Mallorca-residens på rätt sätt: Spaniens Balearerna som skatteoptimering för tyskar – livskvalitet och skattefördelar i perfekt kombination

Låt mig börja direkt med en iakttagelse jag gör varje dag:

Många tyskar drömmer om Mallorca. Men de flesta förstår inte hur de kan använda ön som en laglig modell för att spara skatt.

Det är synd.

För Mallorca erbjuder faktiskt en av de mest attraktiva kombinationerna av livskvalitet och skattefördelar inom EU. Som någon som har stöttat hundratals klienter med internationell skatteplanering kan jag försäkra dig: Balearerna är inte bara ett semesterparadis.

De är en strategisk skattemässig location.

Men – och det är viktigt – bara om du gör det rätt. Alltför ofta ser jag företagare som förförs av till synes enkla lösningar. Eller tror att ett fritidshus räcker för skatteoptimering.

Det är inte bara naivt – det kan vara riskabelt.

Därför vill jag ta dig med på en resa genom verkligheten med Mallorca-residens. Inte som en teoretisk vägledning, utan som din skatterådgivare som känner till fallgroparna och visar hur du smart kan kombinera de båda världarna: Ett uppfyllande liv vid Medelhavet och optimerad skatt.

Är du redo för denna resa?

Din RMS

Mallorca som skattemässig hemvist: Grunderna för tyskar

Innan vi går in på detaljerna, låt oss slå hål på det största missförståndet:

Ett Mallorca-residens är ingen snabb lösning för din skattesituation. Det är ett långsiktigt livsval med betydande skattemässiga fördelar.

Det är den avgörande skillnaden.

Vad innebär skattemässig hemvist i Spanien?

Spanien räknar dig som skattemässigt bosatt (residente fiscal) om du uppfyller något av följande villkor:

• Du vistas mer än 183 dagar per kalenderår i Spanien
• Ditt livscentrum (centro de intereses vitales) är i Spanien
• Din make/maka eller minderåriga barn är bosatta i Spanien
• Du är folkbokförd på din huvudadress i Spanien

183-dagarsregeln är den tydligaste gränsen. Men var försiktig: Spanska myndigheter är noggrannare än många andra länders. De kollar inte bara dagarna, utan även kvalitéten på din vistelse.

Det betyder: Ett fritidshus och sporadiska besök räcker inte.

Avsluta tysk skattskyldighet – men på rätt sätt

Här blir det komplicerat. Tyskland släpper dig inte så lätt. Du måste aktivt avsluta din obegränsade skattskyldighet genom:

1. Avanmälan hos folkbokföringskontoret: Första formella steget
2. Avyttring av tyskt boende: Sälja eller hyra ut ditt hem
3. Flytta livets mittpunkt: Familj, vänner, affärsverksamhet till Spanien
4. Bevis på spansk skatteresidens: Certificado de Residencia Fiscal

Den utvidgade begränsade skattskyldigheten är särskilt lurig. Tyskland räknar dig som skattemässigt bosatt upp till fem år efter utflytt om du:

• Har bott mer än tio år i Tyskland
• Har väsentliga ekonomiska intressen kvar i Tyskland
• Har tyskt medborgarskap

Konkret innebär det: Dina tyska inkomster förblir helt skattepliktiga. Därför är en ren separation helt avgörande.

EU-fördelar med Mallorca-residens

Till skillnad från Dubai eller andra skatteparadis utanför EU erbjuder Mallorca avgörande fördelar:

Dessa faktorer gör Mallorca attraktivare för många tyska entreprenörer än mer exotiska destinationer. Du förblir inom EU:s ramverk, men med tydliga skattefördelar.

Låt oss gå djupare in på dessa skattefördelar.

Skattefördelar med Mallorca-residenset i detalj

Nu blir det konkret. Skattefördelarna med ett Mallorca-residens är betydande – om du känner till reglerna och använder dem rätt.

Inkomstskatt: Utnyttja Beckham-regeln

Spaniens ess i rockärmen för internationella bosatta är den så kallade Beckham-regeln (Régimen Especial para Trabajadores Desplazados). Den ger nyinflyttade möjlighet att under sex år betala en fast skatt på 24 % på spanska inkomster – oavsett beloppets storlek.

Det är betydligt lägre än tyska toppskattesatser på upp till 47,475 %.

