W zeszłym tygodniu spotkałem się z programistą z Monachium. Opracował genialną aplikację, która miała już ponad 100.000 pobrań. Jego pytanie było proste: Richard, jak mogę legalnie zminimalizować podatki od moich opłat licencyjnych?

Właśnie tu pojawiają się regulacje IP-Box. To specjalne ulgi podatkowe dla dochodów z własności intelektualnej: patentów, znaków towarowych czy oprogramowania.

Ale uwaga: nie każda IP-Box jest taka sama.

Dzisiaj pokażę bezpośrednie porównanie dwóch europejskich gigantów: cypryjskiej IP-Box i holenderskiej Innovation Box. Oba systemy oferują atrakcyjne korzyści podatkowe, lecz funkcjonują zupełnie inaczej.

Dlaczego to ważne dla Ciebie? Prosto: właściwy wybór może oznaczać różnicę między 25% a 2,5% podatku od dochodu z IP. Przy 100.000 euro opłat licencyjnych mówimy o oszczędności ponad 22.000 euro rocznie.

Robi wrażenie, prawda?

Razem przyjrzyjmy się, które rozwiązanie będzie najlepsze dla Twojej sytuacji.

Twój RMS

Czym są regulacje IP-Box i dlaczego są interesujące dla przedsiębiorców technologicznych?

Regulacje IP-Box to specjalne traktowanie podatkowe dla dochodów z własności intelektualnej (Intellectual Property). Oznacza to: zyski z patentów, znaków towarowych, oprogramowania lub innych niematerialnych aktywów są opodatkowane znacznie niżej niż zwykły zysk przedsiębiorstwa.

Podstawowa idea IP-Box

Pierwotnie IP-Box powstały, by stymulować innowacje. Kraje chciały stać się atrakcyjną lokalizacją dla firm prowadzących intensywne prace badawczo-rozwojowe. Dlatego stworzyły podatkowe zachęty tego typu.

Co to oznacza konkretnie dla przedsiębiorcy technologicznego?

  • Opłaty licencyjne z oprogramowania czy aplikacji są niżej opodatkowane
  • Przychody ze sprzedaży patentów czy znaków towarowych korzystają z niższych stawek
  • Royalty z wykorzystania własności intelektualnej podlegają tej kategorii
  • Zyski kapitałowe ze sprzedaży praw IP mogą być preferencyjnie opodatkowane

Dlaczego IP-Box bazujące w UE są tak atrakcyjne

To właśnie tu sytuacja staje się ciekawa: IP-Box w UE mają zasadnicze zalety względem rozwiązań pozaunijnych.

Po pierwsze: swoboda prowadzenia działalności na terenie UE daje dużą elastyczność. Możesz założyć holding IP w jednym kraju UE i być aktywnym w innych państwach Unii.

Po drugie: sieć umów o unikaniu podwójnego opodatkowania w UE znacząco ogranicza tzw. withholding tax (podatek u źródła) od opłat licencyjnych. Często nie występuje w ogóle.

Poza tym, IP-Box z UE podlegają wytycznym OECD-BEPS. To znaczy: są zgodne z międzynarodowymi standardami i uchodzą za white list”, czyli w pełni akceptowane.

Aspekt EU IP-Box Rozwiązanie poza UE
Podatek u źródła w UE 0-5% 5-15%
Pewność prawna Wysoka Zmienna
Zgodność z BEPS Tak Nie zawsze
Bankowość/Compliance Ugruntowane Kompleksowe

Cypryjska IP-Box: rozwiązanie z UE w śródziemnomorskim klimacie

Cypr wprowadził w 2012 roku jeden z najatrakcyjniejszych systemów IP-Box w Europie. Efektywna stawka podatku? Sensacyjne 2,5% od kwalifikowanych dochodów IP.

Ale nie daj się zwieść niskiej liczbie. Diabeł tkwi – jak zawsze – w szczegółach.

