Wiza D7 do Portugalii dla osób z pasywnymi dochodami: emerytury, dywidendy i odsetki jako potwierdzenie dochodu – szczegółowy przewodnik po procesie aplikacji

Codziennie mam z tym do czynienia: przedsiębiorcy zwracają się do mnie z pytaniem o najlepszy sposób na osiedlenie się w Portugalii.

I oto sedno sprawy:

Większość od razu myśli o wizie inwestora D2 lub skomplikowanych strukturach firmowych.

Przy tym umyka im najprostsza droga: Wiza D7 oparta o dochody pasywne.

Powiedzmy sobie wprost:

Jeśli masz już emeryturę, dywidendy lub odsetki – wiza D7 najczęściej jest najprostszą drogą do Portugalii. Bez wielkich inwestycji. Bez złożonych struktur biznesowych.

Ale uwaga:

Diabeł tkwi w szczegółach. Nie każdy dochód pasywny jest oceniany tak samo. Portugalskie urzędy mają jasne oczekiwania względem uznawanych źródeł dochodu.

Przeprowadzę Cię przez cały proces – od właściwej oceny dochodów pasywnych po skuteczne złożenie wniosku.

Gotowy/a na swoją drogę do Portugalii?

Twój RMS

Wiza D7 do Portugalii: Dlaczego dochody pasywne są kluczem

Wiza D7 (oficjalnie: zezwolenie na pobyt dla emerytów oraz osób otrzymujących dochody z własnych źródeł) to portugalska odpowiedź na rosnące zainteresowanie programami rezydencyjnymi dla osób finansowo niezależnych.

Oto najważniejszy punkt:

W przeciwieństwie do innych typów wiz, nie musisz prowadzić działalności gospodarczej w Portugalii. To sprawia, że wiza D7 jest szczególnie atrakcyjna dla osób, które już mają stabilne źródła dochodów pasywnych.

Najważniejsze zalety wizy D7

• Brak wymogu minimalnych inwestycji – inaczej niż przy Golden Visa
• Prawo pobytu w całej UE po 5 latach
• Możliwość łączenia rodzin – małżonek i dzieci
• Dostęp do programu NHR (Non-Habitual Resident) z ulgami podatkowymi
• Brak obowiązku stałej obecności – wystarczy 7 dni w roku

Kto najwięcej korzysta na wizie D7?

Wiza D7 jest idealna dla osób w następujących sytuacjach:

• Wcześniejsi emeryci z odpowiednią emeryturą lub prawem do świadczeń
• Inwestorzy dywidendowi z dobrze zdywersyfikowanym portfelem
• Inwestorzy nieruchomości z regularnym przychodem z najmu
• Osoby z odsetkami z większych kapitałów
• Odbiorcy opłat licencyjnych lub innych powtarzalnych przychodów

Największa zaleta? Możesz zachować swoją dotychczasową strukturę dochodów. Nie musisz restrukturyzować swoich finansów.

Ustal realistyczne oczekiwania

Zanim przejdziemy do szczegółów, bądźmy szczerzy:

To nie jest szybka procedura. Sam proces aplikacyjny trwa zwykle 4-8 miesięcy. Musisz też udowodnić, że Twoje dochody pasywne są trwałe i stabilne.

Co to oznacza? Jednorazowa wygrana na loterii się nie liczy. Portugalskie urzędy chcą widzieć ciągłość dochodów.

Wymogi dochodowe D7: Te pasywne dochody się liczą

Najważniejsze pytanie: Ile REALNIE trzeba mieć dochodu pasywnego?

Minimalny oficjalny próg to 760€ miesięcznie (stan na 2025 r.). Odpowiada to portugalskiej płacy minimalnej.

Ale tu robi się ciekawie:

W praktyce urzędy oczekują znacznie więcej. Z mojego doświadczenia: dobrze jest wykazać minimum 1200-1500€ miesięcznie.

