Portugal vs. Spanien vs. Italien: Sydeuropas beskattning av pensioner för tyska pensionärer – Var räcker pensionen längst

Tysk pension utomlands: Det här behöver du veta om beskattning

Innan vi dyker ner i detaljerna för respektive land vill jag reda ut grunderna. Det är här de flesta felen sker.

Dubbelbeskattningsavtalet: Ditt viktigaste skydd

Tyskland har så kallade dubbelbeskattningsavtal (DBA) med Portugal, Spanien och Italien. Det betyder: Du betalar inte skatt på din pension både i Tyskland och i det nya landet där du bor.

Nyckelpunkten: Det är DBA som avgör vilket land som får beskatta pensionen. Och här finns det avgörande skillnader mellan de tre länderna.

Den tyska pensionen: Vad du grundläggande behöver känna till

Din tyska lagstadgade pension kommer i regel bara att beskattas till en liten del i Tyskland när du flyttar utomlands. Orsak: Beskattningsrätten övergår oftast till ditt nya bosättningsland.

Men observera: Privata pensioner och tjänstepensioner behandlas ofta annorlunda. Här behåller Tyskland ofta beskattningsrätten.

Ett konkret exempel: Hans (67) får 1 800 euro i statlig pension och 600 euro i tjänstepension per månad. Flyttar han till Portugal, beskattas den statliga pensionen där. Tjänstepensionen förblir dock skattepliktig i Tyskland.

Varför bostadsorten är avgörande

Här blir det intressant: Det är din skattemässiga hemvist som är avgörande för beskattningen. Du har den där du normalt vistas – alltså mer än 183 dagar per år.

Det innebär: Du måste bestämma dig på riktigt. Ett ben i Tyskland och ett i Portugal fungerar inte skattemässigt.

Portugal: Därför klarar sig tyska pensionärer ofta bäst här

Portugal har på senare år upplevt ett rejält uppsving bland tyska pensionärer. Och det är inte utan anledning.

NHR-programmet: Tio år med nästan ingen skatt

Portugals hemliga vapen heter Não Habitual Resident (NHR). Det här programmet har funnits sedan 2009 och är en riktig gamechanger för pensionärer.

Så här fungerar det: Som NHR betalar du bara 10 % skatt på din tyska pension i Portugal under tio år – förutsatt att pensionen inte har blivit beskattad i Tyskland.

Ett räkneexempel: Maria (65) får 2 200 euro i pension varje månad. I Tyskland hade hon betalat ca 180 euro i skatt på detta. Som NHR i Portugal: 10 % i tio år.

Det innebär mer än 21 000 euro i besparing på tio år. Imponerande, eller?

Efter NHR: Vad händer sen?

Efter tio år upphör NHR-programmet. Då gäller de vanliga portugisiska skattesatserna. Och de är rimliga:

• Upp till 7 703 euro/år: 14,5 %
• Upp till 11 623 euro/år: 23 %
• Upp till 16 472 euro/år: 28,5 %
• Däröver: upp till 48 %

Dessutom: Portugal ger ett grundavdrag på 760 euro/mån för pensionärer över 65. Det motsvarar 9 120 euro per år helt skattefritt.

Levnadskostnader: Där Portugal imponerar

De låga skatterna är bara halva vinsten. Portugal övertygar också när det gäller levnadskostnader:

Nackdelarna: Det bör du tänka på

Portugal är inte perfekt. Tänk på detta:

• Språket: Portugisiska är svårare att lära sig än spanska
• Byråkrati: Ärenden tar ofta längre tid än i Tyskland
• Infrastruktur: Begränsat utbud bortom kusten
• Osäkerhet kring NHR: Programmet kan förändras

Spanien: Pensionbeskattning mellan tradition och modernitet

Spanien har alltid varit ett populärt mål för tyska pensionärer. Men skattemässigt? Där är läget mer komplicerat än många tror.

Spansk inkomstskatt: Så ser verkligheten ut för pensionärer

I Spanien betalar pensionärer inkomstskatt enligt en progressiv skala. Satserna för 2024:

• Upp till 12 450 euro/år: 19 %
• Upp till 20 200 euro/år: 24 %
• Upp till 35 200 euro/år: 30 %
• Upp till 60 000 euro/år: 37 %
• Däröver: 47 %

Dessutom: Spanien har inget särskilt pensionärsavdrag. Endast det allmänna grundavdraget på 5 550 euro/år gäller.

Ett exempel: Klaus (69) får 2 000 euro/månad (24 000 euro/år) i pension. I Spanien betalar han cirka 4 200 euro i skatt per år – betydligt mer än i Portugal.

Regionala skillnader: Allt är inte lika

Här blir det intressant: Spanien har 17 självstyrande regioner. Och varje region kan sätta egna skattesatser.