Cypryjski system IP-Box w praktyce

System cypryjski działa na zasadzie odliczenia od dochodu podlegającego opodatkowaniu. 80% przychodów z IP jest zwolnionych z podatku.

Rachunek jest prosty:

  • Standardowa stawka CIT: 12,5%
  • Odliczenie od dochodu IP: 80%
  • Efektywna stawka podatku: 12,5% × 20% = 2,5%

Co kwalifikuje się jako IP na Cyprze?

Tu kwestia staje się praktyczna. Cypr uznaje za kwalifikowaną własność intelektualną:

  1. Patenty (również zgłoszenia patentowe)
  2. Prawa autorskie do oprogramowania i programów komputerowych
  3. Znaki towarowe i wzory przemysłowe
  4. Know-how i tajemnice przedsiębiorstwa
  5. Koncesje i licencje

Szczególnie ciekawe: także oprogramowanie niepatentowane korzysta z systemu cypryjskiego. To czyni Cypr atrakcyjnym dla twórców aplikacji i firm SaaS.

Klausula rozwojowa: warto uważać

Od 2016 roku Cypr wymaga tzw. Development-Clause. Musisz wykazać, że IP powstało w znacznym stopniu na Cyprze.

Co to oznacza?

Zasada Nexus według OECD wymaga powiązania między kosztami rozwoju a dochodami z IP. W skrócie: proporcja kosztów R&D poniesionych na Cyprze decyduje, jaka część dochodu IP będzie opodatkowana preferencyjnie.

Praktyczna porada: Jeśli 60% kosztów rozwoju zostało poniesionych na Cyprze, 60% dochodów IP korzysta z stawki 2,5%.

Wymogi operacyjne na Cyprze

Formalnie Cypr nie wymaga fizycznej obecności dla IP-Box. Uwaga: rozpoznanie jako rezydent podatkowy Cypru i tak wymaga pewnej substancji operacyjnej.

Minimum obejmuje:

  • Rejestrowana siedziba na Cyprze
  • Lokalny dyrektor (może być poprzez usługodawcę)
  • Minimum dwa posiedzenia zarządu rocznie na Cyprze
  • Oddzielna księgowość dla aktywności IP

Koszty roczne? Około 3.000–5.000 euro przy podstawowej strukturze.

Pozycja kosztowa Rocznie (EUR)
Corporate Secretary 1.200-1.800
Nominee Director 1.200-2.000
Księgowość/rozliczenia 800-1.200
Suma 3.200-5.000

Holenderska Innovation Box: klasyka podatkowych rozwiązań patentowych

Holandia była pionierem w dziedzinie IP-Box. Już w 2007 roku wdrożyła swoją Innovation Box. Aktualna stawka podatkowa to 9% – wyższa niż na Cyprze, ale system ma swoje mocne strony.

Jak funkcjonuje holenderska Innovation Box?

Schemat holenderski jest bardziej bezpośredni niż cypryjski. Kwalifikowany dochód IP podlega ryczałtowo 9% podatku – niezależnie od ogólnej stawki CIT (25,8%).

To oznacza: żadnych złożonych kalkulacji odliczeń. Dochód z IP trafia bezpośrednio do 9%-owej pudełka”.

Jakie innowacje kwalifikują się w Holandii?

Wymogi są ostrzejsze niż na Cyprze. Holandia uznaje za kwalifikowane IP wyłącznie:

  1. Patenty (także zgłoszenia patentowe po 18 miesiącach)
  2. Oprogramowanie o innowacyjnym charakterze”
  3. Prawa hodowców roślin
  4. Własne oprogramowanie – pod pewnymi warunkami

Istotna różnica: znaki towarowe, wzory i know-how NIE kwalifikują się do Innovation Box. To czyni ten system mniej atrakcyjnym dla wielu firm technologicznych.