Uznawane źródła dochodu pasywnego

Możesz (i warto) łączyć różne źródła

Nie musisz wykazywać całych 1500€ z jednej pozycji. Różnorodność jest wręcz mile widziana:

Przykład akceptowanej kombinacji:

• Prywatna emerytura: 600€/miesiąc
• Dywidendy z ETF: 500€/miesiąc
• Odsetki z lokat: 300€/miesiąc
• Łącznie: 1400€/miesiąc

Taka struktura pokazuje stabilność finansową i dywersyfikację – dokładnie to, czego oczekuje Portugalia.

Uważaj na ryzyko walutowe

Ważny detal, o którym często się zapomina:

Dochód liczony jest w euro. Wahania kursów USD, CHF, czy innych walut mogą być problematyczne.

Dlatego radzę: załóż bufor min. 20%, jeśli nie otrzymujesz dochodu w euro.

W rodzinie – dodatkowe wymogi

Na każdego dorosłego członka rodziny — dodatkowo 50% minimum. Na każde dziecko poniżej 18 lat — 30%.

Przykładowa kalkulacja rodzinna:

• Wnioskodawca: 1500€
• Małżonek: 750€ (50%)
• Dziecko (16 lat): 450€ (30%)
• Łącznie: 2700€/miesiąc

To już 32 400€ rocznie. Sporo, ale przy dobrej organizacji do zrobienia.

Emerytury jako dowód dochodu do wizy D7

Emerytura to najłatwiejsza droga do uzyskania wizy D7. Dlaczego? Bo gwarantuje przewidywalność.

Portugalskie urzędy uwielbiają emerytury, bo są pewne i zwykle wypłacane dożywotnio.

Emerytura państwowa: Złoty standard

Jeśli już otrzymujesz państwową emeryturę, jesteś praktycznie przyjęty. Jest ona prawie zawsze akceptowana bez zastrzeżeń.

Wymagane dokumenty do emerytury państwowej:

• Aktualna decyzja emerytalna (nie starsza niż 3 miesiące)
• Poświadczenie ostatnich 12 przelewów
• Zaświadczenie o trwałości świadczenia
• Poświadczone tłumaczenie na portugalski

Praktyczna wskazówka: Poproś Zakład Ubezpieczeń Społecznych o potwierdzenie po angielsku. Zaoszczędzisz na tłumaczeniu i czasie.

Prywatne emerytury i fundusze emerytalne

Tu pojawia się więcej formalności. Trzeba udowodnić rzetelność i trwałość świadczenia.

Dodatkowo wymagane przy prywatnych emeryturach:

• Polisa ubezpieczeniowa / plan emerytalny
• Zaświadczenie o gwarantowanym okresie wypłaty
• Dowód pokrycia kapitałowego (przy polisach funduszowych)
• Proof of Concept jeśli wypłaty jeszcze nie rozpoczęto

Emerytura zakładowa: Dodatkowa dokumentacja

Emerytury zakładowe są zwykle akceptowane, ale wymagają więcej dokumentów:

Nie pobierasz jeszcze emerytury? To nie problem!

Nie musisz być już na emeryturze. Bliskie prawo do świadczenia też się liczy.

Reguła kciuka: Jeśli przechodzisz na emeryturę w ciągu 2 lat, najczęściej jest to akceptowane. Wtedy musisz mieć:

• Informację lub decyzję emerytalną ZUS
• Dowód finansowania przejściowego do momentu emerytury
• Potwierdzenie wysokości przyszłej emerytury

Oto przykład z mojej praktyki:

Pan Franciszek (62 lata) chciał wyjechać do Portugalii, ale pełną emeryturę dostanie dopiero w wieku 64 lat. Wykazał więc, że okres oczekiwania pokryje dywidendami z portfela akcji. Dołączył także potwierdzenie ZUS o przyszłej emeryturze w wysokości 1.850€/miesiąc od 64 roku życia. Wniosek zatwierdzony!

