Marcus Meyer-Stern - International Tax

Portugal Tech Visa 2025: 50% ulga podatkowa dla specjalistów IT

Co tydzień dostaję zapytania od przedsiębiorców z branży IT z pytaniem: Richard, co sądzisz o Portugal Tech Visa?

Szczerze mówiąc: większość z nich ma zupełnie błędne wyobrażenie na ten temat.

Wynika to z faktu, że w internecie krąży mnóstwo półprawd. Jedni wychwalają Portugalię jako raj podatkowy, inni ostrzegają przed ukrytymi pułapkami.

Prawda – jak zwykle – leży gdzieś pośrodku.

Dlatego dziś zabieram Cię w podróż do realiów Portugal Tech Visa. Nie jako teoretyczny doradca, ale jako osoba, która na co dzień pracuje z międzynarodowymi strukturami podatkowymi i doskonale zna wady i zalety programu.

Spoiler: To nie jest ani absolutny raj podatkowy, ani pułapka. Ale dla odpowiedniej grupy docelowej to naprawdę ciekawa opcja.

Gotowy na szczerą analizę?

Portugal Tech Visa: Co naprawdę się za tym kryje?

Zacznijmy od podstaw – bez zbędnego zanudzania.

Portugal Tech Visa (oficjalnie D7 Visa for Independent Workers i Startup Visa) to program pobytowy skierowany do specjalistów z sektora technologicznego. Jego główna zaleta: łączy uproszczone zasady pobytu z atrakcyjnymi ulgami podatkowymi.

Ale tutaj robi się ciekawie:

Nie istnieje jedna Portugal Tech Visa. Można mówić raczej o różnych programach, które często są wrzucane do jednego worka.

Różne kategorie wiz – przegląd

Pozwól, że to dla Ciebie rozszyfruję:

Większość moich klientów interesuje się przede wszystkim wizą D7 lub Startup Visa. Dlaczego? Bo właśnie tu obowiązuje 50% ulga podatkowa.

Sytuacja prawna: Co faktycznie oferuje Portugalia

W 2019 roku Portugalia zreformowała program NHR (Non-Habitual Resident). Oznacza to, że nowi wnioskodawcy nie mogą już skorzystać z dawnych, bardzo korzystnych ulg podatkowych.

Ale – i tu jest haczyk – od 2022 roku dla profesjonalistów technologicznych obowiązuje nowa regulacja:

Redução de 50% do IRS (50% obniżka podatku dochodowego) dla wybranych grup zawodowych. Wśród nich są wyraźnie wymienieni programiści, data scientists, eksperci ds. cyberbezpieczeństwa i inni profesjonaliści z branży tech.

Ten program działa i cieszy się popularnością.

Kto się naprawdę kwalifikuje?

Tu zaczyna się szczegółowa selekcja. Portugalskie władze określiły jasne kryteria:

  1. Wykonywany zawód: Musisz pracować w uznanej profesji technologicznej (lista zawodów kwalifikowanych przygotowana przez Instituto de Emprego e Formação Profissional)
  2. Wykształcenie: Potwierdzone kwalifikacje lub min. 3 lata doświadczenia zawodowego
  3. Dochody: Minimum 760€ miesięcznie (czyli portugalskie minimum krajowe)
  4. Miejsce zamieszkania: Minimum 183 dni w roku w Portugalii

Brzmi prosto? Częściowo tak. Ale diabeł tkwi w szczegółach.

50% ulga podatkowa dla profesjonalistów IT: Szczegóły i fakty

Teraz zaczyna się kwestia Twojego portfela.

50% ulga podatkowa brzmi kusząco. Jak jednak działa to w praktyce? Co to oznacza dla Twojego rzeczywistego obciążenia podatkowego?

Jak działa ulga podatkowa w praktyce

Portugalia stosuje progresywne stawki podatku dochodowego od 14,5% do 48%. Jako specjalista z branży tech płacisz tylko połowę tej stawki.

Konkretnie oznacza to:

Roczne dochody Normalna stawka podatku Z ulgą Tech Oszczędność roczna
50.000€ 28,5% 14,25% 7.125€
80.000€ 37% 18,5% 14.800€
120.000€ 45% 22,5% 27.000€
200.000€ 48% 24% 48.000€

Liczby robią wrażenie. Ale uwaga: obowiązuje kilka istotnych ograniczeń.

Ograniczenia, o których nikt nie mówi

Rzeczywistość wygląda tak:

Ograniczenie czasowe: Ulga obowiązuje maksymalnie przez 5 lat. Potem płacisz pełne portugalskie stawki.

Rodzaje dochodów: Uprawnione są tylko dochody z zatrudnienia lub jednoosobowej działalności w Portugalii. Dochody pasywne (dywidendy, odsetki) są wyłączone.