Men det finns villkor:

• Du får inte ha varit skattemässigt bosatt i Spanien de senaste tio åren
• Du måste ha ett spanskt anställningsavtal eller vara självständig
• Utländska inkomster förblir skattefria (om de inte tas till Spanien)
• Regeln måste ansökas under första skatteåret efter inflytt

För entreprenörer: Du kan starta ett spanskt bolag och anställa dig själv. På så sätt uppfyller du kraven för Beckham-regeln och optimerar samtidigt bolagsstrukturen.

Bolagsskatt: Konkurrenskraftiga 25 %

Spanska bolag betalar 25 % bolagsskatt på vinsten. Det är måttligt internationellt sett och klart mer förmånligt än tyska 30–33 % (beroende på näringsskatt).

Den verkliga potentialen ligger i smarta strukturer:

Patentboxen är särskilt intressant för digitala entreprenörer. Programvara, appar eller digitala produkter kan via spanska IP-strukturer beskattas lågt – bara 10 %.

Förmögenhetsskatt: Avskaffad, men var vaksam

Det finns dock regionala skillnader. Balearerna kan införa egen förmögenhetsskatt. Just nu gör de inte det, men det kan ändras.

Mitt råd: Var flexibel och följ den politiska utvecklingen.

Arvsskatt: Optimerad inom EU

En ofta förbisedd fördel med spansk residens är att du kan optimera arvsbeskattningen. Som EU-medborgare med spansk skatteresidens kan du välja mellan tysk och spansk arvsbeskattning.

Det öppnar enorma möjligheter:

• Använd spanska fribelopp (upp till 95 % rabatt för familjeföretag)
• Överför internationella tillgångar på ett skatteeffektivt sätt
• Gåvor under livstid till förmånliga jurisdiktioner

För entreprenörer med större tillgångar kan redan detta motivera ett Mallorca-residens.

Exempel: Den digitala entreprenören

Låt oss titta på ett konkret fall:

Utgångsläge: Thomas, 38, driver flera nätbaserade företag med 500 000 € årsresultat. I Tyskland betalar han:

• Bolagsskatt: ~150 000 € (30 %)
• Inkomstskatt på utdelning: ~78 000 € (42 %)
• Total skattebörda: ~228 000 € (45,6 %)

Med Mallorca-residens och Beckham-regel:

• Bolagsskatt: 125 000 € (25 %)
• Beckham-skatt på utdelning: 60 000 € (24 %)
• Total skattebörda: 185 000 € (37 %)
• Årlig besparing: 43 000 €

Det är 258 000 € på sex år – tillräckligt för en fin fastighet på Mallorca.

Men skattebesparing är bara en aspekt. Låt oss prata om hur du genomför det i praktiken.

Mallorca-residenset rätt genomfört: Steg-för-steg-planen

Här skiljs agnarna från vetet. En korrekt utförd process avgör om din Mallorca-strategi lyckas eller fallerar.

Jag guidar dig genom den process jag följer med mina klienter.

Fas 1: Förberedelser i Tyskland (3–6 månader före flytt)

Förarbetet är avgörande. Utan det riskerar du att missa skattefällor eller viktiga tidsfrister.

Skatteförberedelser:

1. Optimera tidpunkten: Flytt vid årets slut minimerar tysk skattskyldighet
2. Lös upp avsättningar: Rickta upp tyska skattemässiga åtaganden
3. Frigör rörelsekapital: Planera exit-beskattning och räkna på skattebördan
4. Anpassa privata tillgångsstrukturer: Granska depåer, försäkringar, fastigheter

Administrativa förberedelser:

• Begär utdrag ur belastningsregistret (apostille för spanska myndigheter)
• Organisera sjukförsäkring för Spanien
• Utveckla bankstrategi (tyska och spanska konton)
• Beställ översättningar av dokument

Ett vanligt fel: Många underskattar komplexiteten i exit-beskattningen. Om du har rörelsekapital måste du uppta till marknadsvärde – det kan medföra stora skattenotor.

Planera i god tid.

Fas 2: Ankomst och registrering i Spanien (Första 30 dagarna)

De första veckorna är intensiva. Du måste snabbt klara flera byråkratiska steg.

Omedelbara steg vid ankomst:

1. Ansök om NIE-nummer (Número de Identificación de Extranjero)
   • Boka tid hos polis eller utlänningsbyrå
   • Medsökta: Pass, blankett, avgift (9,84 €)
   • Tar 1–2 veckor
2. Padrón Municipal (kommunal folkbokföring)
   • Hos lokala kommunförvaltningen
   • Medsökta: Pass, NIE, hyres- eller köpekontrakt
   • Kostnadsfritt, direkt
3. Registrera i socialförsäkringen
   • Hos Tesorería General de la Seguridad Social
   • Krävs för Beckham-regeln och sjukförsäkring
4. Öppna bankkonto
   • Med NIE och Padrón brukar det gå smidigt
   • Viktigt för alla andra myndighetskontakter

Insidertips: Starta NIE-ansökan redan före definitiva flytten. Det kan göras som turist och sparar dig tid senare.

Fas 3: Företagsstrukturering (30–90 dagar)

Nu börjar arbetet med en skatteeffektiv företagsstruktur. Här avgör du den långsiktiga framgången för din Mallorca-strategi.

Företagsbildning i Spanien:

För de flesta företagare är ett spanskt S.L. (Sociedad de Responsabilidad Limitada – motsvarar tysk GmbH) det bästa valet:

Ansök om Beckham-regeln:

Det här är tidskritiskt. Du har bara till 31 januari året efter inflyttning på dig att ansöka. Missar du tidsfristen förlorar du sex år av möjlighet.

Nödvändiga dokument:

• Modelo 149 (ansökningsformulär)
• Anställningsavtal eller bevis på självständig verksamhet
• Certificado de Residencia Fiscal från Tyskland
• Bevis på skattebortfall i Tyskland

Fas 4: Operativ implementering (från månad 4)

Nu handlar det om löpande skatteeffektiv förvaltning av din affärsverksamhet.

Optimera löneupplägg:

Som VD för ditt S.L. i Spanien kan du styra din lön skattemässigt smart:

• Bastlön: Följer spanska minimilöner (minimalt för socialförsäkring)
• Bonus och premier: Resultatberoende ersättning
• Förmåner: Tjänstebil, utbildning, reseersättning avdragsgillt
• Utdelning: Under Beckham-regeln 24 % skatt

Internationell strukturering:

För större bolag passar en holdingstruktur bra:

1. Spanskt holding-S.L.: Central förvaltning och IP-holding
2. Operativa bolag: I flera marknader beroende av kundbas
3. Licensstruktur: Utnyttjar spanska patentboxen för 10 % skatt

Denna struktur gör det möjligt att flytta vinster skatteeffektivt mellan bolag och samtidigt följa internationella regler.

Men Mallorca handlar om så mycket mer än bara skatt. Låt oss tala om livskvaliteten.

Livskvalitet på Mallorca: Mer än bara skatteoptimering

Här kommer min personliga övertygelse in i bilden:

Bästa skatteoptimering hjälper inte om du inte trivs med livet. Och här excellerar Mallorca – med en livskvalitet många andra skatteparadis inte ens kan matcha.

Arbetsmiljön: Produktivitet i paradiset

Mallorca har de senaste åren blivit ett nav för digitala nomader och internationella entreprenörer. Det märks på infrastrukturen:

Digital infrastruktur:

• Fiberinternet (upp till 1 Gbit/s) tillgängligt i hela området
• Över 50 coworking-spaces mellan Palma och Alcúdia
• Stabilt mobilnät (5G i alla större orter)
• Tidszon synkad med kontinentaleuropeiska affärstider

Affärsnätverk:

Det som alltid imponerar mig: kvaliteten på ö-ns internationella näringsliv. Här är några av de viktigaste nätverken:

Dessa nätverk är guld värda. Du hittar inte bara samarbetspartners, utan även vänner och mentorer för ditt vardagsliv på Mallorca.

Familjeliv: Utbildning och omsorg

Många av mina klienter har familj. En vanlig oro är barnens skolgång. Men här kan jag lugna dig:

Internationella skolor:

• Bellver International College: Brittisk läroplan, ca 8 000 €/år
• Agora International School: IB-program, ca 12 000 €/år
• Deutsche Schule Mallorca: Tyskt Abitur, ca 6 500 €/år
• Queens College: A-Levels och spansk Bachillerato, ca 9 000 €/år

Kvaliteten är genomgående hög. Ditt/dina barn blir flerspråkiga och kan senare läsa vidare inom Europa eller internationellt.

Barnomsorg och aktiviteter:

Utbudet för familjer är imponerande:

• Året-runt-aktiviteter utomhus (segling, ridning, tennis)
• Barnomsorg märkbart billigare än i Tyskland (8–12 €/h)
• Korta avstånd: Allt är max 45 minuter bort
• Internationellt community med liknande värderingar

Sjukvård: EU-standard med spansk touch

Ofta underskattat: det spanska sjukvårdssystemet är högt uppskattat världen över.

Sjukvård på Mallorca:

Som EU-medborgare har du automatiskt tillgång till offentliga sjukvården. Många väljer dessutom en privat försäkring – den är betydligt billigare än i Tyskland och tenderar att hålla en högre servicenivå.

Fritid och kultur: 365 dagar glädje

Mallorca erbjuder en unik kombination av avkoppling och aktivitet:

Kulinariska scenen:

• 7 Michelin-restauranger på ön
• Äkta mallorkinsk mat bortom turiststråken
• Internationella restauranger av världsklass
• Vinregion med över 70 bodegor

Sport och uteaktiviteter:

Det milda klimatet möjliggör aktiviteter året om:

• Golf: 25 golfbanor, spelbara året runt
• Segling: 40+ marinor, perfekta vindar
• Cykling: Favorit för proffslagen under träningsläger
• Vandring: Över 300 soliga dagar för utomhusaktiviteter
• Tennis: Rafa Nadal Academy i världsklass

Kulturliv:

Mallorca är så mycket mer än nattliv. Kulturbuddet är förvånansvärt brett:

• Palma: Katedralen, museer, operahus i världsklass
• Valldemossa: Berömt kulturarv, Chopin-festivalen
• Deià: Konstnärskoloni med internationellt rykte
• Festivaler: Jazz, klassisk musik, modern konst året runt

Men låt oss vara ärliga: Denna livskvalitet har sitt pris. Nu till kostnaderna.

Kostnader och investeringar för ditt Mallorca-residens

Nu blir det konkret. En seriös Mallorca-strategi kräver investeringar. Jag visar dig transparenta siffror så att du kan planera realistiskt.

Engångskostnader: Din initiala investering

Startkostnaderna är oundvikliga. Här är en realistisk översikt:

Det låter kanske mycket. Men tänk på: Med en skattebesparing på 40 000 €+ per år har du snart tjänat tillbaka investeringen.

Bokostnader: Hyra eller köpa?

Bokostnaderna varierar kraftigt beroende på område och standard. Här är en rimlig överblick:

Hyrespriser (per månad, möblerat):

Köpeskillingar (per m²):

Om du vill köpa – vilket jag rekommenderar för långsiktigt boende:

• Palmas gamla stad: 4 000–8 000 €/m²
• Palmas nya områden: 3 000–5 500 €/m²
• Nära strand: 3 500–7 000 €/m²
• Lantligt läge: 1 500–3 000 €/m²
• Lyxobjekt: 6 000–15 000 €/m²

Mitt tips: Köp först efter ett års hyresboende. Då lär du känna ön bättre och hittar rätt område för dig.

Löpande levnadskostnader

Det dagliga livet på Mallorca är billigare än i tyska storstäder, men dyrare än många tror:

Fixkostnader per månad (familj med två barn):

Tillkommer gör rörliga kostnader för fritid, resor och personliga utgifter. Räkna med 6 000–8 000 € per månad för en bekväm familjelivsstil med fyra personer.

Dolda kostnader och överraskningar

Utifrån min erfarenhet tillkommer ofta kostnader som lätt glöms:

• Flyg till Tyskland: 2 000–4 000 €/år för regelbundna besök
• Dubbla hushåll: Ofta behåller du tyska boendet första tiden
• Skatterådgivning: Årliga kostnader för skattedeklaration i båda länder
• Valutarisk: Vid inkomster i euro/tyska kronor kan växelkurs få betydelse
• Socialförsäkring: Luckor mellan tyska och spanska förmåner

Sammantaget: Trots högre levnadskostnader ger skattebesparingarna en tydlig ekonomisk fördel.

Men är Mallorca verkligen det bästa valet? Låt oss titta på alternativen.

Mallorca vs. andra skatteparadis: Den ärliga jämförelsen

Som skattecoach får jag dagligen frågan: Richard, varför Mallorca och inte Dubai? Eller Cypern? Eller Portugal?

Relevanta frågor.

Låt mig ge dig en ärlig bedömning, baserat på hundratals klientframgångar inom internationell skatteplanering.