Emerytury międzynarodowe: Na co zwrócić uwagę

Emerytury z kilku krajów? Będzie trudniej, ale nie jest to niemożliwe:

• Emerytury z UE: Zwykle bez problemu uznawane
• Emerytura szwajcarska: Bardzo dobrze akceptowana
• Amerykańskie 401k/Social Security: Uznawane, ale trzeba więcej dokumentów
• Inne kraje: Weryfikacja indywidualna

Klucz: Zgromadź wcześnie potwierdzenia z danej instytucji, że świadczenie będzie wypłacane także po zmianie miejsca zamieszkania na Portugalię.

Dywidendy i zyski kapitałowe: Jak je udokumentować

Dywidendy to mój osobisty faworyt przy dążeniu do wizy D7. Dlaczego? Świadczą o przedsiębiorczości i wiedzy finansowej.

Ale ostrożnie:

Na tym polu urzędnicy przyglądają się bardzo dokładnie. Dywidendy są zmienne. Firmy mogą je obniżyć lub zawiesić wypłaty.

Zrozum zasady 3 lat

Portugalia wymaga co najmniej 3-letniej historii dywidend. To nie podlega negocjacji.

Konkretne wymagania:

• Dowód wypłat dywidend za ostatnie 36 miesięcy
• Wyliczenie średniego miesięcznego przychodu z tego okresu
• Wyjaśnienie nietypowych wahań

Przykład z mojej praktyki:

Pani Sara w 2022 otrzymała bardzo wysokie dywidendy (2.800€/miesiąc), w 2023 tylko 900€/miesiąc (kryzys energetyczny), w 2024 znowu 1.600€/miesiąc. Średnia: 1.767€/miesiąc. Po wyjaśnieniu spadku w 2023 – wniosek przyjęty.

Jakie papiery wartościowe są uznawane?

Optymalna struktura portfela dla wizy D7

Z mojego doświadczenia najlepiej sprawdza się następująca proporcja:

• 40% ETF-y dywidendowe: Dywersyfikacja i stabilność
• 30% główne akcje blue-chip: Wyższe wypłaty
• 20% REIT-y: Regularne miesięczne/kwartalne dywidendy
• 10% obligacje: Dodatkowe zabezpieczenie

Taki portfel pokazuje urzędnikom, że rozumiesz zasady budowania stabilnych dochodów.

Wymagana dokumentacja przy dywidendach

Formalności wyglądają tak:

1. Wyciągi z rachunków maklerskich za 36 miesięcy
   • Ze wszystkich banków/biur maklerskich
   • Wszystkie wypłaty dywidend oznaczone
   • Przeliczone na euro
2. Roczne zaświadczenia podatkowe
   • Polska: PIT-8C, czyli zestawienie dochodów kapitałowych
   • Zagranica: analogiczne dokumenty
3. Podsumowanie portfela
   • Aktualne pozycje
   • Wartości rynkowe
   • Oczekiwana stopa dywidendy
4. Zaświadczenie z banku/maklera
   • Potwierdzenie trwałości portfela
   • Brak zajęć komorniczych lub obciążeń

Jak radzić sobie ze zmiennością i kryzysami

Lata covidowe pokazały: nawet stabilne spółki mogą nagle nie wypłacić dywidendy.

Moja rada: licz konserwatywnie. Jeśli teoretycznie portfel generuje 1.800€/miesiąc, przyjmij 1.400€.

Tworzysz w ten sposób bufor na:

• Obniżki dywidend w kryzysie
• Wahania kursowe (akcje zagraniczne)
• Nieoczekiwane zmiany podatkowe

Strategia dywidendowa zoptymalizowana pod podatki

Wiele osób o tym zapomina: podatek u źródła.

Po przeprowadzce do Portugalii Twoje dywidendy podlegają opodatkowaniu w Portugalii. To ma duży wpływ na Twój realny dochód.

Sposoby optymalizacji:

• Skup się na krajach z korzystnymi umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania
• Korzystaj z programu NHR
• Optymalizuj moment wypłat dywidend

Więcej o tym w rozdziale podatkowym.

