Rumäniens 1 % vs. Bulgariens 10 %: Vilket östeuropeiskt alternativ passar dig bäst?

Förra veckan fick jag ett mejl från Thomas, en online-marketingföretagare i München:

Richard, jag betalar nästan 50% skatt i Tyskland. En vän berättade om 1% skatt i Rumänien och 10% i Bulgarien. Är det sant? Och vilket land är bäst för mig?

Den här frågan får jag varje dag.

Här är det ärliga svaret:

Ja, båda alternativen är verkliga. Men – och det är viktigt – de funkar helt olika.

Medan Rumäniens 1% mikrobolag är perfekt för små digitala verksamheter, ger Bulgariens 10% platt skatt mer flexibilitet för växande bolag. Båda länderna är EU-medlemmar och erbjuder juridisk trygghet.

Problemet? De flesta tyska entreprenörer vet inte vilket alternativ som passar dem.

Därför tar jag dig idag med på en detaljerad resa genom båda systemen. Inte som en teoretisk rådgivare, utan som någon som själv har erfarenhet från insidan.

Redo för en ärlig jämförelse?

Din RMS

Varför Östeuropa är intressant för tyska småföretagare

Innan vi går in på detaljerna, låt oss reda ut ett missförstånd:

Östeuropa är inte längre någon gråzon.

Dessa länder är fullvärdiga EU-medlemmar med moderna skattesystem. Dessutom lockar de aktivt utländska entreprenörer med låga skattesatser.

EU-medlemskap: Rättssäkerhet möter skattefördelar

Den avgörande fördelen ligger i EU-medlemskapet. Det innebär:

• Fri rörlighet: Du får bosätta dig var du vill inom EU
• Enhetlig rättstillämpning: EU-lag går före nationell lag
• Dubbelskatteavtal: Skyddar mot dubbelbeskattning
• Inga kapitalrestriktioner: Ditt kapital kan röra sig fritt

Många tyska småföretag har redan registrerat sig i Östeuropa. Trenden har ökat de senaste åren.

Trenden: Tyskar upptäcker östliga alternativ

Varför denna boom?

Svaret är enkelt: Tyska företagare är skattemässigt utblottade.

Medan en frilansare i Tyskland med 60 000€ i årlig vinst betalar cirka 28 000€ i skatter och avgifter, är det bara 600€ i Rumänien. I Bulgarien är det 6 000€.

Det är inte jämförbart. Det är en helt annan värld.

Dessutom har båda länderna modern infrastruktur. Bukarest och Sofia erbjuder idag bättre internet än många tyska städer. Levnadskostnaderna ligger på cirka 40–60% av den tyska nivån.

Rumäniens 1% mikrobolag: Detaljerna i översikt

Rumäniens mikrobolagsstatus är en gåva för digitala nomader.

Här är de rena fakta:

Krav för rumänskt mikrobolag

1% skatt gäller under dessa villkor:

1. Omsättningsgräns: Max 500 000 Lei (ca 100 000€) per år
2. Antal anställda: Högst 9 personer
3. Bransch: Inga begränsningar (IT, konsult, e-handel – allt möjligt)
4. Bosättningskrav: Minst 183 dagar per år i Rumänien

Det bästa? Du betalar 1% på omsättningen. Inte på vinsten.

Vänta lite – låter det dåligt vid första anblick?

Faktum är att det är briljant. Varför? För att du inte behöver bokföra. Ingen komplicerad vinstberäkning. Inga diskussioner med skattemyndigheten om avdrag.

Säljer du för 50 000€? Du betalar 500€ i skatt. Klart.

Praktiskt genomförande och registrering

Registreringen är förvånansvärt enkel:

Hela processen tar alltså cirka en vecka. Betydligt snabbare än att starta ett GmbH i Tyskland.

Det bästa? Du kan anlita en lokal advokat. Kostnaden ligger på 800–1 200€ för hela processen. Det har du tjänat in i Tyskland på två månader.

Begränsningar och fallgropar i 1%-systemet

Nu till minusposterna:

Socialförsäkring: Utöver skatten betalar du minst 12% för sjuk- och pensionsförsäkring. Det betyder 6 000€ vid 50 000€ i omsättning.