Dubai vs. Mallorca: Glamour eller substans?

Dubai är skatteparadisenas affischnamn. Men för tyskar är det inte alltid det bästa valet:

Min slutsats om Dubai: Perfekt för singlar eller barnfria par med fokus på MENA-regionen. För familjeorienterade tyska entreprenörer är ofta Mallorca mer lämpligt.

Cypern: EU-kompromissen

Cypern var länge insiders svarta häst. Men tiderna har förändrats:

Cyperns fördelar:

• 12,5 % bolagsskatt (lägst i EU)
• Ingen källskatt på utdelningar
• Fulla EU-fördelar
• Engelska vanligt i näringslivet

Nackdelar med Cypern:

• Strängare krav på ekonomisk substans
• Politisk oro & bankproblem
• Begränsat utbud av internationella skolor
• Isolerat läge, få direktflyg
• Väldigt heta, torra somrar (över 40 °C)

När Cypern passar: Som ren holdinglösning eller för licenskonstruktioner. För boende väljer de flesta av mina klienter hellre Mallorca.

Portugal: NHR-programmet som alternativ

Portugals non-habitual resident (NHR) program var länge attraktivt, men stängs för nya ansökande från 2024.

Portugal idag (efter NHR):

• Normal progressiv beskattning (14,5 %–48 %)
• Attraktiva Golden Visa-program
• Lägre levnadskostnader än Mallorca
• Men: Mindre internationell affärscommunity

För nyinflyttade är Portugal numera mindre intressant.

Monaco: Lyxstandarden

Monaco är fortfarande standarden för de verkligt rika:

Fördelar:

• Ingen inkomstskatt för bosatta
• Högsta säkerhet och diskretion
• Utmärkt infrastruktur
• Statussymbol

Nackdelar:

• Mycket höga inträdeskrav (minst 500 000 € på banken)
• Skyhöga levnadskostnader
• Ytterst begränsad tillgång på bostäder
• Ej passande för vanliga entreprenörer

Schweiz: Den trygga hamnen

Schweiz erbjuder schablonbeskattning för utlänningar utan yrkesverksamhet:

Fördelar:

• Politisk stabilitet & rättssäkerhet
• Utmärkt infrastruktur
• Låg schablonskatt vid stort kapital
• Centralt läge i Europa

Nackdelar:

• Du får inte arbeta i Schweiz
• Mycket höga levnadskostnader
• Komplicerad tillståndsprocess
• Lägsta skatt ofta högre än Mallorcas lösning

Min rekommendation: Mallorca-strategin

Efter över tio år inom internationell skatterådgivning är min slutsats tydlig:

För tyska entreprenörer erbjuder Mallorca den bästa kombinationen av:

1. Skattefördelar: Betydande besparingar utan extrema risker
2. Livskvalitet: Äkta alternativ till det tyska vardagslivet
3. EU-integration: Alla fördelar utan tredje lands nackdelar
4. Familjeanpassat: Bra skolor och struktur
5. Affärsmiljö: Växande internationell community
6. Rättssäkerhet: Inga politiska överraskningar att vänta

Självklart är inget perfekt. Nu tar vi de vanligaste fallgroparna.

Vanliga misstag vid utvandring till Mallorca och hur du undviker dem

Nu blir det allvar. Under över tio år har jag sett nästan alla tänkbara misstag vid flytt till Mallorca. Vissa kostar pengar, andra kan rasera all skatteplanering.

Jag visar dig de sju största misstagen – och hur du rår bot på dem.

Mistag #1: Underskatta det tyska skattekontoret

Det största misstaget: Att tro att ett Mallorca-residens automatiskt är säkert från tyska myndigheter.

Vad går ofta snett?:

• Ofullständig avflyttning från Tyskland
• Behåller tysk bostad för besök
• Affärsbeslut fortsätter tas från Tyskland
• Bank- och försäkringsavtal förblir orörda

Vad Skatteverket i Tyskland tittar på:

Man kontrollerar inte bara papper. Myndigheten granskar verkligheten kring din livsort:

Så gör du rätt:

1. Dokumentera allt: hyreskontrakt, fakturor, aktiviteter
2. För journal över vistelsedagar med underlag
3. Flytta alla väsentliga delar av livet till Mallorca
4. Meld dig ut från Tyskland konsekvent

Mistag #2: Missa Beckham-regelansökan

Detta misstag kan kosta dig 258 000 € på sex år – om du har 500 000 € i årsinkomst.

