Spansk socialförsäkring för egenföretagare: Varför autónomos betalar 280 € för mycket

Jag ser det dagligen i min rådgivning: Framgångsrika frilansare flyttar till Spanien och tror att de har dragit vinstlotten. Sol, strand och låga levnadskostnader.

Och sen kommer chocken.

Den spanska socialförsäkringen för egenföretagare – det så kallade RETA-systemet – kan även vid låga inkomster kosta upp till 280 euro mer per månad än liknande system i andra EU-länder.

Det blir över 3 300 euro extra per år.

Men här är saken: De flesta accepterar bara dessa kostnader – de tror det inte finns något alternativ. Men det stämmer inte. Det finns helt lagliga sätt att minska denna börda avsevärt.

Idag visar jag dig varför det spanska systemet är så dyrt och vilka konkreta strategier som verkligen fungerar. Inte som en teoretisk rådgivare, utan som någon som optimerar dessa strukturer dagligen.

Redo för en ärlig analys?

Spanska socialförsäkringen för autónomos: Förstå 280-eurofällan

Låt mig börja med ett konkret exempel som tydliggör problemet:

Sarah, en framgångsrik grafisk designer från Tyskland, flyttar till Valencia. Hennes månadsinkomst: 3 500 euro. I Tyskland betalade hon som frilansare cirka 650 euro i månaden för sjuk- och vårdförsäkring.

I Spanien? Minst 930 euro per månad.

Det är de ökända 280 euro extra som jag nämnde i rubriken.

Vad gör det spanska systemet så dyrt?

Problemet ligger i Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), ett system som infördes 1967 och därefter bara moderniserats marginellt. Grundlogiken: Alla egenföretagare betalar avgifter baserade på fiktiva inkomster, de så kallade bases de cotización.

Dessa beräkningsgrunder har ofta lite med verkligheten för moderna frilansare att göra. Särskilt problematiskt blir det för digitala nomader och nätentreprenörer vars affärsmodeller inte passar de stelbenta kategorierna i systemet.

De tre största kostnadsdrivarna i RETA-systemet

• Minimiavgift oberoende av inkomst: Även vid noll euro i omsättning betalar du minst 294 euro i månaden (2024).
• Hög avgiftssats: 30,6 % på beräkningsgrunden – betydligt mer än i andra EU-länder.
• Begränsade valmöjligheter: Du kan välja mellan olika grunder, men spannet är kraftigt begränsat.

Dessutom finns en detalj som många missar: Det spanska systemet gör ingen skillnad mellan olika yrkestyper. En IT-frilansare med hög digital andel betalar samma avgifter som en traditionell hantverkare.

Det leder till strukturella nackdelar för moderna affärsmodeller.

Varför frilansare i Spanien systematiskt betalar för mycket

Svaret ligger i systemets uppbyggnad. Medan andra EU-länder har moderniserat sina socialförsäkringssystem håller Spanien fast vid sin föråldrade modell.

Jämförelse med andra EU-länder visar omfattningen

Låt oss titta på siffrorna utan bortförklaringar:

Siffrorna talar för sig själva. Spanien ligger klart över EU-snittet.

Varför systemet inte reformeras

Nu blir det politiskt intressant. RETA-systemet genererar betydande intäkter för den spanska staten.

Det betyder: Egenföretagare finansierar systemet mer än genomsnittet.

Dessutom gynnas staten av ytterligare en effekt: Många internationella frilansare känner inte till optimeringsmöjligheterna och betalar för mycket i flera år. Det är miljontals extra euro till statskassan.

De dolda extrakostnaderna

Men 930 euro är bara början. Ofta kommer dessutom:

• Gestoría-kostnader: 80–150 euro per månad för bokföring
• Ytterligare försäkringar: Ansvarsförsäkring, rättsskydd med mera
• Kvartalsvisa skatteinbetalningar: Extra likviditetsbelastning
• Byråkratiskt arbete: Tid är pengar – och systemet är mycket tidskrävande

Räknar man ihop alla kostnader är det snabbt 1 200–1 400 euro i fasta månadsutgifter. För många frilansare är det en tung börda.

Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA): Kostnader i detalj

Nu går vi in på detaljerna. RETA-systemet är komplext, men när du förstår mekanismen kan du optimera på rätt sätt.

Förstå beräkningsgrunderna

Hjärtat i systemet är bases de cotización – beräkningsgrunderna. Du kan välja mellan olika nivåer:

Viktigt att förstå: Din valda grund har inget direkt samband med vad du faktiskt tjänar. Den är som en försäkringssumma för framtida pension och andra förmåner.

Avgiftssatserna i detalj

Den totala avgiften på 30,6 % fördelas enligt:

• Sjukförsäkring: 5,5 %
• Pensionsavgift: 28,3 %
• Arbetslöshetsförsäkring: 0,9 % (endast vid >12 månaders verksamhet)
• Yrkesrelaterade sjukdomar: 0,65 %
• Kompetensutveckling: 0,11 %

Problemet: Du kan inte själv påverka fördelningen. Även om du som internationell frilansare inte planerar att ta ut spansk pension måste du ändå betala hela 28,3 % för den delen.

Särregler och rabatter

Det finns vissa förmåner, men de förbises ofta:

1. Tarifa plana: De första 12 månaderna betalar nyetablerade bara 80 euro/månad
2. Lägre avgifter för under 30 år: Ytterligare rabatter möjliga
3. Pluriactividad: Om du är både anställd och egenföretagare gäller särskilda regler
4. Säsongverksamhet: Möjlighet att tillfälligt pausa avgifterna

Här finns första optimeringsmöjligheten: Många använder inte dessa rabatter fast de har rätt till dem.

Fallgropar med beräkningsgrunden

Många frilansare gör det kostsamma misstaget att välja en för hög grund för att de tror att det är obligatoriskt eller fördelaktigt. Det stämmer inte.

Tumreglerna:

• Vid oregelbunden inkomst: Välj alltid den lägsta grunden
• Om du planerar att återvända till hemlandet: Också lägsta grund
• Endast vid långsiktig Spanien-plan: Högre grund för bättre pension

Detta strategiska val kan spara dig flera hundra euro i månaden.

Optimeringsstrategier: Hur du lagligt minskar dina socialavgifter

Nu kommer vi till de praktiska tipsen. Här är konkreta strategier som hjälper dig att sänka din belastning rejält.

Strategi 1: Optimera beräkningsgrunden

Den enklaste optimeringen ligger i att välja rätt grund. Min princip:

Välj den lägsta beräkningsgrund som passar dina långsiktiga planer. Inte mer, inte mindre.

Konkreta råd:

• För digitala nomader: Minimum (960 euro) – det sparar dig 171 euro/månad jämfört med 1 500 euro-nivån
• För långvariga Spanienbosatta: Mitt-nivån beroende på pensionsplaner
• För hybrid (anställd + frilans): Kolla upp reglerna för pluriactividad

Detta enkla drag kan ge upp till 500 euro i månaden i besparing.

Strategi 2: Välj rätt affärsstruktur

Här blir det intressant. Inte alla frilansare måste vara autónomo. Det finns alternativ:

1. Sociedad Limitada (SL): Ofta förmånlig för högre inkomster
2. Cooperativa de trabajo: Kooperativmodell med fördelar
3. Internationella konstruktioner: Använd EU-reglerna smart

Exempelkalkyl för en SL vid 5 000 euro i månatlig vinst:

Besparing: 645 euro/månad eller 7 740 euro/år.

Strategi 3: Utnyttja geografisk arbitrage

Min favoritmetod för internationella frilansare: Ta vara på skillnaderna mellan EU-länder.

Principen: Som EU-medborgare kan du normalt välja i vilket land du är socialförsäkrad. Avgörande faktorer:

• Bostadsort: Var bor du huvudsakligen?
• Arbetsort: Var arbetar du?
• Företagets säte: Var är ditt företag registrerat?

Med smart strukturering kan du lagligt vara försäkrad i ett billigare EU-land.

Strategi 4: Estland-alternativet för digitala nomader

Särskilt spännande för platsoberoende frilansare: Estland erbjuder med e-Residency ett digitalt företagande med många fördelar.

Fördelar:

• Ingen socialförsäkringsplikt vid icke-bosättning
• Skatt endast vid utdelning
• 100 % digital administration
• EU:s fria tjänstehandel

Men: Den här modellen fungerar bara om du är verkligt mobil. Bor du stadigvarande i Spanien gäller de spanska reglerna.

Strategi 5: Timing och övergångsregler

Ofta förbisedd men mycket värdefull: Rätt tajming vid statusbyten kan spara stort.

Exempel:

• Årsslutoptimering: Justera grunden vid årsskiftet
• Semesterregler: Långa utlandsvistelser kan utnyttjas strategiskt
• Övergångsperioder: Vid flytt till Spanien – dra nytta av reglerna i Tyskland/Österrike

Dessa taktiska justeringar kan spara flera tusen euro om året.