Bosättningskrav: Du måste faktiskt spendera 183 dagar i Rumänien. Den tyska skattemyndigheten kontrollerar detta noga.

Vinstutdelning: Vill du ta ut vinst privat tillkommer 5% utdelningsskatt.

Den realistiska totalbelastningen ligger alltså på runt 18–20% av omsättningen. Fortfarande långt bättre än Tyskland, men inte utlovade 1%.

Låt oss vara ärliga: Marknadsföringslöften och verkligheten går isär här.

Bulgarien 10% platt skatt: Klassikern bland EU:s skatteparadis

Bulgarien gör det annorlunda.

Här finns inga reklamsnurror. 10% platt skatt betyder faktiskt 10% på vinsten. Punkt.

Så fungerar den bulgariska flat tax

Det bulgariska systemet är transparent:

• Bolagsskatt: 10% på företagets vinst
• Inkomstskatt: 10% på din privata inkomst
• Utdelningsskatt: 5% vid vinstutdelning
• Socialförsäkring: Cirka 15% (max 3 000€ per år)

Det bästa? Du kan dra av alla utgifter. Kontor, bil, laptop, affärsluncher – allt minskar den skattepliktiga vinsten.

Räkneexempel för 60 000€ i årsomsättning och 40 000€ vinst:

Besparingen? Över 16 000€ per år. Det är en fin semester. Eller en ny bil. Eller båda.

Ytterligare fördelar för EU-medborgare

Som tysk medborgare får du ännu fler plus:

Inget krav på minsta vistelse: Du behöver inte bo i Bulgarien. En postadress och några besök räcker.

Rätt att starta bolag i hela EU: Ditt bulgariska företag kan agera överallt i Europa.

Banktjänster: Moderna online-banklösningar, ofta på engelska.

Dubbelskatteavtal: Mellan Tyskland och Bulgarien förhindrar dubbelbeskattning.

Registrering och skatteplikter i Bulgarien

Företagsstarten är professionellt organiserad:

1. Bolagsformer: EOOD (bulgarisk enmans-LLC) eller OOD (bulgariskt AB)
2. Minimikapital: 1 lev (ca 0,50€) för EOOD, 5 000 lev (2 500€) för OOD
3. Starttid: 5–10 arbetsdagar
4. Kostnad: 800–1 500€, inklusive jurist och notarie

Löpande skyldigheter är överblickbara:

• Månadsvis momsredovisning (vid behov)
• Kvartalsvis vinstberäkning
• Årsredovisning
• Bokföring (kan outsourcas för 150–300€/månad)

Det är mer arbete än i Rumänien, men fortfarande enklare än Tyskland.

Direkt jämförelse: Rumänien vs. Bulgarien för tyska entreprenörer

Nu blir det konkret.

Vilket land passar bäst för din verksamhet? Svaret beror på tre faktorer: din omsättning, din livsstil och dina tillväxtplaner.

Skattebelastning i detalj

Här är den ärliga jämförelsen på olika omsättningsnivåer:

Not: Rumänska värden inkluderar 1% omsättningsskatt + socialförsäkring + utdelningsskatt. Bulgariens värden baseras på 50% vinstmarginal.

Överraskning? Bulgarien vinner i nästan alla scenarier.

Rumäniens 1% låter lockande, men merkostnaderna gör skillnaden. Dessutom går gränsen vid 100 000€ i omsättning.

Byråkrati och registreringsinsats

Här har Rumänien fördel:

Rumänien:

• Minimal bokföring
• Ingen komplicerad vinstberäkning
• Kvartalsvis skattedeklaration (en sida)
• Mindre compliance-krav

Bulgarien:

• Fullständig bokföring krävs
• Månadsvis momsredovisning
• Årsredovisning
• Högre compliance-kostnader (2 000–4 000€/år)

För nybörjare är Rumänien betydligt enklare. För etablerade företagare är extraarbetet i Bulgarien hanterbart.