Wymóg rozwojowy: bardziej restrykcyjny niż myślisz

Holandia również po wdrożeniu standardów BEPS zaostrzyła swoje zasady. Od 2017 roku wymagany jest rzeczywisty wkład rozwojowy w Holandii.

Co to oznacza?

Wskaźnik Nexus działa podobnie jak na Cyprze, lecz jest ściślej kontrolowany:

Formuła: Dochód kwalifikowany = (holenderskie koszty rozwojowe + 30%) / wszystkie koszty rozwojowe × całkowite dochody IP

System wyraźnie premiuje własny wkład rozwojowy.

Wymogi operacyjne w Holandii

W kwestii substancji operacyjnej Holandia jest znacznie bardziej wymagająca niż Cypr. Do Innovation Box potrzebujesz:

  • Fizyczna obecność: biuro lub ośrodek rozwojowy w Holandii
  • Lokalni pracownicy: przynajmniej jeden wykwalifikowany pracownik R&D
  • Dokumentacja: dokładna rejestracja wszystkich działań rozwojowych
  • Roczny raport innowacyjny: coroczne sprawozdanie z aktywności innowacyjnej

Te wymogi czynią holenderskie rozwiązanie droższym, ale wyjątkowo bezpiecznym podatkowo.

Podatkowe atuty Holandii

Ogromną zaletą Holandii jest szeroka sieć umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Opłaty licencyjne wychodzące z Holandii najczęściej nie podlegają podatkowi u źródła lub jest on minimalny.

Korzystasz także z unijnej dyrektywy o opłatach licencyjnych. Oznacza to: 0% podatku u źródła na opłaty licencyjne wewnątrz UE.

Kraj Podatek u źródła (NL)
Niemcy 0%
USA 0%
Szwajcaria 0%
Singapur 2%
Chiny 6%

IP-Box Cypr vs. Innovation Box Holandia: bezpośrednie porównanie

Zaczyna się robić ciekawie. Które rozwiązanie lepiej sprawdzi się w Twoim biznesie? Porównałem dla Ciebie kluczowe czynniki.

Stawki podatkowe i potencjał oszczędności

Na pierwszy rzut oka Cypr wygrywa 2,5% wobec 9%. Ale sprawdźmy dokładniej:

Aspekt IP-Box Cypr Innovation Box Holandia
Stawka podatku 2,5% 9%
Sposób kalkulacji 80% odliczenie od zysku Prosta stawka 9%
Minimalny podatek Brak Brak
Kompensacja straty Ograniczenie dla IP-Box Nie w Innovation Box

Przy 100.000 euro dochodu IP oszczędzasz na Cyprze 22.500 euro względem niemieckich podatków (45%). W Holandii to nadal imponujące 16.800 euro oszczędności.

Porównanie kwalifikowanych aktywów IP

Tu pojawia się kluczowa różnica:

Typ IP Cypr Holandia
Patenty ✅ Tak ✅ Tak
Oprogramowanie/aplikacje ✅ Tak ✅ Tak (z warunkami)
Znaki towarowe/wzory ✅ Tak ❌ Nie
Know-how ✅ Tak ❌ Nie
Tajemnice handlowe ✅ Tak ❌ Nie

Dla firm z sektora marketingu i silnych marek Cypr ma zdecydowaną przewagę. Właściciele patentów i oprogramowania korzystają z obu systemów.

Wymogi rozwojowe: kto bardziej restrykcyjny?

Oba kraje wymagają lokalnego rozwoju, ale na różnych zasadach:

Cypr:

  • Wskaźnik Nexus oparty na kosztach
  • Dopuszczona częściowo praca zdalna
  • Ważna dokumentacja, ale bardziej elastyczna

Holandia:

  • Obowiązkowa fizyczna obecność
  • Wymagani lokalni, wykwalifikowani pracownicy
  • Bardzo szczegółowe raporty roczne
  • Regularne kontrole przez urzędy podatkowe

Koszty operacyjne: porównanie

Oto realne zestawienie kosztów dla podstawowego holdingu IP:

Czynnik kosztowy Cypr (rocznie) Holandia (rocznie)
Koszty założenia €2.000-3.000 €5.000-8.000
Compliance/księgowość €3.000-5.000 €8.000-12.000
Biuro/infrastruktura €0 (możliwe wirtualne) €6.000-15.000
Personel (minimalny) €0-3.000 €25.000-40.000
Suma €3.000-8.000 €39.000-67.000

Rozwiązanie holenderskie jest znacznie droższe, ale daje większą pewność prawno-podatkową.

Pewność prawna i stabilność na przyszłość

Oba systemy są zgodne z OECD-BEPS, ale ryzyko jest inne:

Cypr:

  • Relatywnie nowy system (2012)
  • Niewiele spraw precedensowych
  • Komisja Europejska monitoruje IP-Boxy uważnie
  • Możliwe zaostrzenie regulacji klauzuli rozwojowej

Holandia:

  • System funkcjonuje od 2007
  • Bogate orzecznictwo
  • Wielokrotnie dopasowany do wymogów OECD
  • Stabilne ramy wsparcia innowacji

Pozycjonowanie strategiczne: gdzie najlepiej ulokować własność intelektualną

Wybór właściwej IP-Box to tylko element całości. Kluczowe jest, by dobrze ją wkomponować w plan międzynarodowy firmy.

Typy przedsiębiorców: która opcja dla kogo?

Pokażę Ci cztery typowe profile:

Programista (solo lub mały zespół):

  • Głównie oprogramowanie, brak patentów
  • Preferowana praca zdalna
  • Ważna efektywność kosztowa
  • Rekomendacja: IP-Box Cypr

Przedsiębiorca SaaS (5–20 pracowników):

  • Mieszanka oprogramowania i IP patentowej
  • Klienci UE na pierwszym planie
  • Plany szybkiej ekspansji
  • Rekomendacja: Innovation Box Holandia

E-commerce-Innowator:

  • Silne prawa do marek i know-how
  • Międzynarodowa ekspansja
  • Priorytet: optymalizacja kosztowa
  • Rekomendacja: IP-Box Cypr

Budowniczy korporacji tech:

  • Rozbudowane portfolio patentów
  • Kluczowa zgodność i bezpieczeństwo prawne
  • Planowana długofalowa struktura
  • Rekomendacja: Innovation Box Holandia

Strategia łączona: dlaczego nie obie?

To ciekawe: zaawansowani przedsiębiorcy często korzystają równocześnie z obu systemów.

Standardowa struktura:

  1. Holenderski holding: patenty i kluczowe IP software
  2. Cypryjska spółka zależna: prawa do marek i IP marketingowe
  3. Spółki operacyjne: na docelowych rynkach

Taka struktura pozwala maksymalizować korzyści podatkowe i rozłożyć ryzyka.

Optymalizacja opłat licencyjnych w UE

Oba systemy korzystają z unijnej dyrektywy licencyjnej. Znaczy to: brak podatku u źródła na opłaty pomiędzy krajami członkowskimi UE.

Przykład: Twoja niemiecka GmbH płaci opłaty licencyjne do cypryjskiego holdingu IP. Brak niemieckiego podatku u źródła, podatek w Cyprze tylko 2,5%.

Ważne: Przy opłatach licencyjnych powyżej 100.000 euro rocznie koniecznie sporządź dokumentację transfer pricing – zabezpieczy to przed sporem z urzędem skarbowym.

Strategie wyjścia i sprzedaż IP

Już dziś pomyśl o przyszłości. Jak będą opodatkowane zbycia IP?