Alternativa modeller för internationella frilansare

Om vi ska vara ärliga: För många internationella frilansare är det spanska autónomo-systemet helt enkelt inte optimalt. Därför tittar vi här på alternativen.

Använd EU:s fria rörlighet för tjänster som strategi

Som EU-medborgare har du rätt att bedriva verksamhet i vilket EU-land som helst. Detta öppnar spännande möjligheter:

Exempel:

• Starta företag i ett skattemässigt fördelaktigt EU-land
• Bo i Spanien (som temporär vistelse)
• Behålla socialförsäkringen i etableringslandet

Viktigt: Detta fungerar bara vid verkligt gränsöverskridande verksamhet och begränsad tid i Spanien.

Portugal-modellen för digitala nomader

Portugal har förstått det Spanien missar: moderna frilansares behov. D7-visumet och NHR-statusen ger stora fördelar:

För många internationella frilansare är detta ett betydligt mer attraktivt alternativ.

Schweiz-lösningen för höginkomsttagare

Vid riktigt höga inkomster (från 10 000 euro/månad) kan även Schweiz vara intressant. Visst, levnadskostnaderna är högre, men:

• Lägre skattesatser vid hög inkomst
• Pauschalbeskattning möjliga
• Utmärkt infrastruktur
• Stabil valuta

Men: Det är höga krav för uppehållstillstånd.

Dubai-strategin för globala företagare

För verkligt internationella verksamheter erbjuder Dubai intressanta alternativ:

1. 0 % inkomstskatt för privatpersoner
2. 9 % bolagsskatt från 2023 (men många undantag)
3. Ingen socialförsäkringsplikt för utlänningar
4. Residens relativt enkelt genom bolagsbildning

Men: Man måste tillbringa minst 183 dagar per år i Dubai för att bli skatteresident.

Hybrida modeller: Det bästa av flera världar

Särskilt intressant för digitala nomader är hybrida upplägg:

Företag i ett skattemässigt fördelaktigt land, skatteresidens i ett attraktivt land, och arbeta varifrån du vill.

Exempel på en optimerad struktur:

• Företag: Estland (e-Residency)
• Skatteresidens: Portugal (NHR-status)
• Vardagsliv: 6 månader i Portugal, 6 månader i andra EU-länder

Den här lösningen kan sänka den totala belastningen till under 15 % – helt lagligt.

Praktiskt genomförande: Steg för steg till en optimerad struktur

Nu räcker det med teori. Här är en konkret väg framåt.

Fas 1: Analys av din nuvarande situation

Innan du gör något måste du förstå din utgångspunkt. Min checklista:

1. Kartlägg nuvarande kostnader: Socialavgifter, skatt, övriga kostnader
2. Analysera affärsmodellen: Var arbetar du? Vilka är dina kunder?
3. Bedöm livssituation: Hur länge planerar du att stanna i Spanien?
4. Klargöra framtidsplaner: Pension i Spanien eller annat land?

Denna analys tar ca 2–3 timmar men kan spara dig tusentals euro.

Fas 2: Optimering inom RETA-systemet

Snabba vinster får du ofta genom enkla justeringar:

Omedelbara åtgärder (genomförande: 1–2 veckor)

• Sänk beräkningsgrund till minimum (om möjligt)
• Sök oanvända rabatter
• Jämför och optimera gestoría-kostnader
• Säg upp onödiga tilläggsförsäkringar

Möjlig besparing: 200–400 euro i månaden

Medelfristig optimering (genomförande: 2–6 månader)

• Överväg affärsstruktur (SL vs. autónomo)
• Etablera internationella kund- och betalströmningar
• Planera skatteresidens strategiskt

Möjlig besparing: 500–800 euro i månaden

Fas 3: Internationell strukturoptimering

Nu blir det mer avancerat – och mer lönsamt:

EU-omfattande optimering

1. Välj företagsland: Portugal, Estland eller annat EU-land
2. Optimera socialförsäkring: Använd A1-intyg
3. Planera skatteresidens strategiskt: 183-dagarsregeln gäller

Globala strukturer för avancerade

För verkligt internationella företag:

• Dubai Free Zone-bolag
• Singapore som nav för Asien-verksamhet
• US LLC för amerikanska kunder

OBS: Sådana strukturer är komplexa och kräver professionell rådgivning.