Levnadskostnader och infrastruktur

Båda länderna erbjuder mycket för pengarna:

Rumänien (Bukarest):

• Hyra, 2-rumslägenhet: 400–800€
• Restaurangbesök: 8–15€ per person
• Internet: Världsklass (100 Mbit/s för 10€)
• Flygförbindelser: Bra, men färre än Sofia

Bulgarien (Sofia):

• Hyra, 2-rumslägenhet: 300–600€
• Restaurangbesök: 6–12€ per person
• Internet: Mycket bra (50 Mbit/s för 8€)
• Flygförbindelser: Utmärkta (direktflyg till Tyskland)

Båda huvudstäderna har ett livligt expat-community. Sofia vinner på kommunikation, Bukarest på modern IT-infrastruktur.

Vilket alternativ passar vilken entreprenörstyp?

Nu till den avgörande frågan:

Vilket land passar dig?

Enligt min erfarenhet finns tydliga profiler. Här är min ärliga bedömning:

Rumänien: Perfekt för digitala småföretagare

Perfekt match för:

• Frilansare och konsulter med under 80 000€ i omsättning
• Digitala nomader som ändå reser mycket
• Entreprenörer som avskyr byråkrati
• Personer som vill ha en enkel start

Ett exempel: Sarah, webdesigner från Hamburg, tjänar 45 000€ per år. I Tyskland har hon 28 000€ kvar efter skatt. I Rumänien? 37 000€. Dessutom lägre levnadskostnader.

För Sarah betyder det ett bättre liv vid mindre stress.

Viktigt: Bosättningskravet är allvarligt. 183 dagar är 183 dagar. Skattemyndigheten i Tyskland kollar noggrant.

Bulgarien: Rätt val för växande verksamheter

Perfekt match för:

• E-handelsföretagare med 60 000€+ omsättning
• Agenturer med flera anställda
• Företag med internationella kunder
• Personer med expansionsplaner

Ett exempel: Marcus driver en online marketing-byrå med 180 000€ i årsomsättning. Tysk skatt: 78 000€. I Bulgarien? 27 000€.

Bespraingen på 51 000€ rättfärdigar allt extraarbete med compliance.

Bonusen: Inget bosättningskrav. Marcus kan bo i Tyskland och driva sitt bulgariska företag på distans.

Kombinationsstrategier: Det bästa av två världar

Nu blir det riktigt intressant:

Erfarna entreprenörer kombinerar båda systemen. Hur funkar det?

Strategi 1: Stegvis byte

1. Börja i Rumänien (låg omsättning, minimal byråkrati)
2. Byt till Bulgarien från 80 000€ omsättning
3. Optimal skatt i varje tillväxtfas

Strategi 2: Funktionsuppdelning

• Rumänskt bolag för operativ verksamhet
• Bulgarsk holding för vinstuppsamling
• Kombinerade skattefördelar

Dessa strategier är lagliga men komplexa. Här måste du definitivt anlita proffs.

Men det visar: Med kreativitet kan du utnyttja båda systemen maximalt.

Praktiska steg för genomförandet

Nu räcker det med teori. Hur gör du rent praktiskt?

Här är min steg-för-steg-guide från verkligheten:

Förberedelse i Tyskland

Steg 1: Red ut din skattesituation

• Räkna ut nuvarande skattebelastning
• Beräkna potentialen för Östeuropa-alternativet
• Prata med din tyska skatterådgivare
• Kolla flyttskatt (Wegzugsteuer) och avskiljning

Steg 2: Förstå den rättsliga situationen

• Studera dubbelbeskattningsavtal
• Använd EU:s etableringsfrihet
• Observera beskattningsregler enligt AO §§ 7–14
• Klargör minimi-krav avseende verksamhet

Viktigaste tipset: Investera i en professionell första rådgivning. 2 000€ till en expert kan spara dig 20 000€ i framtida bekymmer.

Registrering på plats: Vad du kan vänta dig

Rumänien – tidslinje:

1. Dag 1–2: Ankomst, se över bostäder
2. Dag 3–5: Starta bolag, öppna bankkonto
3. Dag 6–7: Registrera bostad, skatteregistrering
4. Dag 8–10: Första affärskontakter, bygga infrastruktur

Bulgarien – tidslinje:

1. Dag 1–3: Juristmöten, bolagsbildning
2. Dag 4–6: Bankkonto, skatteregistrering
3. Dag 7–10: Hitta bokförare, sätta upp compliance
4. Dag 11–14: Starta affärsverksamhet

Kostnader i översikt:

Undvika skattefällor

De största misstagen (och hur du undviker dem):

Misstag 1: Falsk utlandsanknytning
Problemet: Bolag utomlands men all verksamhet i Tyskland.
Lösningen: Skapa verklig substans – kontor, personal, lokala kunder.