Cypr:

  • Zyski kapitałowe ze sprzedaży IP: 0% podatku (przy posiadaniu >3 lata)
  • Sprzedaż jako działalność operacyjna: możliwość stawki IP-Box 2,5%
  • Bardzo atrakcyjne przy planowaniu exitu

Holandia:

  • Zyski kapitałowe: opodatkowanie standardowe (25,8%)
  • Możliwość Participation Exemption przy sprzedaży udziałów
  • Innovation Box nie obowiązuje przy zyskach ze sprzedaży IP

Dla tych, którzy planują sprzedaż IP, przewaga Cypru jest oczywista.

Praktyczna realizacja: krok po kroku do optymalnej struktury IP

Dość teorii. Czas na praktykę. Oto Twój plan działania do optymalnej struktury podatkowej IP.

Faza 1: Analiza i przygotowanie (4–6 tygodni)

Krok 1: Przeprowadź audyt IP

Wypisz wszystkie aktywa IP:

  • Patenty i zgłoszenia patentowe
  • Oprogramowanie i algorytmy
  • Znaki towarowe i wzory
  • Know-how i tajemnice firmy
  • Listy klientów i bazy danych

Krok 2: Udokumentuj historię rozwoju

Dla wskaźnika Nexus potrzebujesz:

  • Wykaz wszystkich kosztów R&D od 2016 roku
  • Przypisanie do krajów/lokalizacji
  • Dowód, które IP powstało samodzielnie, a które zakupiono
  • Timesheety pracowników zaangażowanych w R&D

Krok 3: Oceń model biznesowy

Przeanalizuj, jak monetyzujesz IP:

  • Sprzedaż produktów zawierających IP
  • Licencjonowanie na rzecz podmiotów trzecich
  • Licencjonowanie pomiędzy spółkami z grupy
  • Planowane sprzedaże IP lub wyjścia

Faza 2: Wybór struktury i wdrożenie (6–12 tygodni)

Macierz decyzji: Cypr vs. Holandia

Twój profil Wybierz Cypr jeśli… Wybierz Holandię jeśli…
Portfolio IP Wiele marek/know-how Głównie patenty
Wielkość zespołu Solo do 10 osób Powyżej 10 osób
Roczny zysk IP €50.000–500.000 €200.000+
Nakład na compliance Minimalny preferowany Brak problemu
Planowany exit Tak, w 3–7 lat Planowane wieloletnie utrzymanie

Krok 4: Załóż spółkę

Dla Cypru:

  1. Załóż Cyprus Limited Company (1–2 tygodnie)
  2. Uzyskaj zaświadczenie o rezydencji podatkowej
  3. Powierz funkcje dyrektora i sekretarza (nominee)
  4. Złóż wniosek o IP-Box w Cyprus Tax Department

Dla Holandii:

  1. Załóż B.V. (Private Limited Company, 2–4 tygodnie)
  2. Załóż adres firmowy i otwórz konto bankowe
  3. Przygotuj wniosek o Innovation Box
  4. Opracuj system dokumentacji R&D

Faza 3: Transfer IP i wdrożenie (8–16 tygodni)

Strukturyzacja przeniesienia IP

To wrażliwy podatkowo etap. Masz trzy opcje:

  1. Sprzedaż po cenach rynkowych: natychmiastowy podatek od zysku, ale najczystsza opcja
  2. Wkład niepieniężny w zamian za udziały: możliwa neutralność podatkowa, ale rozwiązanie skomplikowane
  3. Umowa licencyjna: IP pozostaje u właściciela, udostępniasz je licencji

Zalecam: na początek opcję 3. Sprzedaż możesz przeprowadzić później.

Sporządź dokumentację transfer pricing

Przy opłatach licencyjnych powyżej 50.000 euro rocznie wymagana jest:

  • Analiza Comparable Uncontrolled Price (CUP)
  • Analiza funkcji i ryzyk
  • Ekonomiczna analiza wartości IP
  • Coroczna aktualizacja stawek licencyjnych

Faza 4: Optymalizacja i compliance (ciągła)

Monitoring i dostosowanie

Struktura IP to nie jest system typu ustaw i zapomnij”. Każdego roku sprawdź:

  • Zgodność wskaźnika Nexus
  • Zmiany w przepisach
  • Nowe IP i rozwój biznesu
  • Możliwości dalszej optymalizacji

Praktyczna porada: Prowadź rejestr IP z wszystkimi transferami, umowami licencyjnymi i kosztami rozwoju. Przy ewentualnych kontrolach zaoszczędzisz mnóstwo czasu i stresu.

Przykłady z praktyki: jak przedsiębiorcy technologiczni oszczędzają nawet 80% podatków

Pokażę Ci trzy autentyczne przypadki. Nazwy i szczegóły zmienione, ale liczby są prawdziwe.

Przypadek 1: Sarah, founderka SaaS z Hamburga

Sytuacja wyjściowa:

  • Platforma software do HR
  • €180.000 rocznego zysku z licencji
  • Dotychczas: 30% niemieckiego podatku = €54.000
  • Dodatkowe opodatkowanie osobiste przy dywidendzie

Rozwiązanie: Cypryjska IP-Box

  1. Założenie Cyprus Ltd. dla IP
  2. Umowa licencyjna między GmbH z Niemiec i Cyprus Ltd.
  3. €150.000 rocznych opłat licencyjnych (83% zysku)
  4. Dowód rozwoju: 70% prac zdalnie z Niemiec

Efekt końcowy:

Pozycja Przed Po Oszczędność
Podatki w Niemczech €54.000 €9.000 €45.000
Podatki na Cyprze €0 €2.625 -€2.625
Koszt wdrożenia €0 €4.000 -€4.000
Suma netto €38.375

Sarah oszczędza ponad 70% podatku od IP i może te środki reinwestować w rozwój produktu.

Przypadek 2: Marcus, twórca aplikacji z Monachium

Sytuacja wyjściowa:

  • Aplikacja fitness z 50.000+ pobrań
  • €85.000 zysku z AppStore i zakupów wewnątrz aplikacji
  • Silne prawa do znaku i designu interfejsu
  • Planuje exit za 3–4 lata

Problem z Holandią:

IP Marcusa to głównie software bez patentu i wartościowe znaki. Holenderski Innovation Box nie uznaje znaków towarowych.

Rozwiązanie: Cypryjska IP-Box z optymalizacją exitu

  1. Przekazanie praw IP do cypryjskiego holdingu
  2. Umowa licencyjna na korzystanie z aplikacji
  3. Budowa ścieżki do 0% podatku przy sprzedaży IP

Długoterminowa projekcja:

  • Roczna oszczędność: €18.000
  • Przy wycenie exitu €1,2 mln: €300.000 oszczędności względem Niemiec
  • Łącznie w 4 latach: €372.000

Przypadek 3: TechCorp, scale-up z Berlina

Sytuacja wyjściowa:

  • Sprzęt IoT z autorskim oprogramowaniem
  • 8 patentów, 15 osób w R&D
  • €450.000 rocznego zysku IP
  • Plany międzynarodowej ekspansji

Rozwiązanie: Holenderska Innovation Box

  1. Założenie B.V. w Holandii
  2. Zbudowanie 5-osobowego zespołu R&D w Amsterdamie
  3. Przeniesienie patentów i core IP software
  4. Centralne licencjonowanie na rynki świata

Analiza kosztów i korzyści:

Pozycja Rok 1 Rok 2 Rok 3
Zysk IP €450.000 €620.000 €850.000
Oszczędność podatku €71.000 €98.000 €134.000
Koszt setup + operacja €65.000 €45.000 €48.000
Zysk netto €6.000 €53.000 €86.000

TechCorp świadomie inwestuje w substancję operacyjną i bezpieczeństwo podatkowe na lata.

Najważniejsze wnioski

Co warto zapamiętać?