Det avgörande tidningsfelet:

Beckham-regeln måste sökas senast 31 januari året efter att du flyttat in. Många flyttar i mars eller april och glömmer sedan ansökan i januari året därpå.

Missat? Då betalar du spansk standardinkomstskatt på upp till 47 % i sex år.

Mitt system för att inte missa ansökan:

• Boka tid hos gestor direkt efter registrering i Spanien
• Ha alla tyska dokument redo
• Boka backup-tid i december för säkerhets skull
• Kräv skriftlig bekräftelse på att ansökan är inskickad

Mistag #3: Ignorera substanskrav

Spanien har blivit allt striktare gällande ekonomisk substans. Rena brevlådeföretag accepteras inte längre.

Vad innebär substans i Spanien?:

• Fysisk närvaro: Viktiga affärsbeslut måste tas i Spanien
• Lokalanställda: Minst en deltidsanställd
• Kontorrum: Riktig arbetsplats, inte bara postadress
• Affärsverksamhet: Faktisk näringsverksamhet, ej bara passiva inkomster

Så implementerar du:

För en digital entreprenör med 500 000 € i årsomsättning rekommenderar jag:

• Eget kontor eller coworking (100–300 €/månad)
• Deltidsassistent för administration (800–1 200 €/månad)
• Förhandla alla viktiga avtal från Mallorca
• Dokumentera ledningsmöten i Spanien

Mistag #4: Missuppfatta socialförsäkringen

Ett komplext ämne som ofta leder till obehagliga överraskningar.

Missförståndet:

Många tror att egenföretagare i Spanien slipper socialavgifter. Det är fel och riskabelt.

Verkligheten:

Optimeringsstrategi:

Som VD anställer du dig själv med låg grundlön (t.ex. 1 500 €/månad) och tar resten som utdelning. Så minimerar du sociala avgifter men har fullgott skydd.

Mistag #5: Slapp bank- och compliancehantering

Internationella bankstrukturer är nu komplexa och kräver noggrannhet.

Vanliga bankmisstag:

• Tyska konton ej anmälda korrekt
• CRS-rapportering (Common Reporting Standard) missförstås
• FATCA-krav vid US-koppling förbises
• Spanskt konto öppnas utan substansbevis

Min bankstrategi för Mallorca-bosatta:

1. Huvudkonto i Spanien: För löpande affärer och privatperson
2. Företagskonto till S.L.: Avskilt från privat, tydlig bokföring
3. Tyskt konto: Endast för kvarvarande åtaganden i Tyskland
4. Internationella depåer: Hos etablerad EU-bank

Mistag #6: Missa att undvika dubbelbeskattning

Tyskland och Spanien har dubbelbeskattningsavtal (DBA). Trots det händer dubbelbeskattning om du inte är insatt i reglerna.

Kritiska inkomstslag:

• Tyska fastigheter: Hyresintäkter beskattas i Tyskland
• Tyska pensioner: Ofta skatt i Tyskland
• Licensintäkter: Kan beskattas i båda länder
• Kapitalvinster: Källskatt vs. hemvistlandets beskattning

Lösningar:

• Använd korrekt avräkningsmetod
• Kontrollera DBA-artiklar noggrant
• Vid osäkerhet: begär ömsesidig överenskommelse
• Optimera strukturen i god tid innan utflyttning

Mistag #7: Underskatta exit-beskattning

Vid utflyttning från Tyskland kan s.k. exit-beskattning bli aktuell. Den förbises ofta.

När utlöses exit-beskattning?

• Rörelsekapital flyttas utomlands
• Du äger minst 1 % av ett aktiebolag
• Ditt innehav är värt över 500 000 €
• Utflyttning till lågbeskattat land (under 25 % bolagsskatt)

Exempel:

Du har 40 % av en GmbH värd 2 miljoner €. Bokföringsvärde: 25 000 € (aktiekapital). Vid flytt till Mallorca:

• Exit-vinst: 800 000 € (40 % av 2 M€) – 10 000 € (40 % av 25k€) = 790 000 €
• Skatt i Tyskland: ~270 000 € (ca 34 %)
• Denna skatt ska betalas direkt vid flytt!