Obowiązek zamieszkania: Musisz faktycznie przebywać w Portugalii min. 183 dni rocznie. Oszukiwanie jest trudne – władze kontrolują ruchy za pomocą wyciągów z kart, danych telekomunikacyjnych i innych dowodów.

Składki społeczne: Oprócz podatku dochodowego płacisz składki na ubezpieczenie społeczne w Portugalii. Jako pracownik: 11% (składka płacona przez pracownika), jako osoba samozatrudniona: 21,4%.

Dodatkowe koszty, które warto uwzględnić

Poza podatkami pojawiają się inne wydatki:

Mimo wszystko: przy wyższych dochodach oszczędność pozostaje znacząca.

Porównanie ze stawkami podatkowymi w Niemczech

Sprawdźmy, ile naprawdę oszczędzasz:

Niemiecki konsultant IT z rocznymi dochodami 100.000€ płaci w Niemczech ok. 35-40% łącznych obciążeń (podatek dochodowy plus składki społeczne). W Portugalii – z ulgą tech – obciążenie to ok. 25-30%.

Przy dochodzie 100.000€ oszczędzasz więc 5.000-15.000€ rocznie.

Ale – i to bardzo ważne – tylko wtedy, gdy faktycznie mieszkasz i pracujesz w Portugalii.

Krok po kroku: Jak złożyć wniosek o Portugal Tech Visa

Dość teorii. Przejdźmy do praktyki.

Przeprowadzę Cię przez proces aplikacji – dokładnie tak, jak robię to codziennie z moimi klientami. Żadnej biurokratycznej nowomowy, tylko konkretne wskazówki z codziennej praktyki.

Faza 1: Przygotowanie (2-3 miesiące przed wnioskiem)

Zanim cokolwiek złożysz, zgromadź następujące dokumenty:

  1. Potwierdzenie kwalifikacji:
    • Dyplom uczelni wyższej z zakresu IT/Tech (poświadczony i przetłumaczony)
    • Lub: umowy o pracę z ostatnich 3 lat + zaświadczenia od pracodawców
    • Portfolio Twoich projektów technologicznych
  2. Dokumenty finansowe:
    • Wyciągi bankowe z ostatnich 6 miesięcy
    • Dowody dochodów (paski płacowe lub raporty podatkowe)
    • Minimum 12.000€ na koncie na rok utrzymania
  3. Dokumenty osobiste:
    • Paszport (ważny min. 6 miesięcy)
    • Zaświadczenie o niekaralności z kraju pochodzenia
    • Potwierdzenie ubezpieczenia zdrowotnego

Moja rada: Zacznij od apostille swoich dokumentów. Zwykle to trwa dłużej, niż się spodziewasz.

Faza 2: Złożenie wniosku wizowego (4–8 tygodni)

Teraz przechodzimy do działania. Wniosek składasz w portugalskim konsulacie w Niemczech lub bezpośrednio w Portugalii.

Opcja 1: Wniosek w Niemczech

Opcja 2: Wniosek w Portugalii

Najczęściej rekomenduję opcję 1 ze względów bezpieczeństwa.

Faza 3: Po uzyskaniu zgody

Gratulacje! Masz wizę. Ale teraz zaczyna się prawdziwa praca:

  1. Rejestracja w Portugalii (pierwsze 30 dni):
    • Zameldowanie w Junta de Freguesia
    • Wniosek o numer NIF (numer podatkowy)
    • Otwarcie konta bankowego
  2. Odbiór karty pobytu (30–60 dni):
    • Wizyta w SEF
    • Pobieranie danych biometrycznych
    • Odbiór karty pobytowej
  3. Rejestracja podatkowa:
    • Zgłoszenie do Finanças (urząd skarbowy)
    • Wniosek o 50% ulgę dla branży Tech
    • Ewentualna weryfikacja umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z Niemcami

Typowe przeszkody i jak ich unikać

Z mojego doświadczenia większość wniosków upada na poniższych kwestiach:

Przeszkoda 1: Niekompletne dokumenty
Rozwiązanie: Przed złożeniem wniosku poproś eksperta o weryfikację kompletności.

Przeszkoda 2: Zła kategoria wizy
Rozwiązanie: Upewnij się wcześniej, która wiza jest właściwa dla Twojej sytuacji.

Przeszkoda 3: Przecenienie bariery językowej
Rozwiązanie: Podstawowa znajomość portugalskiego bardzo pomaga. Alternatywa: wsparcie profesjonalisty.

Przeszkoda 4: Niedyspozycja wobec zasady 183 dni
Rozwiązanie: Prowadź staranny rejestr pobytów.

Portugalia vs. Dubaj vs. Cypr: Szczery porównanie dla przedsiębiorców IT

Teraz robi się ciekawie – bo umówmy się: Portugalia to nie jedyna możliwość.

Często porównuję różne lokalizacje dla moich klientów. Oto moje szczere spojrzenie na trzy najpopularniejsze opcje dla przedsiębiorców IT.

Portugalia: Zrównoważona propozycja

Korzyści podatkowe:

Korzyści praktyczne:

Wady:

Dubaj: Szybkość i prostota

Korzyści podatkowe:

Korzyści praktyczne:

Wady:

Cypr: Mistrz w UE

Korzyści podatkowe:

Korzyści praktyczne:

Wady:

Moja rekomendacja według profilu

Dla start-upów i młodych przedsiębiorców: Dubaj
Dlaczego? Szybka rejestracja firmy, brak podatku dochodowego, międzynarodowy zasięg.

Dla doświadczonych freelancerów/konsultantów: Portugalia
Dlaczego? Optymalne połączenie ulg podatkowych i jakości życia.

Dla struktur holdingowych: Cypr
Dlaczego? Niska stawka CIT i benefity UE dla złożonych struktur.

Dla family office: Połączenie wszystkich trzech
Dlaczego? Dywersyfikacja ryzyka i optymalizacja różnych źródeł dochodu.

Najczęstsze błędy przy Portugal Tech Visa – i jak ich uniknąć

W ciągu 15 lat doradztwa podatkowego widziałem już chyba wszystkie możliwe błędy.

Niektóre kosztują tylko nerwy, inne naprawdę dużo pieniędzy. Przy wnioskach o pobyt w Portugalii te poniższe powtarzają się najczęściej.

Błąd 1: Zlekceważenie zasady 183 dni

Błąd: Wiele osób myśli, że może korzystać z ulg podatkowych bez realnego zamieszkania w Portugalii.

Rzeczywistość: Portugalia sprawdza bardzo dokładnie. Władze analizują:

Moja rada: Notuj każdy dzień swojego pobytu. Aplikacje takie jak TaxRez robią to automatycznie.

Błąd 2: Nieprawidłowe zakończenie rezydencji podatkowej w Niemczech

Błąd: Przeprowadzka do Portugalii bez oficjalnego zakończenia rezydencji w Niemczech.

Konsekwencja: Podwójne opodatkowanie mimo umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Rozwiązanie: Prawidłowe wymeldowanie się w Niemczech:

  1. Wymeldowanie w urzędzie meldunkowym
  2. Pisemne powiadomienie niemieckiego urzędu skarbowego
  3. Dowód nowego miejsca zamieszkania w Portugalii
  4. Ewentualne ustalenie ograniczonego obowiązku podatkowego dla niemieckich dochodów

Błąd 3: Fałszywe oczekiwania co do oszczędności podatkowych

Błąd: 50% mniej podatku rozumiane jako oszczędność połowy brutto.

Rzeczywistość: Oszczędzasz 50% podatku dochodowego. Składki społeczne i inne podatki lokalne pozostają bez zmian.

Realistyczne oczekiwanie: Przy 100.000€ dochodu oszczędzasz ok. 8.000–12.000€ rocznie, a nie 50.000€.

Błąd 4: Zlekceważenie kwestii compliance

Błąd: Myślenie, że mniej podatków to mniej biurokracji.

Rzeczywistość: Portugalskie przepisy podatkowe są złożone. Musisz:

Moja rada: Zarezerwuj rocznie 3.000–5.000€ na profesjonalne wsparcie podatkowe.

Błąd 5: Brak przemyślanej strategii wyjścia

Błąd: Brak planu na koniec 5-letniego okresu ulg.

Problem: Po 5 latach wracasz do standardowych portugalskich stawek podatkowych (do 48%). Bez planu może być drogo.

Możliwe strategie wyjścia:

Planuj wyjście przed przeprowadzką, nie w czwartym roku pobytu!

Moja ocena: Dla kogo naprawdę opłaca się Portugal Tech Visa

Po tym wszystkim, co omówiliśmy – oto moje szczere podsumowanie.

Portugal Tech Visa to ani cudowny środek, ani pułapka. To uczciwy program dla odpowiedniej grupy osób.

Kto najbardziej skorzysta?

Ilu kandydat idealny:

Praktyczne przykłady z mojej pracy:

Thomas, 34, senior developer: Zarabia 80.000€ jako freelancer pracujący zdalnie. W Portugalii oszczędza ok. 12.000€ rocznie. Lubi mieszkać nad morzem, zna już hiszpański. Doskonały wybór.

Maria, 29, projektantka UX: Dopiero zaczyna jako freelancerka, niepewne dochody 30.000–50.000€. Portugalia daje bezpieczeństwo i umiarkowane koszty życia na czas rozkręcania biznesu. Dobra opcja.

Robert, 45, przedsiębiorca tech: Kilka firm, ponad 200.000€ dochodu. Potrzebuje bardziej złożonej struktury holdingowej – sama Portugalia nie wystarczy. Sens tylko jako element większej strategii.