Odsetki i inne pasywne dochody do wizy D7

Odsetki to najbardziej konserwatywna forma dochodu pasywnego — przewidywalna, stabilna i bardzo doceniana przez portugalskie urzędy.

Wadą jest to, że przy dzisiejszych stopach procentowych potrzeba dużego kapitału, by uzyskać wymagane kwoty.

Obliczanie koniecznego kapitału

Przy stopie 3% (realistyczna średnia dla bezpiecznych lokat), by mieć 1.500€ miesięcznie:

1.500€ × 12 miesięcy ÷ 0,03 = 600.000€ kapitału

To dużo. Ale są strategie, by osiągnąć cel przy mniejszym kapitale.

Optymalna strategia odsetkowa pod wizę D7

Strategia mieszana – optymalny stosunek zysku do ryzyka

Większość moich klientów miesza różne rozwiązania:

• 50% bezpieczne obligacje skarbowe (2,8%): 300.000€ → 700€/miesiąc
• 30% obligacje korporacyjne (4,1%): 180.000€ → 615€/miesiąc
• 20% lokaty/fundusze oszczędnościowe (3,5%): 120.000€ → 350€/miesiąc

Łączny kapitał: 600.000€ → 1.665€/miesiąc

Taka strategia daje stabilne podstawy i przekracza wymagane minimum.

Międzynarodowa optymalizacja odsetek

Strategiczne myślenie daje dodatkowe możliwości:

Możesz korzystać z wyższych odsetek w innych krajach, o ile bank jest renomowany, a dochód można łatwo udokumentować.

Atrakcyjne kierunki (2025):

• Szwajcaria: Lokaty w CHF 2,5-3,8% (bardzo bezpieczne)
• USA: Obligacje USD 4,2-5,1% (stabilne)
• Singapur: Lokaty SGD 3,8-4,5% (bezpieczne)
• Norwegia: Lokaty NOK 4,0-4,8% (stabilne)

Ważne: uwzględnij ryzyko walutowe i dywersyfikuj.

Dochód z najmu jako pasywne źródło

Dochód z nieruchomości to kolejna akceptowana forma dochodu pasywnego. Nawet z pewnymi przewagami wobec odsetek:

• Ochrona przed inflacją dzięki podwyżkom czynszu
• Dodatkowe budowanie majątku przez wzrost wartości nieruchomości
• Możliwość amortyzacji podatkowej

Wymagane dokumenty przy najmie

1. Umowy najmu wszystkich nieruchomości
   • Aktualne kontrakty
   • Kwoty i warunki płatności
   • Czas trwania i okresy wypowiedzenia
2. Potwierdzenia wpływów z najmu
   • Ostatnie 24 miesiące bez przerw
   • Regularność płatności
   • Zasady radzenia sobie z zaległościami
3. Wyceny nieruchomości
   • Bieżące wartości rynkowe
   • Wypisy z księgi wieczystej
   • Zaświadczenia ubezpieczeniowe
4. Potwierdzenie zarządzania
   • Przy zarządzaniu przez firmę
   • Dowód prawidłowego administrowania
   • Funkcjonujące fundusze remontowe

Egzotyczne źródła dochodu pasywnego

Kreatywni przedsiębiorcy mają często oryginalne źródła przychodów. Oto moje doświadczenia:

Moja rada: przy nietypowych źródłach zawsze łącz je z tradycyjnymi, by znacząco podnieść szanse akceptacji.

Instrukcja wnioskowania o wizę D7: Krok po kroku do sukcesu

Czas na praktykę – przeprowadzę Cię przez cały proces aplikacji.

Ale najpierw kluczowy wniosek:

95% odmów wynika z niekompletnych lub źle przygotowanych dokumentów, nie z braku dochodu.

Dlatego kluczowa jest systematyczna organizacja.

Faza 1: Przygotowania w Polsce (2-3 miesiące)

Krok 1: Zbierz dokumenty potwierdzające dochody

Rozpocznij kompletowanie dokumentów minimum 3 miesiące przed złożeniem wniosku:

1. Emerytury/renty:
   • Aktualne decyzje o świadczeniu
   • Historia 12 ostatnich wypłat
   • Zaświadczenie o trwałości wypłat
2. Zyski kapitałowe:
   • 36 miesięcy wykazu dywidend/odsetek
   • Aktualne wyciągi z portfela
   • Podsumowanie portfela z wyceną
3. Dochód z nieruchomości:
   • Umowy najmu
   • 24 miesiące historii wpływów
   • Wyceny nieruchomości

Krok 2: Zdobądź dodatkowe wymagane zaświadczenia

• Zaświadczenie o niekaralności (nie starsze niż 3 miesiące)
• Potwierdzenie ubezpieczenia zdrowotnego
• Dowód posiadania zakwaterowania w Portugalii (umowa kupna lub najmu)
• Paszport (ważny min. rok)

Krok 3: Zleć tłumaczenia dokumentów

Wszystkie dokumenty muszą być przetłumaczone na portugalski przez tłumacza przysięgłego.

Koszt: liczyć się z wydatkiem 800-1.500€

Faza 2: Złożenie wniosku w Portugalii (1-2 tygodnie)

Ważne: Musisz przyjechać osobiście do Portugalii, by złożyć wniosek. Prawnik może reprezentować Cię w późniejszych etapach, ale pierwsza rejestracja musi być osobista.

Krok 4: Uzyskaj portugalski NIF (Número de Identificação Fiscal)

Przed złożeniem wniosku potrzebujesz numeru NIF (portugalski NIP):

• Gdzie: Dowolny urząd skarbowy (Finanças) w Portugalii
• Czas: Od ręki
• Koszt: Bezpłatnie
• Potrzebne: Paszport + dowód portugalskiego adresu

Krok 5: Potwierdzenie miejsca zamieszkania

Musisz udokumentować mieszkanie w Portugalii:

Krok 6: Złożenie formalnego wniosku

Wniosek składa się w SEF (Serviço de Estrangeiros e Fronteiras):

• Lokalizacje: Lizbona, Porto, Faro (wymagana rezerwacja terminu)
• Opłata: 320€
• Kolejka na terminy: 2-6 tygodni

Faza 3: Rozpatrzenie i ewentualne uzupełnienia (3-6 miesięcy)

Krok 7: Odpowiedz na ewentualne prośby o uzupełnienie

W 80% przypadków urząd prosi o uzupełnienie dokumentów. Typowe przykłady:

• Nowe zaświadczenia dochodowe
• Dodatkowe tłumaczenia
• Doprecyzowanie informacji
• Badania lekarskie

Ważne: Odpowiedz w ciągu 10 dni. Zwłoka może oznaczać odmowę.

Krok 8: Dane biometryczne

Po pozytywnej decyzji otrzymasz wezwanie na złożenie danych biometrycznych. To bardzo dobry znak – zgoda praktycznie pewna.

Faza 4: Decyzja i odbiór karty (2-4 tygodnie)

Krok 9: Odbierz kartę rezydenta

Karta pobytowa (Título de Residência) odbierana jest osobiście. Jest ważna 2 lata z możliwością przedłużenia.

Krok 10: Zgłoś się do ubezpieczenia zdrowotnego

W ciągu 30 dni od odbioru karty musisz dokonać rejestracji w portugalskim systemie ubezpieczeń społecznych.

Harmonogram i kosztorys

*Wliczając koszty podróży i pobytu w Portugalii

Porady eksperta dla sprawnego procesu

1. Za dużo dokumentów lepsze niż za mało: Bezpieczniej mieć załączonych kilka papierów więcej niż o jeden mniej
2. Spójność to podstawa: Każda informacja musi powtarzać się w całości dokumentacji
3. Komunikacja wyłącznie po portugalsku: Miej tłumacza przy ważnych procedurach
4. Cierpliwość popłaca: Nie poganiaj urzędów, to tylko przedłuża sprawę
5. Prawnik nie jest obligatoryjny: Prostsze wnioski można załatwić samodzielnie

Moja rada: Gdy Twój dochód pasywny wyraźnie przekracza 2.000€/miesiąc i pochodzi z konwencjonalnych źródeł, wniosek zwykle przechodzi bez problemów.

Najczęstsze błędy przy składaniu wniosku o wizę D7

W mojej praktyce regularnie widzę te same błędy. Dobra wiadomość: wszystkim łatwo zapobiec.

Oto 10 najczęstszych problemów i sposoby, jak ich uniknąć:

Błąd 1: Nierealistyczne założenia dochodowe

Co się dzieje: Wnioskodawcy zakładają ciągłość wysokich dywidend z 2023.

Dlaczego to kłopot: 2023 był wyjątkowo dobry. Urzędy znają realia i podchodzą sceptycznie do ponadprzeciętnych wyników.

Rozwiązanie: Licz średnią z 3 lat i wyjaśnij odstające wartości.

Przykład: Zamiast bazować na 2.400€/miesiąc z 2023, licz średnią z 2022 (1.800€), 2023 (2.400€) i 2024 (1.900€) = 2.033€/miesiąc. To uczciwe i wiarygodne.

Błąd 2: Ignorowanie ryzyka walutowego

Co się dzieje: Dochód z USA przeliczany jest 1:1 na euro, bez bufora kursowego.

Rozwiązanie: Dodaj zapas 15-20%, zwłaszcza przy dochodach w USD, CHF czy GBP.

Błąd 3: Niedokończona dokumentacja

Najczęstsza przyczyna odmów i opóźnień:

Błąd 4: Nieodpowiednie ubezpieczenie zdrowotne

Problem: Wiele osób wykupuje tylko ubezpieczenie turystyczne, a Portugalia wymaga stałego ubezpieczenia zdrowotnego.

Akceptowane warianty:

• Polskie ZUS z rozszerzeniem na UE
• Międzynarodowe ubezpieczenie prywatne
• Ubezpieczenie portugalskie

Nieakceptowane: Wyłącznie ubezpieczenia turystyczne lub wizowe Schengen

Błąd 5: Zbyt późno zorganizowane zakwaterowanie

Problem: Wielu szuka mieszkania dopiero po zatwierdzeniu wniosku.

Rzeczywistość: Bez umowy najmu nie dostaniesz wizy.

Rozwiązanie: Wystarczy 6-miesięczna umowa z opcją przedłużenia. Masz elastyczność, a urząd to uzna.

Błąd 6: Naiwność podatkowa

Co często słyszę: Myślałem, że w Portugalii w ogóle nie płaci się podatków.

Prawda: Portugalia ma normalne podatki. Program NHR daje ulgi, ale nie zwalnia z opłat.

Realne założenie: Z NHR emerytury bywają zwolnione (0%), dywidendy zagraniczne – 10%. Ale to nigdy nie jest gwarantowane i nie dotyczy wszystkich źródeł!

Błąd 7: Zły moment składania wniosku

Zły czas: Grudzień, kiedy urzędy mają ogrom pracy.

Najlepszy czas:

• Luty–maj: Najszybciej załatwiane
• Wrzesień–październik: Też dobrze
• Unikaj: Styczeń, grudzień, lipiec, sierpień

Błąd 8: Nierealistyczne oczekiwania co do czasu rozpatrzenia

Popularne przekonanie: Załatwię wszystko w 3 miesiące.

Fakty 2025: 4-8 miesięcy to standard, a przy złożonych sprawach nawet 12 miesięcy.

Zaplanuj: Licz 8 miesięcy – a jak będzie szybciej, przyjemna niespodzianka.

Błąd 9: Niedocenianie bariery językowej

Problem: Wszelka oficjalna korespondencja wyłącznie po portugalsku.

Drogi wariant: Wszystko przez prawników (3.000-8.000€ ekstra).

Tani wariant: Zatrudnij lokalnego tłumacza/ asystenta na konkretne etapy (300-500€).

Błąd 10: Niedoszacowanie kosztów

Często pomijane wydatki:

• Kilka podróży do Portugalii: 2.000-4.000€
• Mieszkanie tymczasowe: 1.000-2.000€/miesiąc
• Koszty życia w trakcie oczekiwania: zwykle wyższe niż przewidywano
• Niespodziewane opłaty: 500-1.000€

Zalecenie: Zaplanuj łączne koszty na 15.000-20.000€ za pierwszy rok (bez stałego mieszkania).

Bonus: Zasada 90 dni

Wielu nie wie: W trakcie procedury możesz być w Portugalii max 90 dni bez przerwy. Dłuższy pobyt traktowany jest jako nielegalny.

Rozwiązanie: Organizuj pobyty z głową i przestrzegaj limitu 90 dni w jednej serii.

Unikając tych błędów, zaoszczędzisz sobie miesięcy nerwów i tysiące euro – wystarcza dobra organizacja.

Kwestie podatkowe przy wizie D7

Przechodzimy do najciekawszego – porozmawiajmy o podatkach w Portugalii.

Mówię wprost:

Portugalia to nie z definicji raj podatkowy. Ale przy odpowiedniej optymalizacji da się zaoszczędzić naprawdę sporo.

Co daje program NHR?

NHR (Non-Habitual Resident) to portugalska odpowiedź na globalną konkurencję podatkową – daje nowe ulgi podatkowe na 10 lat dla nowych rezydentów.

Ważne: O NHR trzeba wystąpić osobnym wnioskiem, równolegle ze staraniem się o wizę D7.

Podatek dla różnych źródeł dochodu

Jak optymalizować podatki – przykład

Przykład z życia:

Przypadek: Państwo Kowalscy
– Polska emerytura: 3.200€/miesiąc
– Dywidendy (ETF-y międzynarodowe): 800€/miesiąc
– Odsetki (Szwajcaria): 400€/miesiąc
– Łącznie: 4.400€/miesiąc = 52.800€/rok

Podatek w Polsce: ok. 14.500€/rok
Podatek w Portugalii z NHR: ok. 960€/rok
Oszczędność: 13.540€/rok

To ponad 90% mniej podatku. Takie rezultaty da się osiągnąć dzięki dobrej strukturze.

Kiedy najlepiej przenosić rezydencję podatkową?

Często kluczowy jest termin przeprowadzki:

Najlepszy moment: przeniesienie na początku roku

Dlaczego? W Polsce płacisz podatek tylko za miesiące, w których byłeś rezydentem. Przeprowadzka w styczniu to minimalny podatek w Polsce.

Jak wykorzystać umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania?

Porozumienie PL–Portugalia jest korzystne, choć nieco zawiłe:

• Emerytury — opodatkowane tylko w Polsce (przy NHR)
• Dywidendy — 10% podatek w Portugalii (ujemny w Polsce)
• Odsetki — zwykle tylko w miejscu zamieszkania
• Dochód z nieruchomości — zawsze w kraju położenia nieruchomości

Planowanie podatkowe na różnych etapach

Faza 1: Przed przeprowadzką (Polska)

• Wykorzystaj straty podatkowe dla optymalizacji
• Przekształć portfel w bardziej podatkową strukturę
• Skontroluj daty wypłat dywidend

Faza 2: Rok przeprowadzki

• Oficjalna rezygnacja podatkowa z Polski
• Wniosek o NHR w Portugalii
• Uwaga na okresy przejściowe!

Faza 3: Po 10 latach NHR

• Przygotuj się na zmiany zasad
• Możliwa dalsza relokacja w UE
• Nowe struktury pod zwykły podatek portugalski

Najczęstsze pułapki podatkowe

Błąd 1: Brak formalnego zakończenia rezydencji podatkowej w Polsce

Wielu uważa, że po meldunku sprawa załatwiona. Ale w Polsce działa tzw. rozszerzony obowiązek ograniczony”.

Rozwiązanie: Brak dochodów z Polski powyżej 400€/rok i brak polskiego ubezpieczenia zdrowotnego.