Optimeringsmöjligheter:

• Delbetala exit-skatten över fem år
• Flytta tillbaka till Tyskland inom sju år (kan ta bort beskattningen)
• Omstrukturera innan flytt
• Optimera flyttidpunkt

Dessa misstag kan sänka hela din Mallorca-strategi. Professionell rådgivning är därför oumbärlig.

Avslutningsvis: Här är de vanligaste frågorna jag får från klienter.

Vanliga frågor kring Mallorca-residens

Hur lång tid tar hela processen för Mallorca-residens?

Räkna med 6–12 månader från första planering till fullständig skattehemvist. De mest kritiska stegen – NIE, Padrón, Beckham-regel – måste ske under de första månaderna. Noggranna förberedelser i Tyskland kräver 3–6 månader före flytt.

Kan jag som Mallorca-bosatt fortsätta ha tyska kunder?

Absolut. Dina kundrelationer påverkas inte av din skattehemvist. Viktigt är bara att du driver verksamheten reellt från Mallorca – det innebär att förhandlingar, strategi och ledning sker från Spanien.

Vad sker med min tyska sjukförsäkring?

Vid utflyttning upphör din tyska försäkringsplikt. Du måste teckna sjukförsäkring i Spanien – via staten (om du är anställd) eller privat. Som EU-medborgare har du rätt till det spanska systemet. Många väljer dessutom privat försäkring för bättre service.

Måste jag avveckla min tyska GmbH?

Inte nödvändigtvis, men ofta är det logiskt. En tysk GmbH med spansk VD kan skapa skattemässiga komplikationer (exit-beskattning). Ofta är det smartare att flytta verksamheten till en spansk S.L. och kontrollera nedläggningen av GmbH.

Hur fungerar skolgång för tyska barn?

Mallorca erbjuder utmärkta internationella skolor med tyska, brittiska eller internationella läroplaner. Deutsche Schule Mallorca leder till tyskt Abitur, andra skolor har IB eller A-levels. Avgifterna ligger mellan 6 000–12 000 €/år och barn.

Kan jag behålla fastigheter i Tyskland?

Ja, du kan behålla tyska fastigheter. Hyresintäkter beskattas dock i Tyskland (källskatt). I Spanien räknas dessa inkomster av och dubbelbeskattning undviks. Skatteplanering viktigt: försäljning före flytt kan vara fördelaktigt.

Vad kostar en professionell Mallorca-rådgivning?

Seriös rådgivning kring en komplett Mallorca-strategi kostar 5 000–15 000 €, beroende på din situation. Det låter mycket, men du sparar ofta tio gånger det via optimal struktur och undvikna misstag. Billigrådgivning slutar ofta med dyra problem.

Är Mallorca relevant även för pensionärer?

Till viss del. Tyska pensioner beskattas oftast fortfarande i Tyskland. Fördelen ligger främst i livskvalitet och lägre levnadskostnader. För aktiva företagare är skattefördelarna betydligt större än för pensionärer.

Kan det tyska skattekontoret ifrågasätta mitt residens på Mallorca?

Ja, det kan de. Därför är ordentlig dokumentation avgörande: bevis på närvaro, hyresavtal, lokala aktiviteter och affärsverksamhet på plats. Vid korrekt genomförande är chansen till framgångsrik invändning dock låg.

Hur flexibel är jag efter flytten?

Mycket flexibel. Du kan när som helst flytta tillbaka till Tyskland eller annat EU-land. Alla rättigheter inom EU kvarstår. Återflytt till Tyskland är skattemässigt enkelt – men du förlorar då Mallorca-fördelarna.

Mallorca som skatteresidens är mer än bara en optimeringsstrategi. Det är ett livsval som ger dig betydande ekonomiska fördelar tillsammans med hög livskvalitet.

Siffrorna talar sitt tydliga språk: Med entreprenörsinkomst på 500 000 €/år sparar du med Beckham-regeln över 40 000 € i skatt per år. På sex år är det 258 000 € – nog för en drömbostad vid Medelhavet.

Men glöm inte: Ett Mallorca-residens kräver professionell planering. De juridiska och skattemässiga kraven är komplexa. Ett fel kan förstöra hela din strategi.

Mitt råd som din skattecoach: Lockas inte av ytliga guider eller billig rådgivning. En korrekt Mallorca-struktur är en livslång investering – och den bör vara rätt från dag ett.

Lev din dröm om Medelhavet. Men gör det på rätt sätt.

Din RMS