Dla kogo program się NIE opłaca

Czerwone światła:

Alternatywne scenariusze

Jeśli Portugalia nie pasuje, ale chcesz zoptymalizować podatki:

Dla niższych dochodów (poniżej 50.000€):
Estonia lub Bułgaria mogą być ciekawsze.

Dla bardzo wysokich dochodów (powyżej 150.000€):
Dubaj lub Monako mają większy potencjał.

Dla przedsiębiorców związanych z UE:
Rozważ Cypr lub Maltę.

Dla testujących”:
Najpierw spróbuj roku w Portugalii zanim się zwiążesz na stałe.

Moje podsumowanie jako doradca podatkowy

Portugal Tech Visa to uczciwa propozycja. Nic więcej, nic mniej.

Dostajesz realne korzyści podatkowe w zamian za faktyczną rezydencję. Warunki są jasne i uczciwe.

Ale nie jest to magiczne rozwiązanie na wszystkie Twoje wyzwania podatkowe.

Moja rada? Potraktuj to jako jeden z elementów Twojej międzynarodowej strategii, nie jako rozwiązanie na zawsze.

A jeśli zdecydujesz się na ten krok – zrób to dobrze, od początku do końca. Połowiczne działanie daje połowiczny efekt.

Masz pytania dotyczące swojej sytuacji? Porozmawiajmy.

Twój RMS

Najczęściej zadawane pytania

Czy mogę złożyć wniosek o Portugal Tech Visa, pracując jeszcze w Niemczech?

Tak, możesz złożyć wniosek jeszcze będąc w Niemczech. Po uzyskaniu zgody musisz jednak w ciągu 180 dni przenieść się do Portugalii i ustanowić tam rezydencję podatkową, by skorzystać z ulg podatkowych.

Co się dzieje po 5 latach ulgi podatkowej 50%?

Po 5 latach obowiązują standardowe portugalskie stawki podatkowe (do 48%). Wielu ekspatów planuje wtedy strategię wyjścia lub przechodzi do innych programów podatkowych. Wczesne planowanie jest kluczowe.

Czy muszę znać portugalski, aby otrzymać Tech Visa?

Nie, nie jest to warunek uzyskania wizy. Jednak podstawowa znajomość języka bardzo ułatwia codzienne życie i sprawy urzędowe. W większych miastach powszechnie mówi się po angielsku.

Jakie dodatkowe koszty należy doliczyć do podatków?

Należy przewidzieć 3.000–5.000€ rocznie na usługi doradztwa podatkowego, 500–1.000€ na opłaty urzędowe i tłumaczenia oraz 1.200–2.500€ miesięcznie na koszty utrzymania (w zależności od regionu).

Czy samozatrudnieni też korzystają z 50% ulgi?

Tak, ulga dotyczy zarówno pracowników, jak i samozatrudnionych w kwalifikujących się zawodach z branży tech. Samozatrudnieni płacą jednak dodatkowo 21,4% składki na ubezpieczenie społeczne zamiast 11% jak pracownicy etatowi.

Jak dokładnie weryfikowana jest zasada 183 dni?

Portugalskie władze wykorzystują różne dowody: wyciągi z kart płatniczych, dane telefoniczne, umowy najmu, rachunki za prąd oraz powiązania społeczne. Pełna i staranna dokumentacja pobytów jest więc niezbędna.

Czy Portugal Tech Visa można łączyć z innymi programami UE?

Zależy od konkretnego programu. Co do zasady, możesz być rezydentem podatkowym tylko w jednym kraju UE. Zwykle nie można łączyć różnych programów krajowych, ale struktury holdingowe w innych krajach UE mogą być uzupełnieniem.

Co jeśli mój wniosek o wizę zostanie odrzucony?

W przypadku odmowy otrzymujesz pisemne uzasadnienie. Możesz się odwołać lub złożyć nowy wniosek z lepszą dokumentacją. Najczęstsze powody odrzucenia to niekompletne dokumenty lub brak potwierdzonych kwalifikacji.

Jak szybko mogę zacząć pracować po otrzymaniu wizy?

Z Tech Visa możesz rozpocząć pracę od razu. Aby skorzystać z ulg podatkowych, musisz najpierw ustanowić rezydencję podatkową i złożyć odpowiednie wnioski w urzędach. Cały proces administracyjny zajmuje 2–3 miesiące.

Czy Portugal Tech Visa nakłada wymagania dotyczące minimalnych lub maksymalnych dochodów?

Minimalny dochód to portugalska płaca minimalna (760€ miesięcznie). Nie ma ograniczenia górnego, ale przy bardzo wysokich dochodach warto sprawdzić, czy gdzie indziej warunki podatkowe nie są korzystniejsze.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *