Innehållsförteckning
Förra veckan satt jag med en klient som sa till mig: Richard, jag betalar nästan 45% i skatt i Tyskland. Finns det inget bättre i Europa?
Jag svarade: Har du hört talas om Spaniens nya startup-lag?
Hans ansikte lyste upp.
Med all rätt. För vad den spanska regeringen införde 2022 är ett verkligt genombrott för internationella entreprenörer. Särskilt för personer som du, som letar efter smarta skattesystem i Europa.
Innan jag förklarar detaljerna vill jag vara ärlig: Det är inte alla som gynnas lika mycket av den här lagen. Det finns tydliga kriterier och även några fallgropar som du bör känna till.
Men när allt passar, då passar det verkligen.
Låt mig visa dig vad som är möjligt. Och framför allt: om det är rätt för din situation.
Redo? Då dyker vi ner i världen av spansk start-up-främjande.
Din RMS
Vad är den spanska startup-lagen egentligen?
Den spanska startup-lagen (officiellt Ley de Startups) trädde i kraft i december 2022. Syftet var att göra Spanien till en av Europas mest attraktiva startup-hubbar.
Men vad betyder det konkret för dig?
Lagens tre grundpelare
Lagen vilar på tre huvudsakliga pelare som kan förändra din internationella skatteplanering:
- Skatteincitament: Sänkt bolagsskatt för kvalificerade startups
- Visalättnader: Enklare uppehållstillstånd för grundare och anställda
- Mindre byråkrati: Digitaliserade processer och en-dörrs-lösningar
Vad räknas som startup enligt spansk lag?
Här blir det intressant. Definitionen är bredare än du kanske tror.
Ett företag räknas som startup om det:
- Är yngre än 5 år (eller upp till 7 år för bioteknik)
- Inte har uppstått genom fusion eller delning
- Har en årlig omsättning på max 5 miljoner euro
- Utvecklar eller använder innovativ teknik
- Har potential att skala upp
Alltså: Även etablerade online-verksamheter kan dra nytta av lagen om de uppfyller dessa kriterier.
Så går erkännandet till
För att få fördelarna måste du ansöka om ett officiellt startup-erkännande. Processen hanteras av den spanska innovationsmyndigheten ENISA (Empresa Nacional de Innovación).
Handläggningen tar vanligtvis 3–6 månader. Men oroa dig inte: Med rätt förberedelse är chansen till godkännande hög.
Spain Startup Visa: Din biljett till Europa
Här kommer en av de starkaste fördelarna med lagen: Startup-visumet gör det betydligt enklare att flytta till Spanien och driva din verksamhet därifrån.
Startup-visumet i detalj
Det spanska startup-visumet erbjuder flera fördelar jämfört med vanliga uppehållstillstånd:
| Kriterium | Startup-visum | Vanligt investerarvisum |
|---|---|---|
| Minimiinvestering | Ingen fast summa | 500 000€ fastighet |
| Handläggningstid | 20–40 arbetsdagar | 3–6 månader |
| Giltighetstid | Upp till 3 år | 2 år |
| Familjeåterförening | Inkluderat | Separat ansökan krävs |
Vem fungerar startup-visumet för?
Visumet riktar sig till tre målgrupper:
- Startup-grundare: Du vill grunda eller flytta ditt företag till Spanien
- Startup-anställda: Du arbetar för ett godkänt startup-bolag
- Digitala nomader: Du arbetar på distans för internationella startups
Särskilt intressant: Du behöver inte vara fysiskt på plats i Spanien för att dra nytta av fördelarna. Det gör detta till ett flexibelt alternativ för platsoberoende entreprenörer.
Vägen till uppehållstillstånd
Ansökningsprocessen sker via spanska konsulatet i ditt hemland. Du behöver:
- Bevis på din startup-kvalifikation
- Affärsplan med fokus på innovation
- Finansieringsbevis (ingen fast minimigräns)
- Rent brottsregister
- Sjukförsäkring
Tips: Förbered en detaljerad affärsplan. De spanska myndigheterna lägger stor vikt vid innovationspotentialen i din idé.
Skattefördelar: Här sparar du på riktigt
Nu kommer vi till själva kärnan. Det är skatteincitamenten som flest av mina klienter är mest nyfikna på.
Sänkt bolagsskatt för startups
Normalt ligger bolagsskatten i Spanien på 25%. För godkända startups gäller dock en kraftigt sänkt sats:
- 15% de första fyra skatteåren
- 25% från år fem
Det betyder: Du sparar 10 procentenheter de första fyra åren. Vid en vinst på 200 000 euro om året ger det 20 000 euro årligen i besparing.
Låt oss räkna på det:
Exempelberäkning:
Årlig vinst: 200 000€
Normal bolagsskatt (25%): 50 000€
Startup-bolagsskatt (15%): 30 000€
Årlig besparing: 20 000€
Skattefördelar för investerare
Även investerare har fördelar av den nya lagen. Den som investerar i spanska startups kan dra av upp till 100 000 euro per år från inkomstskatten.
Så fungerar det:
- Privatpersoner: 30% av investeringssumman avdragsgillt
- Företag: 50% av investeringssumman avdragsgillt
- Maxbelopp: 100 000€ per år och investerare
Ytterligare skattesärdrag
Startup-lagen innebär också andra förmåner:
| Fördel | Startup-status | Vanligt bolag |
|---|---|---|
| Beskattning av personaloptioner | Först vid försäljning | Vid tilldelning |
| Underskottsavdrag | Utökade möjligheter | Standard |
| FoU-avdrag | Stärkt incitament | Standard |
| Grundandekostnader | Helt avdragsgilla direkt | Fördelade över flera år |
Beckham-regeln: En extra bonus
Här kommer ännu ett trumfkort för internationella entreprenörer: Du kan även dra nytta av den så kallade Beckham-regeln.
Den gör det möjligt för utländska personer som flyttar till Spanien att under de första sex åren betala en fast inkomstskatt på 24% på sin spanska inkomst.
Barcelona vs Madrid: Vilken plats passar dig?
Båda städer erbjuder samma juridiska fördelar, men ramarna skiljer sig åt. Låt mig förklara de viktigaste skillnaderna.
Barcelona: Medelhavets Silicon Valley
Barcelona har de senaste åren blivit en av Europas viktigaste tech-hubbar. Här är fakta:
- Startup-ekosystem: Över 1 200 aktiva startups
- Levnadskostnader: 20–30% billigare än München eller Frankfurt
- Kontorskostnader: 15–25€ per m² (centrum)
- Livsstil: Medelhavskvalitet och internationell community
- Språk: Katalanska/spanska, men engelska talas brett
Särskilt lämpligt för: Tech-startups, e-handel, digital marknadsföring, spel & gaming
Madrid: Spaniens ekonomiska nav
Madrid utmärker sig som finans- och affärscentrum med andra styrkor:
- Företagshuvudkontor: De flesta internationella koncerner finns här
- Finansiering: Större tillgång till riskkapital och banker
- Kontorskostnader: 18–30€ per m² (affärsdistrikt)
- Infrastruktur: Mycket goda kommunikationer (flygplats, höghastighetståg)
- Byråkrati: Kortare vägar till myndigheter och ministerier
Särskilt lämpligt för: FinTech, B2B-tjänster, rådgivning, internationell expansion
Direkt jämförelse: de viktigaste faktorerna
| Faktor | Barcelona | Madrid |
|---|---|---|
| Genomsnittlig kontorshyra | 20€/m² | 24€/m² |
| Boendekostnad (2-rumslägenhet) | 1 200–1 800€ | 1 400–2 200€ |
| Startup-events/år | 200+ | 150+ |
| Tillgänglighet till VC-kapital | Medel | Hög |
| Internationella flygförbindelser | Mycket goda | Utmärkta |
| Tysk community | Stark | Moderat |
Min rekommendation
Baserat på min erfarenhet med klienter rekommenderar jag:
Välj Barcelona om du:
- Har en tech-startup inom B2C
- Värdesätter work-life-balance
- Vill vara del av internationellt startup-nätverk
- Vill ha koll på kostnader
Välj Madrid om du:
- Utvecklar B2B-tjänster eller FinTech
- Vill skala upp och expandera snabbt
- Behöver professionella nätverk och kapital
- Reser ofta internationellt
För övrigt: Du behöver inte bestämma dig direkt. Många grundare börjar i en stad och byter senare utifrån företagets utveckling.
Steg för steg: Så gör du i praktiken
Teori i all ära – men hur går du konkret till väga? Här är min beprövade vägkarta, testad med dussintals klienter.
Fas 1: Förberedelse (4–6 veckor)
Steg 1: Kontrollera startup-kvalifikation
Innan du sätter igång, se till att ditt företag uppfyller kriterierna. Gör en checklista:
- Företaget yngre än 5 år? ✓
- Årlig omsättning under 5 miljoner euro? ✓
- Innovativ teknik eller affärsmodell? ✓
- Skalningspotential kan bevisas? ✓
Steg 2: Ekonomisk planering
Räkna på kostnader och möjliga besparingar. Min tumregel: Kalkylera med 15 000–25 000 euro för hela processen.
Steg 3: Dokumentförberedelse
Samla ihop alla viktiga dokument:
- Detaljerad affärsplan (på spanska eller engelska)
- Finansprognoser för 3 år
- Bevis på innovation (patent, teknisk beskrivning)
- Kopior på utdrag ur brottsregistret
- Bolagsavtal
Fas 2: Ansökan (6–12 veckor)
Steg 4: Skicka in ENISA-ansökan
Ansökan om startup-erkännande sker via den spanska innovationsmyndigheten ENISA. Detta är avgörande för att få alla fördelar.
Steg 5: Ansök om visum parallellt
Du kan ansöka om startup-visum samtidigt som ENISA-ansökan behandlas. Så sparar du värdefull tid.
Steg 6: Förbered skatteregistrering
Förbered registreringen hos den spanska skattemyndigheten (Hacienda). Ta gärna hjälp av en lokal revisor.
Fas 3: Genomförande (4–8 veckor)
Steg 7: Grunda bolaget
När du fått tillstånd kan du grunda ditt spanska företag. Ett S.L. (Sociedad Limitada) är oftast det bästa valet.
Steg 8: Öppna bankkonto
Efter bolagsregistrering kan du öppna företagskonto. Jag rekommenderar internationella banker som BBVA eller Santander.
Steg 9: Skattemässig registrering
Registrera dig hos Hacienda och ansök om de sänkta skattesatserna.
Tidsplan och kostnader i översikt
| Fas | Tidsåtgång | Kostnad | Viktigaste milstolpar |
|---|---|---|---|
| Förberedelse | 4–6 veckor | 3 000–5 000€ | Dokumentation, rådgivning |
| Ansökan | 6–12 veckor | 5 000–8 000€ | ENISA-ansökan, visumansökan |
| Genomförande | 4–8 veckor | 7 000–12 000€ | Bolagsgrundande, bank |
| Totalt | 14–26 veckor | 15 000–25 000€ | Operativt företag |
Viktigt: För de flesta klienter täcks kostnaderna redan första året genom skattebesparingarna.
Vanliga fallgropar – och hur du elegant undviker dem
I min rådgivning märker jag att samma misstag upprepas. Här är de viktigaste fallgroparna – och hur du slipper dem.
Fälla 1: Otydlig startup-definition
Problemet: Många entreprenörer överskattar sina chanser att få startup-status.
Verkligheten: ENISA granskar noga om verklig innovation och skalningspotential finns. En vanlig webshop räcker ej.
Så undviker du det:
- Fokusera på affärsmodellens innovationshöjd
- Dokumentera tekniken detaljerat
- Redovisa konkreta planer för skalning
- Låt din ansökan förhandsgranskas av experter
Fälla 2: Substanslöst bolag
Problemet: Att endast ha en brevlådeadress i Spanien utan riktig verksamhet.
Verkligheten: Tyska och andra EU-myndigheter kontrollerar. Utan verklig substans riskerar du problem.
Så undviker du det:
- Flytta verklig företagsverksamhet till Spanien
- Anställ lokal personal
- Driv verksamheten från Spanien
- Dokumentera alla beslut och aktiviteter
Fälla 3: Felaktig skatteplanering
Problemet: Många underskattar komplexiteten i internationell skatteplanering.
Praktiskt exempel: En klient ville 2023 omvandla sitt tyska GmbH till en spansk S.L. Utan rätt planering hade en stor skattebörda i Tyskland uppstått.
Så undviker du det:
- Lägg upp flytten stegvis över flera år
- Använd dubbelbeskattningsavtal smart
- Samordna tysk och spansk skatterådgivning
- Tänk på alla skatteformer (inkomst, bolag, näringsverksamhet)
Fälla 4: Överskattad byråkratisk effektivitet
Problemet: Trots digitalisering tar myndighetsärenden ofta längre tid än man tror.
Verkligheten: Räkna med 20–30% längre handläggningstid än vad som officiellt anges.
Så undviker du det:
- Lägg in gott om tid i alla tidsplaner
- Samarbeta med lokala jurister och rådgivare
- Lämna in kompletta och korrekta ansökningar
- Följ upp status regelbundet
Fälla 5: Underskattade levnadskostnader
Problemet: Barcelona och Madrid har blivit dyrare, särskilt för internationella talanger.
Realistisk budget:
| Kostnadspost | Barcelona (per månad) | Madrid (per månad) |
|---|---|---|
| Lägenhet (2 rum, centralt) | 1 500–2 000€ | 1 800–2 400€ |
| Kontor (co-working) | 200–400€ | 250–450€ |
| Levnadskostnader | 800–1 200€ | 900–1 300€ |
| Bil/transport | 300–500€ | 350–550€ |
| Totalt | 2 800–4 100€ | 3 300–4 700€ |
Mitt tips: Kalkylera generöst och besök din drömstad minst en vecka i förväg för att få en realistisk känsla för kostnaderna.
Spaniens startup-lag är mer än bara ett nytt skatteupplägg. Det är en verklig chans för globala entreprenörer som är redo att ta steget in i Europa.
Kombinationen av sänkta skattesatser, förenklade visumprocesser och ett levande startup-ekosystem gör Spanien till ett attraherande alternativ till Tyskland, Österrike eller Schweiz.
Men – och det säger jag ärligt – det är inte för alla.
Du behöver en riktig startup med innovationshöjd. Du måste vara beredd att flytta verklig substans till Spanien. Och du bör tänka långsiktigt – inte bara hoppas på snabb skattevinst.
Om du uppfyller dessa förutsättningar kan du med en välplanerad flytt minska din skatt med 30–50%. För många av mina klienter motsvarar det en årlig besparing på 50 000–200 000 euro.
Mitt råd: Ta professionell rådgivning innan du börjar. Investeringen i en solid skatteplanering betalar sig många gånger om.
Har du frågor om din specifika situation? Hör gärna av dig – tillsammans tar vi reda på om Spaniens startup-lag är rätt väg för dig.
Din RMS
Vanliga frågor och svar
-
Måste jag bo permanent i Spanien för att dra nytta av fördelarna?
Nej, du behöver inte bo permanent i Spanien. Det viktiga är att ditt företag har verklig ekonomisk substans i Spanien. Det innebär att affärsbeslut bör tas i Spanien och att ditt företag är aktivt där. -
Kan jag flytta mitt nuvarande tyska företag till Spanien?
Ja, det är möjligt men skattemässigt komplext. En direkt flytt kan utlösa utflyttningsskatt i Tyskland. Ofta är det bättre att flytta stegvis eller starta ett nytt spanskt bolag. -
Hur lång tid tar det att bli erkänd som startup?
ENISA-erkännandet tar officiellt 3–6 månader. I praktiken bör du räkna med 4–8 månader, beroende på ärendets komplexitet och aktuell handläggningstid. -
Vilka branscher har bäst chans till erkännande?
Extra stora möjligheter har: FinTech, HealthTech, CleanTech, AI/Machine Learning, e-handel med innovation, SaaS-lösningar och bioteknik. Det viktiga är att kunna visa både innovation och tillväxtpotential. -
Kan jag kombinera de spanska skattefördelarna med andra EU-länder?
I princip ja, men det finns strikta anti-missbruksregler. Populära kombinationer är Spanien + Cypern eller Spanien + Irland. Få alltid sådana strukturer noggrant granskade i förväg. -
Vad händer efter fyra år med sänkt skatt?
Efter fyra år stiger bolagsskatten från 15% till 25%. Många entreprenörer planerar då flytt till andra EU-länder eller omstrukturerar sin verksamhet. Planera långsiktigt redan från start. -
Behöver jag en spansk affärspartner?
Nej, du kan grunda ett spanskt företag som 100% ensamägare. En lokal partner kan dock vara värdfull för nätverk, marknadskännedom och praktiskt stöd. -
Hur beskattas min lön som vd?
Som vd för ett spanskt bolag omfattas du av spansk inkomstskatt. Här kan Beckham-regeln gälla, vilket innebär en fast skattesats på 24% de första sex åren. -
Kan jag tillämpa startup-fördelarna retroaktivt?
Nej, fördelarna gäller endast från och med det datum du fått officiellt erkännande. Ansök därför så tidigt som möjligt. -
Hur mycket kostar hela processen i praktiken?
Räkna med 15 000–25 000 euro för rådgivning, ansökningar, bolagsbildning och setup. För de flesta klienter betalar dessa investeringar sig redan första året genom skattebesparingarna.