De vanligaste felen vid genomförande

Min erfarenhet visar att de vanligaste misstagen är:

1. För snabba, för stora förändringar: Optimera stegvis
2. Brister i regelefterlevnad: Glöm inte alla anmälningsplikter
3. Underskattar substanskrav: Undvik konstgjorda upplägg
4. Ignorerar livssituationen: Strukturen måste passa ditt faktiska liv
5. Misser uppskattad kostnads-/nyttobalans: Inte varje optimering lönar sig

Min 90-dagars optimeringsplan

Så går du systematiskt tillväga:

Efter dessa 90 dagar har du en optimerad struktur som passar din verksamhet och livsstil.

När behöver du professionell hjälp?

Låt oss vara ärliga: Allt kan man inte lösa själv. Professionell hjälp är nödvändig vid:

• Internationella upplägg (från 5 000 euro månadsöverskott)
• Komplexa affärsmodeller
• Stora skattemässiga risker
• Gränsöverskridande strukturer

Investeringen i kvalificerad rådgivning betalar sig i regel snabbt tillbaka.

Vanliga frågor om den spanska socialförsäkringen för egenföretagare

Kan jag som EU-medborgare kringgå det spanska socialförsäkringssystemet?

Nej, du kan inte kringgå det – men du kan optimera lagligt. Som EU-medborgare kan du under vissa omständigheter förbli socialförsäkrad i ett annat EU-land, även om du tillfälligt arbetar i Spanien. Reglerna är komplexa och beror på din boendestatus och typ av arbete.

Är en spansk SL bättre än autónomo-status?

Det beror på inkomstnivå. Vid vinster över 3 000 euro/månad kan en SL (Sociedad Limitada) vara skattemässigt fördelaktig. Som VD betalar du lägre socialavgifter, men tillkommer extra kostnader för bolaget (bokföring, grundande). Det lönar sig att räkna på detaljerna.

Vad händer med mina RETA-avgifter om jag lämnar Spanien?

Dina inbetalda avgifter går inte förlorade. EU-medborgare kan överföra sina pensionsrättigheter mellan olika EU-länder. Exakta villkor varierar beroende på vilket land du flyttar till. Vid korta avgiftsperioder blir den slutliga pensionen dock oftast minimal.

Kan jag som digital nomad lagligt betala lägre socialavgifter?

Ja, men det är komplext. Om du är i Spanien mindre än 183 dagar om året och har företaget registrerat i ett annat EU-land kan du ibland använda det landets socialförsäkring. Det kräver dock noggrann planering och dokumentation.

Hur kan jag ändra min beräkningsgrund i RETA-systemet?

Du kan ändra beräkningsgrund två gånger om året: till 1 januari och 1 juli. Ansökan måste lämnas minst en månad i förväg till Seguridad Social. Att sänka grunden är oftast enkelt, för att höja den kan du behöva bevisa motsvarande inkomst.

Vilka dolda kostnader tillkommer till RETA-avgiften?

De vanligaste extrakostnaderna: Gestoría (bokföring) 80–150 euro/månad, ansvarsförsäkring 30–80 euro/månad, kvartalsvisa deklarationer (oftast via gestoría) samt eventuella efterkrav vid revision. Räkna med ytterligare 150–300 euro i månadsfasta utgifter.

Är Tarifa Plana (80 euro första 12 månaderna) möjlig för alla?

Nej, Tarifa Plana gäller endast för förstagångsstartare som inte varit autónomo de senaste 2–5 åren (beroende på omständigheter). Vissa branscher (exempelvis holdingbolag) är undantagna. EU-medborgare som varit egenföretagare i andra EU-länder kan ibland också ha rätt till den.

Kan jag som autónomo arbeta i flera EU-länder samtidigt?

Grundregeln: Ja, men du är bara socialförsäkrad i ett land – normalt där du bor eller huvudsakligen arbetar. Vid gränsöverskridande verksamhet krävs ofta A1-intyg som visar i vilket land du är försäkrad. Skattereglerna är separata från detta.

Vilket är det bästa alternativet till det spanska RETA-systemet?

Det beror på din situation. För digitala nomader är Portugal med NHR-status ofta fördelaktigt (lägre avgifter, 20 % fast skatt). För höga inkomster kan Dubai vara intressant (ingen inkomstskatt). För EU-baserade bolag är Estland ibland bäst (e-Residency, låga kostnader). Viktigt: Bästa lösningen är alltid individuell!

Hur snabbt kan jag lämna det spanska systemet igen?

Du kan lämna autónomo-systemet relativt snabbt – vanligtvis inom 30 dagar efter att du anmält avregistrering hos Seguridad Social. Alla öppna skulder (skatt, socialavgifter) måste vara betalda. Vid internationella upplägg bör du planera utträdet strategiskt för att undvika dubbelbeskattning eller andra nackdelar.