  1. Wielkość się liczy: od €100.000 zysku IP oba systemy są opłacalne
  2. Typ IP decyduje: marki i know-how → Cypr, patenty → oba możliwe
  3. Planowanie wyjścia kluczowe: Cypr daje przewagę przy exitach
  4. Koszty compliance trzeba wliczyć: Holandia znacznie droższa
  5. Czas działa na Twoją korzyść: im szybciej zaczniesz, tym więcej zaoszczędzisz

Uwaga: Wszystkie przykłady opierają się na profesjonalnym doradztwie i pełnej zgodności. Nigdy nie wdrażaj tych struktur bez eksperta.

Najczęściej zadawane pytania o IP-Box

Czy jako osoba fizyczna mogę skorzystać z IP-Box?

Zasadniczo tak, ale potrzebujesz spółki (GmbH, Ltd., B.V.) jako właściciela IP. Osoby fizyczne i spółki osobowe nie podlegają pod IP-Box. Niemiecka GmbH może trzymać IP i korzystać z IP-Boxu w UE.

Ile trwa uznanie statusu IP-Box?

Na Cyprze zwykle dostaniesz potwierdzenie w ciągu 2–3 miesięcy, jeśli dokumenty są kompletne. W Holandii proces trwa ok. 6–12 miesięcy. Obydwa systemy pozwalają na uznanie wsteczne od daty wniosku.

Co jeśli będzie kontrola podatkowa?

W obu krajach IP-Box podlegają regularnym kontrolom. Kluczowa jest pełna dokumentacja rozwoju IP i wyliczeń Nexus Ratio. Od początku prowadź szczegółowe rejestry kosztów R&D i transakcji IP.

Czy mogę użyć istniejącej niemieckiej GmbH jako IP-holdingu?

Nie, niemiecka IP-Box nie istnieje. Musisz założyć spółkę na Cyprze lub w Holandii. Niemiecka GmbH może jednak płacić opłaty licencyjne do IP-holdingu i uznać je za koszt podatkowy.

Co jeśli mam różne aktywa IP w różnych krajach?

Możesz mieć kilka holdingów IP w różnych krajach. Wielu przedsiębiorców stosuje holdingi: patenty w Holandii, znaki towarowe na Cyprze. Istotna jest poprawna dokumentacja transfer pricing między firmami.

Czy struktury IP-Box są zgodne z OECD-BEPS?

Tak, oba systemy spełniają wymagania OECD-BEPS (Action 5) przez Nexus. Musisz wykazać realne działania R&D w kraju IP-Box. Skrzynki pocztowe” bez substancji już nie przejdą.

Ile kosztuje profesjonalna konsultacja IP-Box?

Przygotuj się na €5.000–15.000 za przygotowanie i setup (zależnie od złożoności). Obsługa bieżąca to ok. €3.000–8.000 rocznie. Przy dochodach IP powyżej €100.000, ten wydatek zwraca się zwykle w rok.

Czy mogę zgłosić do IP-Box software bez patentu?

Cypr: tak, każda chroniona prawem autorskim aplikacja się kwalifikuje. Holandia: tylko software o innowacyjnym charakterze” lub własne oprogramowanie na określonych warunkach. Aplikacje i SaaS zazwyczaj spełniają oba kryteria.

Czy Brexit albo nowe regulacje UE wpłyną na IP-Box?

Brexit nie dotyczy IP-Box z UE. Komisja Europejska jednak stale przygląda się takim rozwiązaniom pod kątem niedozwolonej pomocy publicznej. Oba kraje dostosowały swoje systemy do OECD, więc są bardzo przyszłościowe.

Co przy sprzedaży firmy?

Cypr: zyski kapitałowe ze sprzedaży IP po 3 latach są zwolnione z podatku. Holandia: standardowa stawka 25,8%, ale możliwa Participation Exemption przy sprzedaży udziałów. Dla exitów Cypr jest znacznie korzystniejszy.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *