarde

JAFZA is duidelijk duurder, maar biedt ook meer. Reken op 47.000–80.000 EUR in het eerste jaar, afhankelijk van de behoefte aan opslagruimte.

DIFC-kosten: Premium heeft zijn prijs

DIFC is een flinke investering. Afhankelijk van de licentie bent u tussen 156.000 en 670.000 EUR kwijt in jaar één. Geschikt voor bedrijven met flinke omzet.

Verborgen kosten: Wat bijna niemand vermeldt

Maar daarmee is het niet af. Er zijn nog verborgen kosten die vaak worden vergeten:

• Auditkosten: 15.000–50.000 AED per jaar
• Emirates ID: 1.000 AED per persoon, elke twee jaar
• Visa-verlenging: 5.000–8.000 AED per persoon, elke drie jaar
• Office upgrade: Na 1-2 jaar vaak noodzakelijk, 20.000–50.000 AED
• Extra activiteiten: Elke nieuwe activiteit: 5.000–15.000 AED
• Bankwissel of nieuw account: 10.000–25.000 AED

Tel 10–20% extra op voor dit soort posten.

ROI-vergelijking: Wanneer betaalt het zich uit?

De hamvraag: vanaf welke winst loont welke Freezone?

DMCC: Loont vanaf 200.000 EUR winst per jaar. Met 40% belastingbesparing houdt u 80.000 EUR over − ruim meer dan de 30.000 EUR kosten.

JAFZA: Vereist minstens 500.000 EUR winst om uit te kunnen. Bij 60.000 EUR kosten moet u minimaal 150.000 EUR belasting besparen.

DIFC: Pas zinvol vanaf 2 miljoen EUR jaarwinst. Bij 200.000 EUR kosten moet u forse belastingvoordelen of andere opbrengsten genereren.

Dit zijn vuistregels. Elke situatie is uniek.

Fiscale voordelen en valkuilen: Waarop Duitse ondernemers moeten letten

Nu komen we bij hét kernpunt: de fiscale aspecten. Hier gaan de meeste fouten mis – en hier kunt u het meeste winnen of verliezen.

Laten we één mythe alvast uit de wereld helpen: Dubai is niet per definitie belastingvrij. Sinds 2023 geldt er een vennootschapsbelasting van 9% op een winst van 375.000 AED (ongeveer 100.000 EUR).

Maar dat blijft aantrekkelijk. Waarom?

De VAE Corporation Tax: Op veel vlakken gunstiger

De 9% vennootschapsbelasting in de VAE biedt vergeleken met Duitsland duidelijke voordelen:

• Lager tarief: 9% vs. 30-32% in Duitsland
• Hoog belastingvrij bedrag: Eerste 100.000 EUR geheel belastingvrij
• Geen bedrijfsbelasting: In Duitsland nog eens 14-17%
• Geen solidariteitstoeslag: In Duitsland extra 5,5%
• Eenvoudige berekening: Geen lastige bijtellingen

Voorbeeldberekening bij 500.000 EUR winst:

Dat betekent bijna 200.000 EUR per jaar aan besparing. Op vijf jaar tijd is dat één miljoen EUR.

Freezone Qualifying Income: Het geheime voordeel

Nu het échte voordeel: bepaalde inkomsten van Freezone-bedrijven zijn helemaal vrijgesteld van de 9% belasting. Dit heet Qualifying Income.

Daartoe behoren:

• Omzet buiten de VAE: Inkomsten van buitenlandse klanten
• Freezone-naar-Freezone transacties: Zaken tussen Freezones
• Beleggingsinkomsten: Rente, dividend, kapitalisaties
• IP-licentie-inkomsten: Licentievergoedingen voor intellectueel eigendom

Praktisch: als uw DMCC-bedrijf alleen buitenlandse klanten bedient, betaalt u 0% vennootschapsbelasting!

Voorbeeld: Thomas met zijn e-commercebusiness verkoopt uitsluitend aan Duitse en Oostenrijkse klanten. Zijn hele winst van 800.000 EUR is Qualifying Income en dus belastingvrij.

Duitse fiscale valkuilen: Waar moet u op letten?

Let op: de Duitse fiscus kijkt kritisch mee. De grootste valkuilen:

1. Bestuur vanuit Duitsland

Als de werkelijke leiding in Duitsland ligt, is het bedrijf daar belastingplichtig. Dat gebeurt als:

• Belangrijke besluiten in Duitsland genomen worden
• De directeur permanent in Duitsland verblijft
• De dagelijkse gang van zaken vanuit Duitsland loopt

Oplossing: Minimaal 25% van de managementtijd in Dubai doorbrengen. Besluiten ter plekke nemen en goed vastleggen.

2. Duitse vestigingsplaats

Een Duitse vestiging maakt uw Duitse winst weer belastbaar. Dit ontstaat als:

• Vaste kantoorlocatie in Duitsland
• Opslag of magazijn in Duitsland
• Permanente vertegenwoordiger met volmacht
• Regelmatige activiteiten ter plaatse

Oplossing: Alle operationele activiteiten via Dubai. Duitse taken beperken tot ondersteunende diensten.

3. Emigratiebelasting

Als u als Duitse ondernemer emigrereert en uw aandelen meeneemt, kan de zogenaamde ‘Wegzugsbesteuerung’ gelden. Dit betreft belangen groter dan 1% bij bedrijven boven 500.000 EUR waarde.

Oplossing: Gespreide verplaatsing over meerdere jaren, of verkoop van de Duitse aandelen vóór emigratie.

Kwijtscheldingsbeslasting: Het schrikbeeld

De Duitse buitenlandse-belastingwet (AO) kan Dubai-inkomsten alsnog in Duitsland belasten als:

• Duitse aandeelhouders meer dan 50% bezitten
• De buitenlandse belastingdruk onder 25% ligt
• Het om ‘passieve inkomsten’ gaat

Maar daarvoor zijn oplossingen:

Actieve bedrijfsvoering

Als u kunt aantonen dat er sprake is van echte bedrijfsvoering in Dubai, geldt de kwijtscheldingsbelasting niet. U heeft daarvoor nodig:

• Eigen kantoorruimte en uitrusting
• Gekwalificeerd personeel ter plaatse
• Echte operationele aanwezigheid
• Goed gedocumenteerde zakelijke activiteiten

Switch-Over-regel

Sinds 2022 is er een nieuwe regel: als de buitenlandse belastingdruk minstens 15% is, geldt de kwijtscheldingsbelasting niet meer.

Praktisch: Met 9% VAE-tarief plus ca. 6% extra kosten uit Freezone-heffingen zit u al boven die 15% drempel.

Optimale fiscale structuur: Mijn aanbevelingen

Op basis van honderden dossiers raad ik deze structuur aan:

1. Operationele vennootschap in Dubai: Alle commercial activiteiten hier uitvoeren
2. Woonplaats in Dubai: Minstens 183 dagen per jaar, beter 6+ maanden
3. Uitschrijven uit Duitsland: Geen onbeperkte belastingplicht meer
4. Echte bedrijfsvoering in Dubai: Kantoor, personeel, activiteiten ter plaatse
5. Goede administratie: Voor elke Duitse boekencontrole voorbereid

In deze structuur betaalt u:

• 0–9% vennootschapsbelasting in Dubai (afhankelijk van Qualifying Income)
• 0% inkomstenbelasting in Dubai
• 0% Duitse belastingen (bij correcte uitschrijving)

Effectieve totale belastingdruk: 0–9% in plaats van 45–50% in Duitsland.

Praktijkvoorbeeld: De perfecte structuur

Zo heeft Elena uit München haar marketingbureau optimaal ingericht:

Voorheen (Duitsland):

• Winst: 400.000 EUR
• Vennootschapsbelasting: 120.000 EUR
• Bedrijfsbelasting: 60.000 EUR
• Dividendbelasting: 66.000 EUR (bij uitkering)
• Totaal belastingdruk: 246.000 EUR (61,5%)

Nu (DMCC + Dubai residentie):

• Winst: 400.000 EUR
• VAE vennootschapsbelasting: 0 EUR (Qualifying Income)
• VAE inkomstenbelasting: 0 EUR
• Duitse belastingen: 0 EUR (bij uitschrijving)
• Totaal belastingdruk: 0 EUR (0%)

Besparing: 246.000 EUR per jaar. Over vijf jaar 1,23 miljoen EUR.

Belangrijk: Elena woont echt 7 maanden per jaar in Dubai en heeft daar een kantoor met 2 medewerkers. Zonder die substance werkt deze aanpak niet.

Mijn aanbeveling: Zo kiest u de juiste Freezone

Na meer dan 200 Dubai-oprichtingen heb ik een helder systeem ontwikkeld. Hierbij mijn stapsgewijze advies:

Stap 1: Eerlijke zelfreflectie

Voor u een Freezone kiest, stel uzelf eerlijk deze vragen:

• Ben ik bereid minstens 6 maanden per jaar in Dubai te wonen?
• Kan ik echte bedrijfsvoering in Dubai opbouwen?
• Rechtvaardigt mijn winst de stap? (minimum: 200.000 EUR)
• Heb ik voldoende liquiditeit voor de initiële investering?
• Ben ik bereid om meer fiscale complexiteit te accepteren?

Beantwoordt u ook maar één vraag met nee, kijk dan eerst naar alternatieven. Dubai is geen automatisme.

Stap 2: De 80/20-regel voor Freezone-keuze

In 80% van de gevallen werkt deze simpele regel:

Digitaal bedrijf zonder fysieke producten = DMCC
Fysieke producten of opslag = JAFZA
Gereguleerde financiële dienstverlening = DIFC

De andere 20% zijn uitzonderingen waarvoor individueel advies nodig is.

Stap 3: Budgetrealiteit-check

Voorzie deze minimale bedragen voor de eerste twee jaar:

• DMCC: 60.000 EUR (setup + eerste jaar + lopende kosten)
• JAFZA: 120.000 EUR (zonder opslag)
• DIFC: 300.000 EUR (minimum, eenvoudige setup)

Plus minstens 50.000 EUR liquiditeitsbuffer voor onvoorziene kosten.

Stap 4: Timing en implementatie

Veel ondernemers onderschatten de benodigde tijd. Een realistische tijdslijn:

Conclusie: reken op minimaal 3 tot 8 maanden van uw beslissing tot de operationele start.

Stap 5: Bekende valkuilen vermijden

Deze fouten zie ik vaak:

Fout 1: Te smalle bedrijfsvoering in de licentie

Ondernemers vragen te specifieke activiteiten aan. Later kunnen ze niet uitbreiden.

Oplossing: Vraag altijd zo breed mogelijk aan. General Trading is beter dan Electronics Trading.

Fout 2: Lokale aanwezigheid onderschatten

Het idee alles remote beheren werkt niet. Echte aanwezigheid is vereist.

Oplossing: Minstens elk kwartaal 1–2 weken naar Dubai. Beter: 6+ maanden per jaar.

Fout 3: Onvoldoende aandacht voor bankzaken

Zonder VAE-bankrekening is uw Dubai-bedrijf waardeloos. Banken zijn kieskeurig.

Oplossing: Bankrekening openen als eerste stap plannen, niet pas achteraf.

Fout 4: Duitse fiscaliteit negeren

Veel mensen denken: “Ik richt op in Dubai en bespaar automatisch belasting.” Dat klopt niet.

Oplossing: Schakel Duitse belastingadvies in vóór de Dubai-oprichting. Denk in structuren!

Mijn top 3-adviezen naar ondernemerstype

Dit zijn mijn aanbevelingen uit de praktijk:

Voor e-commerceondernemers (80% van mijn klanten)

Aanbeveling: DMCC Trading License

• Meest flexibele optie voor onlinehandel
• Laagste instapkost
• Eenvoudig bankrekening te openen
• Remote-management mogelijk
• Qualifying Income = 0% belasting

Kosten: 30.000 EUR eerste jaar, 20.000 EUR jaarlijks

Voor importeurs/exporteurs (15% van mijn klanten)

Aanbeveling: JAFZA Trading License + opslag

• Directe haventoegang
• Goedkope opslagruimtes
• Optimale logistiek
• Lage operationele kosten
• Schaalbare structuur

Kosten: 80.000 EUR eerste jaar, 60.000 EUR jaarlijks

Voor financiële dienstverleners (5% van mijn klanten)

Aanbeveling: DIFC Category 4 License (niet-gereguleerd)

• Internationale erkenning
• Hoogste juridische zekerheid
• Premium-infrastructuur
• Toegang tot institutionele klanten
• Mogelijkheid voor latere regulering

Kosten: 200.000 EUR eerste jaar, 120.000 EUR jaarlijks

Checklist: Bent u klaar voor Dubai?

Check vóór de overstap deze punten:

• □ Jaarwinst boven 200.000 EUR
• □ Bereidheid tot 6+ maanden Dubai-per jaar
• □ Liquiditeit voor 2-jaarsbudget aanwezig
• □ Duitse belastingadviseur geraadpleegd
• □ Businessmodel geschikt voor remote-management
• □ Familie/partner staat achter Dubai-plannen
• □ Exit-strategie als Dubai niet bevalt
• □ Realistische kijk op moeite en kosten

Kunt u minder dan 6 punten afvinken? Wacht dan nog. Dubai loopt niet weg.

Mijn slotadvies

Dubai kan uw leven en uw onderneming transformeren. Ik heb het zelf beleefd en bij honderden ondernemers gezien.

Maar Dubai is geen tovermiddel. Het is een krachtige tool – die zowel voordeel als risico kan brengen.

Alles draait om voorbereiding en eerlijke zelfreflectie.

Bent u er klaar voor, dan zeg ik: dit wordt een van de beste keuzes van uw ondernemerscarrière.

Bent u nog niet zover? Ook goed. Werk aan de noodzakelijke voorwaarden en kom later terug.

Dubai staat altijd voor u open.

Uw RMS

Veelgestelde vragen over Dubai Freezones

Welke Dubai Freezone is het voordeligst?

DMCC is de meest voordelige optie met circa 30.000 EUR kosten in het eerste jaar. Ideaal voor digitale business zonder fysieke producten. JAFZA kost circa 80.000 EUR, biedt wél opslagmogelijkheden. DIFC is met minimaal 200.000 EUR het duurst en meest prestigieus.

Kan ik mijn Dubai-bedrijf volledig remote runnen?

In theorie ja, maar in de praktijk niet. U heeft daadwerkelijke aanwezigheid in Dubai nodig om fiscale voordelen te krijgen en Duitse valkuilen te vermijden. Advies: breng minstens 6 maanden/jaar door in Dubai en houd een écht kantoor met lokaal personeel aan.

Hoe hoog is de belastingdruk in Dubai echt?

Sinds 2023 is er 9% vennootschapsbelasting vanaf 375.000 AED winst (ca. 100.000 EUR). Maar: Qualifying Income van Freezone-bedrijven (bijv. inkomsten uit buitenlandse klanten) is volledig belastingvrij. Bij de juiste structuur betaalt u 0–9% in plaats van 45–50% in Duitsland.

Welke Freezone is geschikt voor e-commerce?

DMCC is ideaal voor e-commerce en onlinehandel. De Trading License staat alle handelsactiviteiten toe, de kosten zijn laag en het openen van een bankrekening is eenvoudig. Vooral voor dropshipping en digitale producten is DMCC de beste keus.

Heb ik echt een fysiek kantoor in Dubai nodig?

Ja, een fysiek kantoor is een vereiste voor alle Freezone-licenties. Bij DMCC volstaat een Flexi-Desk voor 15.000–25.000 AED per jaar. In JAFZA heeft u een echt kantoor nodig (vanaf 40.000 AED). Bij DIFC zijn het premiumkantoren vanaf 100.000 AED per jaar.

Hoe lang duurt het om een Dubai Freezone-bedrijf op te richten?

DMCC: 8–13 weken, JAFZA: 13–18 weken, DIFC: 20–32 weken van aanvraag tot operatieve start. De duur hangt af van licentietype, volledige documentatie en complexiteit van de structuur.

Kan ik als Duitser 100% eigenaar worden?

Ja, in alle drie de Freezones kunnen Duitsers 100% van de aandelen houden. Dat is een groot pluspunt ten opzichte van het VAE-mainland, waar soms nog een lokale partner vereist is. Freezone-bedrijven zijn volledig in buitenlandse handen.

Welke documenten heb ik nodig voor de oprichting?

In de basis heeft u nodig: paspoort, businessplan, bewijs van minimumbedrag, huurovereenkomst kantoorruimte, NOC (No Objection Certificate) van de huidige sponsor indien van toepassing, en bij DIFC bovendien kwalificatiebewijzen en referenties.

Geldt de Duitse kwijtscheldingsbelasting bij Dubai?

Alleen onder bepaalde voorwaarden. Met echte bedrijfsvoering in Dubai en actieve businessactiviteiten geldt deze niet. Sinds 2022 is er ook de Switch-Over-regel: Bij minstens 15% buitenlandse belastingdruk vervalt deze automatisch.

Is Dubai óók zinvol voor kleinere bedrijven?

Dubai is zinvol vanaf circa 200.000 EUR jaarwinst. Bij lagere winsten overtreffen de kosten (30.000–80.000 EUR per jaar) vaak het fiscale voordeel. Voor kleine bedrijven zijn er voordeligere internationale structuren beschikbaar.