Roemenië: 1% vs. Bulgarije: 10% – Welke Oost-Europese optie past bij u?

Vorige week kreeg ik een e-mail van Thomas, een online marketing-ondernemer uit München:

Richard, ik betaal in Duitsland bijna 50% belasting. Een vriend vertelde me over 1% belasting in Roemenië en 10% in Bulgarije. Klopt dat? En welk land is het beste voor mij?

Deze vraag hoor ik dagelijks.

Hier is het eerlijke antwoord:

Ja, beide opties zijn echt. Maar — en dat is belangrijk — ze werken totaal verschillend.

Waar de 1%-regeling voor micro-ondernemingen in Roemenië perfect is voor kleine digitale bedrijven, biedt de Bulgaarse 10% vlaktaks meer flexibiliteit voor groeiende ondernemingen. Beide landen zijn EU-lidstaten en bieden dus juridische zekerheid.

Het probleem? De meeste Nederlandse ondernemers weten niet welke optie bij hen past.

Daarom neem ik u vandaag mee op een diepe, praktische reis door beide systemen. Niet als theoretisch adviseur, maar als iemand die deze structuren van binnenuit kent.

Klaar voor een eerlijke vergelijking?

Uw RMS

Waarom Oost-Europa interessant is voor Nederlandse kleine ondernemers

Voordat we in de details duiken, eerst een misverstand rechtzetten:

Oost-Europa is allang geen grijze zone meer.

Deze landen zijn volwaardige EU-leden met moderne belastingstelsels. Bovendien trekken ze bewust buitenlandse ondernemers aan met hun lage tarieven.

EU-lidstaten: Juridische zekerheid én belastingvoordeel

Het doorslaggevende voordeel is hun EU-lidmaatschap. Dat betekent:

• Vrij verkeer: U mag zich overal in de EU vestigen
• Uniforme rechtspraak: EU-recht gaat boven nationaal recht
• Dubbelbelastingverdragen: Bescherming tegen dubbele heffing
• Geen kapitaalbeperkingen: Uw geld kan vrij bewegen

Veel Nederlandse kleine ondernemers zijn inmiddels in Oost-Europa geregistreerd. De trend is de laatste jaren duidelijk stijgend.

De trend: Nederlanders ontdekken Oost-Europese alternatieven

Waarom die enorme belangstelling?

Het antwoord is simpel: Nederlandse ondernemers zijn financieel uitgeput door het belastingklimaat.

Waar een freelancer in Duitsland bij een jaarlijkse winst van €60.000 ongeveer €28.000 aan belastingen en sociale bijdragen betaalt, betaal je in Roemenië slechts €600 en in Bulgarije €6.000.

Dat is geen vergelijking — het is een compleet andere wereld.

Bovendien bieden beide landen een goede moderne infrastructuur. Boekarest en Sofia beschikken vandaag over beter internet dan menig Nederlandse stad. De kosten van levensonderhoud liggen op ongeveer 40–60% van het Nederlandse niveau.

Roemeniës 1% micro-onderneming: De details op een rij

Status als micro-onderneming in Roemenië is een zegen voor digitale nomaden.

De onverbloemde feiten:

Voorwaarden voor de Roemeense micro-onderneming

De 1%-belasting geldt onder deze voorwaarden:

1. Omzetgrens: Maximaal 500.000 Lei (ongeveer €100.000) per jaar
2. Aantal medewerkers: Maximaal 9 werknemers
3. Activiteitsgebied: Geen beperkingen (IT, advies, e-commerce — alles mag)
4. Verplichte woonplaats: Minstens 183 dagen per jaar in Roemenië

Het briljante? U betaalt 1% van de omzet. Niet van de winst.

Wacht even — dat klinkt eerst nadelig, toch?

Maar het is juist geniaal. Waarom? U hoeft geen boekhouding te voeren. Geen lastige winstberekeningen. Geen discussies met de belastingdienst over bedrijfskosten.

Verkoopt u voor €50.000? Betaalt u €500 belasting. Punt.

Praktische uitvoering en aanmeldproces

Aanmelden is verrassend eenvoudig:

Het totale proces duurt dus ongeveer een week. Aanmerkelijk sneller dan het oprichten van een Nederlandse BV.

En het beste? U kunt een lokale advocaat inschakelen. De kosten liggen tussen de €800–1.200 voor het hele traject. Die investering heeft u in Nederland binnen twee maanden alweer terug.

Grenzen en valkuilen van het 1%-systeem

Nu de minder aangename kanten:

Sociale zekerheid: U betaalt bovendien minimaal 12% voor zorg en pensioen. Bij €50.000 omzet is dat nog eens €6.000.

Woonplaatsvereiste: U moet daadwerkelijk 183 dagen per jaar in Roemenië verblijven. De Nederlandse (Duitse) fiscus controleert dit scherp.

Winstuitkering: Wilt u privé over de winst beschikken, betaalt u daarnaast 5% dividendbelasting.

De realistische totale belastingdruk ligt dus rond de 18–20% van de omzet. Nog steeds veel lager dan in Nederland, maar niet de geadverteerde 1%.

Eerlijk is eerlijk: marketingbeloften en werkelijkheid lopen hier nogal uiteen.

Bulgarije’s 10% vlaktaks: De klassieker onder de EU-belastingparadijzen

Bulgarije doet het anders.

Hier geen marketingtrucs. 10% vlaktaks betekent werkelijk 10% op de winst. Punt uit.

Hoe de Bulgaarse vlaktaks werkt

Het Bulgaarse systeem is transparant:

• Vennootschapsbelasting: 10% over de bedrijfswinst
• Inkomstenbelasting: 10% over uw persoonlijke inkomen
• Dividendbelasting: 5% bij winstuitkering
• Sociale zekerheid: Ongeveer 15% (gemaximeerd op circa €3.000 per jaar)

Het grote voordeel? U mag al uw kosten volledig aftrekken. Kantoor, auto, laptop, zakelijke maaltijden — alles drukt uw belastbare winst.

Rekenvoorbeeld bij €60.000 jaaromzet met €40.000 winst:

De besparing? Meer dan €16.000 per jaar. Dat is een heerlijke vakantie. Of een nieuwe auto. Of allebei.

Extra voordelen voor EU-burgers

Als Nederlandse burger profiteert u bovendien van:

Geen verplichte verblijfduur: U hoeft niet permanent in Bulgarije te wonen. Een postadres en af en toe inreizen volstaat.

EU-vestigingsvrijheid: Uw Bulgaarse onderneming kan probleemloos in heel Europa opereren.

Bankieren: Moderne online banksystemen, vaak Engelstalig beschikbaar.

Dubbelbelastingverdrag: Tussen Nederland (en Duitsland) en Bulgarije voorkomt dubbele belasting.

Registratie en fiscale verplichtingen in Bulgarije

Bedrijf oprichten is professioneel ingericht:

1. Rechtsvormen: EOOD (Bulgarische eenpersoons-BV) of OOD (Bulgarische BV)
2. Minimale inbreng: 1 Lev (circa €0,50) voor EOOD, 5.000 Lev (€2.500) voor OOD
3. Oprichtingsduur: 5–10 werkdagen
4. Kosten: €800–1.500 inclusief advocaat en notaris

De lopende verplichtingen zijn overzichtelijk:

• Maandelijkse btw-aangifte (indien nodig)
• Kwartaalwinstbepaling
• Jaarverslag
• Boekhouding (kan worden uitbesteed voor €150–300 p/m)

Iets meer werk dan in Roemenië, maar nog altijd eenvoudiger dan in Nederland.

Directe vergelijking: Roemenië vs. Bulgarije voor Nederlandse ondernemers

Nu wordt het concreet.

Welk land past het beste bij uw onderneming? Dat hangt af van drie factoren: uw omzet, uw levensstijl en uw groeiplannen.

Belastingdruk in detail

Hier een eerlijke vergelijking op verschillende omzetniveaus:

Let op: Roemeense waarden zijn inclusief 1% omzetbelasting + sociale zekerheid + dividendbelasting. Bulgaarse cijfers bij 50% winstmarge.

Verrassend? Bulgarije komt er bijna altijd het beste uit.

Roemeniës 1% klinkt verleidelijk, maar de bijkomende lasten maken het verschil. Bovendien houdt het op bij €100.000 omzet.

Bureaucratie en administratieve last

Hier scoort Roemenië:

Roemenië:

• Minimale boekhouding
• Geen ingewikkelde winstbepalingen
• Kwartaalbelastingaangifte (één pagina)
• Minder compliance-inspanning

Bulgarije:

• Volledige boekhouding verplicht
• Maandelijkse btw-aangiften
• Jaarverslag
• Hogere compliancekosten (€2.000–4.000/jaar)

Voor beginners is Roemenië stukken eenvoudiger. Voor gevestigde ondernemers is de extra moeite in Bulgarije goed te doen.

Kosten van levensonderhoud en infrastructuur

Beide landen bieden een uitstekende prijs-kwaliteitsverhouding:

Roemenië (Boekarest):

• Gemiddelde huur: €400–800 voor een tweekamerappartement
• Uit eten: €8–15 per persoon
• Internet: Uitstekend (100 Mbit/s voor €10)
• Vliegverbindingen: Goed, maar minder dan Sofia

Bulgarije (Sofia):

• Gemiddelde huur: €300–600 voor een tweekamerappartement
• Uit eten: €6–12 per persoon
• Internet: Zeer goed (50 Mbit/s voor €8)
• Vliegverbindingen: Uitstekend (direct naar Nederland en Duitsland)

Beide hoofdsteden hebben een actieve expat community. Sofia scoort met betere reismogelijkheden, Boekarest met modernere IT-infrastructuur.

Welke optie past bij welk type ondernemer?

De hamvraag:

Welk land past bij u?

Uit ervaring zijn de profielen helder. Dit is mijn eerlijke oordeel:

Roemenië: Ideaal voor digitale kleine ondernemers

Perfect voor:

• Freelancers en consultants tot €80.000 omzet
• Digitale nomaden die toch al vaak reizen
• Ondernemers die een hekel aan administratie hebben
• Mensen die eenvoudig willen beginnen

Een voorbeeld: Sarah, webdesigner uit Hamburg, verdient €45.000 per jaar. Na belasting blijft er in Duitsland €28.000 over. In Roemenië? €37.000. En de kosten van levensonderhoud zijn ook nog eens lager.

Voor Sarah betekent dit: een beter leven met minder stress.

Let op: De eis van 183 dagen woonplaats is serieus. De Duitse fiscus controleert streng.

Bulgarije: De betere keuze voor groeiende business

Perfect voor:

• E-commerce ondernemers vanaf €60.000 omzet
• Bureaus met meerdere medewerkers
• Ondernemers met internationale klanten
• Mensen die willen opschalen

Een voorbeeld: Marcus runt een online marketingbureau met €180.000 jaaromzet. Duitse belastingdruk: €78.000. In Bulgarije? €27.000.

De besparing van €51.000 rechtvaardigt alle extra administratie.

De bonus: Geen verblijfsverplichting. Marcus kan in Duitsland blijven wonen en zijn Bulgaarse onderneming op afstand aansturen.

Kombi-strategieën: Het beste van beide werelden

Dit wordt interessant:

Gevorderde ondernemers combineren beide systemen. Hoe?

Strategie 1: Gefaseerde overstap

1. Beginnen in Roemenië (lage omzet, weinig papierwerk)
2. Overstappen naar Bulgarije vanaf €80.000 omzet
3. Optimale belastingdruk in elke groeifase

Strategie 2: Functiesplitsing

• Roemeense BV voor operationele activiteiten
• Bulgaars moederbedrijf voor winstopbouw
• Combinatie van verschillende fiscale voordelen

Deze strategieën zijn legaal, maar complex. Schakel hiervoor een expert in.

Toch blijkt: met creativiteit zijn beide systemen optimaal te benutten.

Praktische stappen voor de uitvoering

Genoeg theorie. Hoe pakt u dit concreet aan?

Hier mijn stappenplan uit de praktijk:

Voorbereiding in Nederland

Stap 1: Fiscale positie vaststellen

• Huidige belastingdruk berekenen
• Potentie van de Oostblok-optie bepalen
• Gesprek met eigen belastingadviseur
• Emigratiebelasting en fiscale afwikkeling checken

Stap 2: Juridische situatie begrijpen

• Dubbelbelastingverdragen bestuderen
• EU-vestigingsvrijheid benutten
• Aandacht voor CFC-wetgeving (Wet op vennootschapsbelasting § 7-14)
• Voldoe aan minimale substance-eisen

De belangrijkste tip: Investeer in professioneel advies vooraf. €2.000 voor een expert bespaart later €20.000 aan ellende.

Registratie ter plaatse: Wat u kunt verwachten

Roemenië — tijdlijn:

1. Dag 1-2: Aankomst, huurappartement zoeken
2. Dag 3-5: Bedrijf oprichten, bankrekening openen
3. Dag 6-7: Inschrijving woonplek, fiscale registratie
4. Dag 8-10: Eerste zakenrelaties, infrastructuur opzetten

Bulgarije — tijdlijn:

1. Dag 1-3: Advocatenafspraak, bedrijf oprichten
2. Dag 4-6: Bankrekening, fiscale registratie
3. Dag 7-10: Boekhouder vinden, compliance regelen
4. Dag 11-14: Bedrijfsvoering starten

Kostenoverzicht:

Fiscale valkuilen vermijden

De grootste fouten (en hoe u ze voorkomt):

Fout 1: Schijn-verplaatsing naar het buitenland
Het probleem: Bedrijf in het buitenland, maar alle zaken in Nederland.
Oplossing: Werkelijke aanwezigheid aantonen — kantoor, personeel, lokale klanten.