Misstag 2: Ignorera beskattningsregler
Problemet: Tyska skattemyndigheten efterbeskattar passiva inkomster.
Lösningen: Visa aktiv verksamhet, flytta operativa funktioner.

Misstag 3: Underskatta flyttskatt
Problemet: Flytt av hemvist kan utlösa beskattning av övervärden.
Lösningen: Stegvis flytt med professionell planering.

Misstag 4: Slapp compliance
Problemet: Uteblivna anmälningar till tyska myndigheter.
Lösningen: Uppfyll alla rapporteringskrav, håll ordning på dokumentationen.

Mitt tips? Anlita experter som kan både tysk och östeuropeisk lagstiftning. Investeringen lönar sig redan första året.

Mitt personliga slutsats

Efter allt vi har gått igenom, här är min ärliga bedömning:

Båda alternativen fungerar – men de passar olika entreprenörstyper.

Rumäniens 1% är perfekt för att komma igång. Lite byråkrati, snabba resultat, överskådliga kostnader. Men bosättningskravet och omsättningsgränsen begränsar flexibiliteten.

Bulgariens 10% platt skatt är det professionella alternativet. Mer arbete, men fler möjligheter. Inget bosättningskrav, obegränsad skalbarhet, full EU-integration.

Mitt råd?

Börja smått, tänk stort.

Om du har under 60 000€ i omsättning och gillar att resa: Rumänien.

Om du tjänar över 60 000€ och vill växa internationellt: Bulgarien.

Om du är osäker: Få kvalificerad rådgivning. De 2 000€ för en inledande konsultation är den bästa investeringen för ditt företag.

För ska vi vara ärliga: 16 000€ i årlig skattebesparing motiverar varje insats.

Har du frågor om din unika situation? Skriv till mig. Vi hittar tillsammans den bästa lösningen för din verksamhet.

Din RMS

Vanliga frågor (FAQ)

Är det lagligt att flytta till Rumänien eller Bulgarien?

Ja, helt lagligt. Båda länderna är med i EU och etableringsfriheten är en grundrättighet inom EU. Du måste bara uppfylla alla anmälningskrav och skapa verklig substans.

Hur fungerar sjukförsäkringen i Rumänien och Bulgarien?

Som EU-medborgare har du rätt till lokal sjukförsäkring. Avgifterna är betydligt lägre än i Tyskland. Alternativt kan du teckna en privat EU-täckande försäkring.

Måste jag verkligen vara 183 dagar i Rumänien?

Ja, det är mycket viktigt. Det tyska skattekontoret kontrollerar med flygbiljetter, korttransaktioner och andra bevis. I Bulgarien finns inget sådant krav.

Vad händer med min tyska skattskyldighet?

Vid korrekt utflyttning upphör din obegränsade tyska skattskyldighet. Du måste dock fortfarande deklarera inkomster med tysk källa. Dubbelskatteavtalet förhindrar dubbelbeskattning.

Hur höga är de löpande kostnaderna i Bulgarien?

Räkna med 2 000–4 000€ per år för bokföring, skatterådgivning och compliance. I Rumänien är det bara 800–1 500€, men du har mindre flexibilitet.

Kan jag bara flytta mitt nuvarande tyska företag?

Det är möjligt men komplicerat. Det är oftast enklare att starta ett nytt företag i mållandet och stegvis flytta över verksamheten. Rådgör i så fall med en expert.

Vilken bolagsform ska jag välja?

I Rumänien är mikrobolaget (SRL) standard. I Bulgarien väljer de flesta EOOD (ensam-LLC) eller OOD (AB).

Hur snabbt lönar sig flytten?

Vid 60 000€ i årsomsättning sparar du 10 000–15 000€ per år i skatt. Flyttkostnaderna på 3 000–5 000€ är alltså betalda på 3–6 månader.