Mest fördelaktiga regioner för pensionärer:

1. Madrid: Ofta 1–2 procentenheter lägre skatt
2. Andalusien: Sänkta satser för låga inkomster
3. Valencia: Måttliga tillägg

De dyraste regionerna:

1. Katalonien: Upp till 4 procentenheter högre skatt
2. Baskien: Eget skattesystem, ofta högre

Förmögenhetsskatt: Den oväntade överraskningen

I de flesta regioner i Spanien tas en förmögenhetsskatt ut. Grundavdrag: endast 700 000 euro per person.

Det innebär: Har du ett obelånat hus i Tyskland värt 400 000 euro och övrigt sparande på 350 000 euro blir du redan förmögenhetsskattepliktig.

Satserna ligger mellan 0,2 % och 3,5 % per år. Det kan göra riktigt ont i plånboken.

Sjukförsäkring: En kostnadsfaktor

I Spanien måste tyska pensionärer ofta teckna en privat sjukförsäkring. Kostnad:

• 65–70 år: 150–250 euro/månad
• 70–75 år: 250–400 euro/månad
• Över 75 år: 400–600 euro/månad

Det raderar snabbt besparingen när det gäller lägre levnadskostnader.

Italien: Dolce Vita med skattemässiga överraskningar

Italien lockar med kultur, god mat och milt klimat. Men skattemässigt är Italien ofta det sämsta valet av de tre för tyska pensionärer.

Italiensk inkomstskatt: Högre än många tror

Italien beskattar pensioner enligt vanlig inkomstskatteskala:

• Upp till 15 000 euro/år: 23 %
• Upp till 28 000 euro/år: 27 %
• Upp till 55 000 euro/år: 38 %
• Upp till 75 000 euro/år: 41 %
• Däröver: 43 %

Därtill kommer en regional skatt på 1,23–3,33 % beroende på region.

Och: Grundavdraget är relativt lågt, endast 8 174 euro/år.

7 %-regeln för pensionärer: För bra för att vara sant?

Italien marknadsför en 7 % schablonskatt för nya invånare. Låter lockande, men:

• Gäller bara för utlandspensioner som tas ut i Italien
• Gäller i högst fem år

För många pensionärer är denna regel i praktiken oanvändbar.

Fastighetsskatter: Den dolda kostnadsposten

I Italien tas olika fastighetsskatter ut som ofta överraskar tyskar:

Levnadskostnader: Stora regionala skillnader

Italien har mycket stora regionala skillnader:

Södra Italien (Kalabrien, Sicilien): Billigt, men begränsad infrastruktur Toscana, Ligurien: Dyrt, men hög livskvalitet Norra Italien: Ofta dyrare än i Tyskland

Ett exempel: I Palermo betalar du 500–700 euro för en 2-rumslägenhet. I Florens 1 200–1 800 euro.

Den stora jämförelsen: Portugal vs. Spanien vs. Italien för tyska pensionärer

Nu blir det konkret. Jag visar dig med tre typiska pensionärsprofiler var du klarar dig bäst skattemässigt.

Scenario 1: Genomsnittspensionären

Profil: 2 000 euro i statlig pension per månad, 50 000 euro i sparande

Vinnare: Portugal med tydlig marginal

Scenario 2: Förmögna pensionären

Profil: 3 000 euro i pension per månad, 800 000 euro i förmögenhet

Vinnare: Portugal, men Italien slår överraskande Spanien

Scenario 3: Efter NHR-programmet

Profil: 2 500 euro i pension per månad, NHR-programmet har löpt ut

Slutsats: Portugal är också efter NHR det bästa valet

Icke-skattemässiga faktorer: Det här spelar också roll

Skatter är viktiga, men inte allt. Dessa faktorer bör du också väga in:

• Språket: För tyskar är spanska lättare än portugisiska eller italienska
• Sjukvårdssystem: Spanien har bäst offentlig sjukvård
• Tysk community: Väl etablerad i alla tre länder
• Klimat: Stora regionala skillnader
• Kultur: En smaksak – alla tre länder har mycket att erbjuda

Praktiska steg: Så optimerar du din pensionsbeskattning

Teori i all ära. Men hur går man tillväga i praktiken? Här är din steg-för-steg-guide.

Steg 1: Gör en inventering av dina pensioner

Innan du beslutar något behöver du veta vad du har:

1. Statlig pension: Hur stor är din bruttopension?
2. Tjänstepension: Har du rätt till tjänstepension?
3. Privat pension: Riester, Rürup eller privat pensionsförsäkring?
4. Kapitaleinkomster: Räntor, utdelningar, hyresintäkter?

Gör en lista över alla inkomster med respektive belopp. Det är din arbetsgrund.

Steg 2: Skattegenomgång med expert

Här kommer det viktigaste: Låt en expert analysera just din situation.

Varför? För att varje fall är unikt. Vad som är bäst för Hans kan vara helt fel för Maria.

Sök råd hos någon med erfarenhet av internationell beskattning. Alla skatterådgivare har inte den kompetensen.

Steg 3: Planera tidpunkten för flytten

Tajmingen är avgörande. Tänk på detta:

• Flytta mitt i året: Ofta skattemässigt fördelaktigt
• Före pensionsstart: Lättare än under pågående pension
• NHR-ansökan i Portugal: Måste göras det första året
• Avanmälan i Tyskland: Viktigt för skatterättslig hemvist

Steg 4: Gå igenom dina försäkringar

Underskatta inte detta. Ta reda på följande i förväg:

Steg 5: Testa innan du bestämmer dig slutgiltigt

Mitt tips: Prova att bo sex månader i önskat land. Hyr en lägenhet, lär känna byråkratin, testa sjukvårdssystemet.

Behåll din tyska bostadsadress under tiden. Då kan du testa utan skattemässiga konsekvenser.

Vanliga misstag vid utlandspension – så undviker du dem

Utifrån min rådgivning vet jag var de flesta snubblar. Här är de fem vanligaste misstagen – och hur du undviker dem.

Misstag 1: Bara titta på skattesatsen

Många pensionärer jämför enbart skattesatserna. Det är för snävt tänkt.

Bättre: Se totalkostnaden inklusive levnadskostnader, sjukförsäkring och förmögenhetsskatt.

En låg skattesats hjälper inte om sjukförsäkringen kostar 400 euro i månaden.

Misstag 2: Behålla dubbelt boende

Klassikern: Jag behåller min tyska lägenhet för sommaren.

Det kan bli dyrt. Tyska myndigheter kan hävda att din livsmedelspunkt fortfarande är i Tyskland. Då blir du beskattad där fullt ut.

Lösning: Skapa tydliga förhållanden. Antingen Tyskland eller det nya landet.

Misstag 3: Underskatta språket

Myndighetskontakter, läkarbesök, skatterådgivning – allt sker på landets språk. Utan grundkunskaper blir det svårt.

Mitt råd: Börja med språkkurser minst ett år före flytten.

Misstag 4: För sen planering

Många börjar tänka på utlandsflytt först vid 65. Då är det ofta för sent för bästa skatteplanering.

Bättre: Planera minst två år i förväg. Vissa skattefördelar kräver framförhållning.

Misstag 5: Välja fel expert

Inte alla skatterådgivare kan internationell beskattning. Jag ser ofta råd i stil med: Det där löser sig nog.

Välj någon med särskild erfarenhet av skattefrågor för utlandsflytt. Det kostar kanske mer i början, men sparar dig mycket tid och pengar i längden.

Vanliga frågor och svar

Måste jag betala skatt på min tyska pension utomlands?

Det avgörs av dubbelbeskattningsavtalet. I Portugal, Spanien och Italien beskattas den tyska lagstadgade pensionen oftast i bosättningslandet, inte längre i Tyskland.

Kan jag förlänga NHR-programmet i Portugal?

Nej, NHR-programmet avslutas automatiskt efter tio år. Förlängning är inte möjlig. Därefter gäller de ordinarie skattesatserna i Portugal.

Vad händer med min sjukförsäkring?

Som EU-medborgare har du rätt till vård i andra EU-länder. Ofta lönar det sig dock att teckna en extra privat sjukförsäkring eftersom grundskyddets omfattning är begränsat.

Kan jag behålla min tyska fastighet?

Ja, men den förblir skattepliktig i Tyskland. Hyresintäkter ska deklareras där. Vid försäljning utgår tysk skatt om du inte bott i fastigheten själv minst tio år.

Hur går anmälan till i Portugal, Spanien eller Italien?

Du måste registrera dig hos de lokala myndigheterna och skaffa ett skattenummer. I Portugal är det NIF, i Spanien NIE, i Italien Codice Fiscale. Processen tar vanligtvis 2–4 veckor.

Vad kostar professionell rådgivning?

En komplett analys av din situation kostar oftast mellan 1 500 och 3 000 euro. Det kan låta mycket, men för en normal pension brukar det löna sig redan första året genom skattebesparingarna.

Måste jag avanmäla mig i Tyskland?

Ja, om du flyttar din skattemässiga hemvist utomlands måste du avanmäla dig i Tyskland. Om du behåller en tysk adress riskerar du fortsatt obegränsad skattskyldighet där.

Kan jag byta mellan länderna?

Ja, i grunden – men det kan medföra skattemässiga nackdelar. I Portugal förlorar du till exempel NHR-status om du flyttar därifrån. Ett byte ska alltså övervägas noga.