Fout 2: CFC-wetgeving negeren
Het probleem: Nederlandse Belastingdienst heft navorderingsbelastingen bij passieve winsten.
Oplossing: Actieve bedrijfsvoering aantonen, operationele functies daadwerkelijk verplaatsen.

Fout 3: Emigratiebelasting onderschatten
Het probleem: Bij emigratie volgt heffing over stille reserves.
Oplossing: Gefaseerde verplaatsing, tijdige en professionele planning.

Fout 4: Compliance verwaarlozen
Het probleem: Niet-voldoen aan aanmeldingsplichten.
Oplossing: Alle verplichtingen nakomen, zorgvuldige documentatie voeren.

Mijn tip? Werk samen met experts die beide rechtsstelsels goed kennen. Die investering verdient zich binnen het eerste jaar terug.

Mijn persoonlijke conclusie

Na alles wat we hebben doorgelopen, mijn eerlijke oordeel:

Beide opties werken. Maar ze werken voor verschillende ondernemerstypes.

Roemenië’s 1% is perfect als opstap: weinig administratie, snelle resultaten en overzichtelijke kosten. Maar de woonverplichting en omzetlimiet beperken de flexibiliteit.

Bulgaarije’s 10% vlaktaks is de professionele oplossing: meer moeite, maar des te meer mogelijkheden. Geen verblijfsverplichting, onbeperkt schaalbaar, volledige EU-integratie.

Mijn aanbeveling?

Begin klein, denk groot.

Tot €60.000 omzet en als u graag reist: Roemenië.

Boven €60.000 en met internationale groeiplannen: Bulgarije.

Twijfelt u? Laat u adviseren. Die investering van €2.000 in een professional is de beste zet voor uw bedrijf.

Laten we eerlijk zijn: €16.000 belastingbesparing per jaar is elke inspanning waard.

Vragen over uw persoonlijke situatie? Stuur me gerust een bericht. Samen vinden we de beste oplossing voor uw onderneming.

Uw RMS

Veelgestelde vragen (FAQ)

Is verhuizen naar Roemenië of Bulgarije legaal?

Ja, volledig legaal. Beide landen zijn EU-lid en het recht van vestiging is een kernrecht in de Unie. U moet wel aan alle meldingsplichten voldoen en echte aanwezigheid tonen.

Hoe werkt de zorgverzekering in Roemenië en Bulgarije?

Als EU-burger hebt u recht op de lokale gezondheidszorg. De premies zijn in beide landen veel lager dan in Nederland. U kunt ook kiezen voor een particuliere, EU-brede ziektekostenverzekering.

Moet ik echt 183 dagen in Roemenië verblijven?

Ja, dat moet serieus genomen worden. De Nederlandse (Duitse) fiscus controleert dit middels vlucht- en bankafschriften en andere bewijzen. In Bulgarije geldt deze eis niet.

Wat gebeurt er met mijn Nederlandse belastingplicht?

Wanneer u correct bent uitgeschreven, eindigt uw onbeperkte Nederlandse aangifteplicht. Wel moet u nog steeds inkomsten uit Nederland opgeven. Het dubbelbelastingverdrag voorkomt dubbele lasten.

Hoe hoog zijn de lopende kosten in Bulgarije?

Reken op €2.000–4.000 per jaar voor boekhouding, belastingadvies en compliance. In Roemenië is dat €800–1.500, maar u heeft minder flexibiliteit.

Kan ik mijn bestaande Nederlandse bedrijf gewoon verplaatsen?

Dat kan, maar het is complex. Vaak is een nieuwe vennootschap oprichten in het doelland en uw activiteiten gefaseerd overbrengen eenvoudiger. Laat u hierover goed informeren.

Welke rechtsvorm kiest u het beste?

In Roemenië is het microbedrijf (SRL) standaard. In Bulgarije kiest men doorgaans voor een EOOD (eenpersoons-BV) of OOD (BV met meerdere aandeelhouders).

Hoe snel verdient de verhuizing zich terug?

Bij een jaaromzet van €60.000 bespaart u zon €10.000–15.000 belasting per jaar. De verhuiskosten van €3.000–5.000 zijn dus binnen een half jaar weer terugverdiend.