Błąd 2: Brak wniosku o NHR

NHR nie przyznaje się automatycznie. Po przeprowadzce należy złożyć formalny wniosek w pierwszym roku pobytu.

Błąd 3: Zbyt skomplikowane struktury bez konsultacji

Optymalizacja podatkowa w Portugalii bywa trudna. Przy większych majątkach nie warto oszczędzać na doradztwie.

Szukaj dobrego doradcy podatkowego w Portugalii

Potrzebujesz TOC (Técnico Oficial de Contas) – portugalskiego księgowego. Koszt: 100-300€/mies. w zależności od skali sprawy.

Ważne kompetencje:

• Praktyka w sprawach NHR
• Biegła znajomość niemieckiego lub angielskiego
• Znajomość polskiego systemu podatkowego
• Opinie od polskich klientów

Nowości w programie NHR

NHR przeszło reformę w 2024. Zmiany od 2025:

• Minimalny pobyt: 120 dni/rok
• Zakupy nieruchomości: poniżej 500 tys. € – brak prawa do NHR
• Limity dochodu: możliwe ograniczenia korzyści NHR

Moja rada: Jeśli spełniasz warunki – korzystaj teraz, bo będzie trudniej!

Kwestie podatkowe to główny powód wyboru wizy D7. Przy właściwym planowaniu możesz drastycznie obniżyć podatki, jednocześnie ciesząc się życiem w Portugalii.

Najczęściej zadawane pytania o wizę D7 do Portugalii

Czy mogę aplikować o wizę D7 na podstawie przyszłego prawa do emerytury?

Tak, jeśli przejście na emeryturę nastąpi w ciągu najbliższych 2 lat. Musisz wtedy wykazać inne pasywne dochody na okres przejściowy i dostarczyć potwierdzenie o wysokości przyszłej emerytury.

Jak urzędy liczą 3-letnią historię dywidend?

Liczą średnią z ostatnich 36 miesięcy. Sumują wszystkie wypłaty i dzielą przez 36. Wyjątkowe fluktuacje należy uzasadnić.

Czy wystarczy mieć 1.500€ dochodu pasywnego lub tylko minimum krajowe?

Oficjalnie wystarczy minimum (760€). W praktyce oczekiwane są wyższe dochody, bo nie można pracować. Realnie zaleca się 1.200-1.500€ dla bezproblemowej akceptacji.

Czy mogę mieszkać w Portugalii w trakcie rozpatrywania wniosku?

Tak, ale tylko w ramach reguły Schengen – maksymalnie 90 dni bez przerwy. Potem trzeba wyjechać.

Co się stanie, jeśli po uzyskaniu wizy moje dywidendy spadną?

Przy przedłużaniu (po 2 latach) urząd oceni dochód ponownie. Trwały brak przychodu może oznaczać brak przedłużenia. Tymczasowe spadki najczęściej nie są problemem.

Czy muszę korzystać z usług prawnika przy wniosku o D7?

Nie, w przypadku nieskomplikowanych spraw możesz złożyć wniosek samodzielnie. Prawnik zalecany jest przy złożonych źródłach dochodu lub niepewności. Koszt: 2.000-5.000€.

Czy wiza D7 pozwala mieszkać w innych krajach UE?

Nie, jest ważna tylko w Portugalii. Po 5 latach możesz ubiegać się o obywatelstwo i wtedy mieszkać w całej UE.

Ile realnie trwa cały proces?

Od przygotowań do karty pobytu: 6-12 miesięcy. Po złożeniu wniosku sama procedura trwa zwykle 4-8 miesięcy.

Czy dochody z kryptowalut są uznawane jako dochód pasywny?

To bardzo niepewne. Staking jest najczęściej nieuznawany ze względu na zmienność. Łącz takie dochody zawsze z tradycyjnymi.

Czy trzeba znać portugalski do wizy D7?

Nie, nie jest wymagany przy wizie D7. Dopiero przy obywatelstwie (po 5 latach) potrzebne jest A2.